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Analisis de La Morosidad de Los Creditos de La Cmac Piura
Analisis de La Morosidad de Los Creditos de La Cmac Piura
2. PLAN DE INVESTIGACION
2.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
Si bien es cierto a nivel mundial se considera como moroso un crdito cuando se ha
producido un retraso de tres meses en el pago de las cantidades a entregar (principal y/o
intereses) por parte del deudor. Se trata de un concepto distinto al de crdito fallido que
es aqul que es considerado como incobrable por parte de la entidad. Es prctica
habitual la venta de la cartera de estos ltimos a entidades especializadas en su recobro
a un descuento sustancial respecto su valor nominal como forma de sacarlos del balance
y minimizar su impacto en la cuenta de resultados.
El porcentaje de crditos morosos se calcula como un cociente entre el importe de los
que existen al final del periodo considerado, normalmente trimestral, sobre el total de
crditos concedidos. El saldo anterior ms los nuevos morosos menos aquellos crditos
que son considerados como fallidos y que, por tanto, minoran el saldo y menos
recuperaciones que se hayan producido dan lugar al saldo final. Una morosidad del 1%
significa que del total de financiacin otorgada por la entidad de que se trate, un 1%
presentan dudas fundadas acerca de su recuperacin.
En el Per existen distintas microfinancieras dedicadas a la actividad comercial y
financiera teniendo en cuenta la dicha clasificacin al monto econmico y especifica
que prestan, dichos son bancos cajas rurales y cooperativas. Como se sabe el crdito por
s solo no es suficiente para impulsar el desarrollo econmico, permite que los pobres
adquieran su activo inicial y utilicen su capital humano y productivo de manera ms
rentable. Los pobres pueden adems emplear los servicios de ahorro y seguro para
planificar futuras necesidades de fondos y reducir el riesgo ante posibles variaciones en
sus ingresos y gastos.
En San Martin existen personas con bajos recursos econmicos de ingresos mensuales
donde estos acuden a las entidades microfinancieras para mejorar su situacin
econmica, por tal motivo la microfinaciera Mi Banco se vio en la necesidad de instalar
una sucursal en la cuidad de Rodriguez de Mendoza.
La microfinanciera mi banco otorga crditos en el rubro Giro de Negocio a persona
moral o fsica panaderos, carpinteros, albailes, profesionales, bodegas, etc, que cobrar
cierto inters financiero que previamente se da a conocer al usuario de dicho crdito,
quien al firmar un contrato de apertura de crdito acepta pagarlo. Una vez que el usuario
ha terminado de pagar el crdito la institucin crediticia esta obligada a extenderle un
comprobante donde se indique que su crdito ha sido liquidado, as como a entregar
todos los documentos en los que el usuario haya firmado respaldando dicho crdito,
tales como pagares, contratos, etc. De acuerdo al estudio realizado en la microfinanciera
Mi Banco se pudo observar que existe una gran cantidad de morosos debido a la mala
evaluacin sobre estimacin de ventas, sobreestimacin de activos, mal destino del
crdito, estafa, enfermedades, etc. Y por ello surge la investigacin de querer conocer
Cmo es la morosidad y como deber ser la propuesta que permita recuperar los
Riesgo crediticio
Segn, (Huerta, F, 2008), toda institucin financiera que otorga crditos busca
minimizar el riesgo crediticio; entre algunas causas probables por la que puede fallar un
crdito son las siguientes:
Capacidad: es un juicio subjetivo de las posibilidades materiales para pagar del cliente,
esta relacionada con su historial como deudor y su comportamiento para hacer frente a
sus deudas, sumado a esto, observaciones fsicas o limitadas de su negocio y de sus
mtodos y costumbres comerciales.
Capital: factor que se mide por la posicin y solidez financiera general del negocio,
sometida a un anlisis de razones o ratios financieros. El capital constituye la garanta
de que un acreedor puede tomar como base de que el deudor cumplir con el pago de la
deuda si este es utilizado inadecuadamente.
Colateral: esta representado por activos, hipotecas, avales o fianzas, que puede ofrecer
como garantas accesorias para asegurar mas el pago de la obligacin a contraer, es
importante tener en cuenta la capacidad de realizacin efectiva que pueden tener las
garantas puestos por el cliente.
Condiciones: efecto producido por las tendencias econmicas o acontecimientos no
previsibles de orden poltico, econmico, moral o social que afectan la capacidad del
cliente para cumplir con sus obligaciones de pago o en su incapacidad de manejar a su
favor, su propia generacin de recursos.
Indicadores de calidad de cartera.
Segn, (Aguilar, G, 2006), explica que la cartera atrasada o morosa esta definida como
el ratio entre las colocaciones vencidas y en cobranza judicial sobre las colocaciones
totales, se define como el cociente entre las colocaciones clasificados como deficientes,
dudoso y perdidas, y el total de crditos directos. Este es un indicador mas fino de la
calidad de la cartera, pues considera la totalidad del crdito que presenta cuotas en
mora, tambin denominado como tasa de morosidad, por que se puede obtener
fcilmente de la informacin contable de los bancos y, adems, por que esta
informacin es de dominio publico.
Morosidad crediticia
Segn, (Guillen, J, 2001), en el documento de trabajo seala que la morosidad crediticia
representa uno de los principales factores que explican las crisis financieras. Una
institucin que empieza a sufrir un deterioro de su portafolio de crditos ve perjudicada
su rentabilidad al aumentar la proporcin de crditos con intereses no pagados, adems
de generarse una ruptura en la rotacin de los fondos y el incremento de provisiones por
el crditos impagos, lo que repercute inmediatamente en las unidades de la empresa. De
esta manera, un incremento importante en la morosidad hace que el problema de
incumplimiento se traduzca en uno de rentabilidad y liquidez, y finalmente en un
problema de solvencia si la institucin empieza a generar perdidas y dficit de
provisiones.
La opcin de refinanciamiento
cliente.
Cobro
de
Impagos:
Gua
para
la
recuperacin
de
deudas.
Segn, (Brachfield, Pere J. 2009), nos brinda, las herramientas y conocimientos
necesarios para encarar la gestin de deudas. Se trata de una completa y prctica gua
que ayudar a conocer y saber lidiar con clientes morosos y que le proveer de todas las
herramientas a su alcance. El libro aborda desde las prevenciones que cabe tomar hasta
el proceso ltimo de recuperacin, as como una fcil aproximacin a la legislacin
vigente. El autor asiste de forma frecuente como experto a numerosos programas de
radio y televisin. Es una gua muy til para cualquiera que deba hacer frente a un
problema
de
impago.
Sistema
de
cobranza
Segn, (Salgado, C, 2006), la cobranza comienza desde el momento que el cliente
solicita el crdito. Con este concepto, se contribuye a la cobranza al brindar informacin
completa y los mensajes adecuados al cliente. Sin embargo, el tema de los atrasos o
morosidad es ineludible tarde o temprano y por ello es importante contar con un buen
sistema
de
cobranza.
Tambin seala que la cobranza a microempresarios, dadas sus particulares
caractersticas (sectores heterogneos, limitado acceso al crdito formal, baja relacin
capital por supuesto de trabajo, todismo del conductor de la microempresa, etc.)
especialmente en el sector rural agropecuario, deber tener un tratamiento especial que
tenga
en
cuenta
estas
caractersticas.
El aval como mtodo de presin resulta eficaz y en primer lugar se debe lograr un
compromiso explcito del aval para el pago de la deuda en caso de atraso del titular de la
deuda.
En consecuencia, un sistema de cobranza eficiente debe lograr generar mensajes,
polticas, procedimientos y atribuciones absolutamente claras y basarse en 4 grandes
principios:
A)
Se
premia
al
pago
oportuno
y
se
castiga
el
atraso.
El principal incentivo es la posibilidad del cliente de acceder a futuros prstamos. Un
cliente que ha pagado con atrasos reiterados tiene menos posibilidad de acceder a otro
crdito en comparacin a un cliente que nunca se atras. ste mensaje debe ser
comunicado desde el principio de la relacin y reiterado en cada ocasin de que el
cliente
se
relacione
con
cualquier
funcionario
de
la
IMF.
Por otro lado, el cliente deber comprender que dependiendo del tiempo de atraso, su
nombre figurar en alguna central de riesgos, lo que le impedir en el futuro acceder a
un nuevo prstamo en cualquier entidad financiera, adems el riesgo de que se le inicie
una
posible
accin
judicial.
B) La persona que coloca el crdito deber estar involucrado en la cobranza.
En razn del empoderamiento que se da al asesor de crdito, basado en la confianza que
se tiene de ste, a la hora de proponer y aprobar el crdito, tambin debe ser responsable
en
primera
instancia
de
la
cobranza.
Lo
anterior
obedece
a
dos
razones:
- El asesor tiene un mayor conocimiento del cliente y su situacin, por lo que puede
manejar mejor el mensaje de cobranza de acuerdo con la realidad del cliente.
- El crdito implica una relacin de compromiso y confianza recproca entre las partes.
El asesor tiene que creer que el cliente va a pagar. El cliente tiene que creer que puede
acceder
a
otro
prstamo.
Entonces en caso de producirse un caso de mora, el asesor primero debe agotar las
gestiones de cobranza (visitas, notificaciones sin plazos perentorios porque perdemos
credibilidad).
C) Deben existir procedimientos adecuados y acciones oportunas.
Un sistema de cobranza adecuado debe considerar como parte importante la cobranza
preventiva, por lo tanto antes de vencerse la cuota, se le deber recordar al cliente esa
situacin
(remisin
de
notificacin
o
visita).
La visita inmediata despus de producida la mora genera un mensaje claro sobre la
importancia
del
pago
oportuno.
Est comprobado que la mejor manera de mantener una morosidad baja es con un
seguimiento cercano a los clientes. Por ello el asesor deber visitar a todos sus morosos
sta visita debe realizar aun cuando existan antecedentes que le permitan creer al asesor
que
el
cliente
va
a
pagar
en
los
prximos
das.
D)
Morosidad
Cero:
Meta
realista
y
tarea
de
todos.
Por la importancia que tiene el mensaje del pago oportuno es necesario que cada
funcionario lo transmita en toda ocasin de trato con el cliente. As se genera un
ambiente de morosidad cero; es decir, un ambiente en donde no se acepta ningn nivel
morosidad
como
normal.
La
cobranza
efectiva
Segn, (Buero, E, 2009), en el artculo Cobrar depende ms del cobrador, indica que los
deudores pagan al que ms les insiste, el cobrador cumple una funcin en la labor de
recuperaciones de los crditos con una actitud segura, positiva y correcta por lo que
debe evitar minimizar la deuda porque el cliente har lo mismo, asimismo debe acortar
los plazos y exigir tiempos de pagos cortos comunicando correctamente el monto a
pagar
y
el
lmite
de
tiempo
para
hacerlo.
Castigos
de
crditos
incobrables
Segn, (Anthony Robert 2003), el directorio puede proceder al castigo de un crdito
clasificado como Crdito Prdida despus de haber agotado todas las posibilidades de
su cobro y adicionalmente cuando exista evidencias reales y comprobables de su
irrecuperabilidad o en otros casos, cuando el monto del crdito no justifique iniciar
accin judicial y haya transcurrido ms de doce meses de vencido dicho crdito, sin
haberse producido ninguna amortizacin de su principal e intereses. Dicho plazo ser de
seis
(6)
meses,
en
los
casos
de
crditos
de
consumo.
Giro
de
Negocio
Segn, (David Mayorga y Emilio Garca, 2001) La definicin del giro del negocio es un
Marco
conceptual
Capacidad
de
pago
Se define como la capacidad que tendr el cliente para responder a la cuota mensual
definida
en
las
condiciones
del
crdito.
Central
de
riesgo
Es un registro o una base de datos que mantiene informacin sobre los consumidores,
incluyendo datos demogrficos, pautas de pagos de distintos tipos de obligacin de
crdito
y
registro
de
deudas
incobrables.
Crditos
MES
Son aquellos crditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o jurdicas
destinados al financiamiento de actividades de produccin, comercio o prestacin de
servicios.
Crditos
refinanciados
Son aquellos crditos en la que se producen variaciones de plazo y/o monto de contrato
pactado originalmente, que obedecen a dificultades en la capacidad de pago del deudor.
Crditos
vigentes
Se registran los montos de los crditos otorgados cuyos pagos se encuentran al da de
acuerdo con lo pactado, hasta un atraso de 30 das calendarios desde la fecha de su
vencimiento.
Historial
crediticio
El historial de crdito de una persona es un registro de todos los crditos aceptados ya
sea pagado oportunamente o con retraso en su cumplimiento.
El historial de crdito es un instrumento en la toma de decisin de la entidad financiera
para el otorgamiento del crdito y se encuentra en la Central de Riesgo.
Sobreendeudamiento
Es el ms frecuente para lo cual ser necesario minimizar el riesgo otorgando crditos
en
forma
gradual,
es
decir,
sostenidamente.
La
Morosidad
Crediticia.
Viene a ser la cartera pesada, por cuanto los clientes han incumplido su compromiso de
pago; la morosidad es consecuencia de una mala calificacin del crdito, en cuanto a
informacin,
garantas
y
una
psima
administracin.
Por ello atendiendo a este ltimo factor se debe tener en cuenta la clasificacin del
deudor
o
cartera
de
crditos.
Voluntad
de
pago
Se define como el conocimiento que se puede tener al cliente. Es el grado de certeza
respecto
al
cumplimiento
de
las
obligaciones
contradas.
Procesos
de
Cobranzas.
Prevencin:
Acciones encaminadas a evitar el incumplimiento del pago de un cliente, disminuir el
riesgo de mora en los portafolios, y asegurar los elementos necesarios para accionar en
caso
de
un
inminente
deterioro.
Cobranza:
Acciones encaminadas a recobrar adeudos en tempranas instancias de mora. Es muy
importante puntualizar que la empresa desea continuar con la relacin de negocio con el
cliente.
Recuperacin:
Acciones encaminadas a recuperar adeudos de crditos con moras avanzadas.
Probablemente la empresa debe cuestionarse la viabilidad de continuar con la relacin
del
cliente.
Extincin:
Acciones encaminadas a sanear contablemente las cuentas de los portafolios y con esto
tener
una
administracin
financiera
ms
eficiente.
Castigos
de
Crditos
Incobrables
El directorio puede proceder al castigo de un crdito clasificado como Crdito Prdida
despus de haber agotado todas las posibilidades de su cobro y adicionalmente cuando
exista evidencias reales y comprobables de su irrecuperabilidad o en otros casos, cuando
el monto del crdito no justifique iniciar accin judicial y haya transcurrido ms de doce
meses de vencido dicho crdito, sin haberse producido ninguna amortizacin de su
principal e intereses. Dicho plazo ser de seis (6) meses, en los casos de crditos de
consumo.
La institucin deber fijar dentro de sus polticas de control interno, los procedimientos
y medidas necesarios para llevar a cabo el castigo de sus cuentas incobrables, quedando
evidencias en las actas respectivas de Directorio u rgano equivalente, los lineamientos
de la misma; registrando contablemente tales crditos en la cuenta 8103 Cuentas
Incobrables
Castigadas.
Polticas
y
Procedimientos
de
Cobranza.
Los diferentes procedimientos de cobro que aplique una empresa estn determinados
por su poltica general de cobranza. Cuando se realiza una venta a crdito, concediendo
un plazo razonable para su pago, es con la esperanza de que el cliente pague sus cuentas
en los trminos convenidos para asegurar as el margen de beneficio previsto en la
operacin. En materia de poltica crediticia se pueden distinguir tres tipos de polticas,
las cuales son; polticas restrictivas, polticas liberales y polticas racionales.
Polticas
restrictivas.
Caracterizadas por la concesin de crditos en perodos sumamente cortos, normas de
crdito estrictas y una poltica de cobranza agresiva. Esta poltica contribuye a reducir al
mnimo las prdidas en cuentas de cobro dudoso y la inversin movilizacin de fondos
en las cuentas por cobrar. Pero a su vez este tipo de polticas pueden traer como
consecuencia la reduccin de las ventas y los mrgenes de utilidad, la inversin es ms
baja que las que se pudieran tener con niveles ms elevados de ventas, utilidades y
cuentas
por
cobrar.
Polticas
Liberales.
Como oposicin a las polticas restrictivas, las polticas liberales tienden a ser
generosas, otorgan crditos considerando la competencia, no presionan enrgicamente
en el proceso de cobro y son menos exigentes en condiciones y establecimientos de
perodos para el pago de las cuentas. Este tipo de poltica trae como consecuencia un
aumento de las cuentas y efectos por cobrar as como tambin en las prdidas en cuentas
incobrables. En consecuencia, este tipo de poltica no estimula aumentos
compensadores
en
las
ventas
y
utilidades.
Polticas
racionales.
Estas polticas son aquellas que deben aplicarse de tal manera que se logre producir un
flujo normal de crdito y de cobranzas; se implementan con el propsito de que se
cumpla el objetivo de la administracin de cuentas por cobrar y de la gerencia financiera
2.4.3.
Marco
Legal:
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros (Ley N 26702).
Norma sobre Clasificacin del Deudor y de Provisiones (Resolucin SBS 808-2003).
2.5.
PROBLEMA
2.5.1.
Resumen
de
la
Realidad
Problemtica:
En la Microfinanciera Mi Banco se pudo observar que existe una gran cantidad de
morosos del rubro Giro de negocio debido a la mala evaluacin sobre estimacin de
ventas, sobreestimacin de activos, mal destino del crdito, estafa, enfermedades, etc.
2.5.2.
Enunciado
del
Problema:
Cmo es la morosidad y como deber ser la propuesta que permita recuperar los
crditos morosos del rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia
Rodriguez de Mendoza provincia de San Martn en el ao 2010?
2.6.
HIPOTESIS.
2.6.1.
Formulacin
de
la
Hiptesis:
Utilizando la metodologa y la teora de contar con un buen Sistema de Cobranza
referida al mtodo de Sistema de Cobranza, (Salgado, C) se podr encontrar que la
morosidad es significativa y permitir elaborar una propuesta para recuperar los crditos
morosos del rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia
Rodriguez de Mendoza provincia de San Martn en el ao 2010.
2.6.2.
Tipo
de
Hiptesis:
La hiptesis del proyecto de tesis es Explicativa porque se establece una relacin de
causalidad entre los crditos Giro de Negocio y su recuperacin morosa referidos a sus
caractersticas, clases, estructuras, funcionamiento, de los fenmenos y procesos as
como la Evaluacin de la morosidad y propuesta para recuperar los crditos morosos del
rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia Rodriguez de
Mendoza
provincia
de
San
Martn
en
el
ao
2010.
2.7.
OBJETIVOS.
2.7.1.
Objetivo
general:
Analizar la morosidad y elaborar la propuesta para recuperar los crditos morosos del
rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia Rodriguez de
Mendoza
provincia
de
San
Martn
en
el
ao
2010.
2.7.2.
Objetivos
especficos:
Conocer el proceso de recuperacin en sus componentes de los crditos morosos del
rubro
Giro
de
Negocio.
Cuantificar la cartera morosa y la recuperacin de crditos del ao 2010.
Identificar las implicaciones negativas castigo de deudas que se derivan del retraso
en
los
pagos.
Identificar tcnicas de cobranza refinanciamientos aplicables a los diversos tipos de
deudores.
Elaborar
la
propuesta
de
alternativa
de
solucin.
2.8.
OPERACIONALIDAD
DE
LA
VARIABLES.
VARIABLE
DEFINICION
DIMENCIONES
INDICADORES
La morosidad en el rubro Giro de Negocio Moroso es la persona fsica o jurdica que
est legalmente reconocido como deudo, en el mbito bancario se suele aplicar a partir
del tercer recibo impagado. Evaluacin Cobranza Cartera Morosa
Reportes
de
Gestor
1
Reportes
Gestin
presencial
al
Cliente
y/o
Reportes
de
Gestin
en
Oficina
/
Negociador
Refinanciacin
de
Crditos
La tasa a aplicar ser la menor entre la tasa del crdito original y la del tarifario.
Cuotas
extraordinarias
y/o
variables.
Castigo
de
Crditos
Solicitud de Castigo (Formato SIMPLE ), con una antigedad no mayor a 6 meses.
Copia de documentos de Identidad del Titular, Aval y/o Cnyuge, obtenidos de Reniec.
En caso corresponda a personas jurdicas obtener los datos de Sunat.
propuesta
Poltica
Nuevos
Lineamientos
2.9.
DISEO
DE
INVESTIGACION.
2.9.1.
Materiales
de
Estudio
Los Materiales de Estudio que se han Utilizado en la presente Investigacin son: Libros,
Pginas
Web,
Revistas.
2.9.2.
Mtodos
y
Tcnicas:
Poblacin
del
Estudio
La
investigacin
se
centra
en
la
Microfinanciera
Mi
Banco.
Muestra
del
Estudio
Toda
la
cartera
morosa
del
rubro
Giro
de
Negocios.
Mtodo No Probabilsticos: Por lo que la cartera morosa del rubro Giro de Negocios a
ser
investigados
sern
de
manera
intencionados.
Diseo
de
la
Investigacin
Pre Experimental: Porque va a estudiar la relacin existente en informacin en un antes
y un despus pudiendo as hacer una comparacin, de manera cronolgica.
2.9.3.
Procedimientos:
Fuentes
de
Informacin:
La Informacin estar basada en fuentes primarias y secundarias debidas que sern
necesarias realizar directamente con personas involucradas y de documentacin para
facilitar
la
comparacin
de
resultados.
Fuentes
Primarias:
Informacin recopilada de expedientes, libros especializados, revistas, tesis,
documentos de trabajo, artculos, reglamento de procedimientos, Revista
Especializadas.
Fuentes
Secundarias:
Tesis,
libros,
internet.
Tcnicas
de
Recoleccin
de
Datos
Instrumentos:
Tcnicas
Instrumentos
Alcance
Fuentes
o
Informantes
Anlisis
documental
Entrevistas Gua de anlisis documental, Gua de Entrevista Marco terico
Marco
conceptual
Marco
legal
Antecedentes Fuente: expedientes, libros especializados, revistas, tesis, documentos de
trabajo, artculos, reglamento de procedimientos, Revista Especializadas.
Anlisis
documental
Gua
de
Anlisis
documental.
- Tablas Comparativas. Obtener informacin de reportes de prstamo Fuente: reportes
anuales.
Observacin directa Gua de observacin o Lista de cotejo Cumplimiento del
reglamento operativo Fuente : Expedientes de crditos morosos de los socios
Procesamiento
de
los
datos:
Con respecto a las informaciones presentadas como resmenes, cuadros, grficos, etc.;
se formularan apreciaciones objetivas descriptivas de la realidad. Esas apreciaciones
descriptivas sern analizadas respecto al Marco referencial; y se formularan
apreciaciones
resultantes
del
anlisis
comparativo.
Anlisis
de
datos:
Se va analizar los resultados obtenidos despus de realizar toda la investigacin en
funcin al problema, los objetivos e hiptesis planteados en la investigacin.
2.10.
2.10.1.
REFERENCIA
BIBLIOGRAFICAS
Bibliografa
Webgrafia.
Http:
//www.tesismonografias.org/Creditos,
Morosidad
Crediticia.
Http://www.diazdesantos.es/libros/catalogos/gestion-de-cobros-impagados-morosidadC278.php
2.11.
ANEXOS