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Beatrz Salvadores
Csar Ivn Reyes Abascal
Ernesto Daz Orche
Javier Vela Cuenca
Juan Manuel Carracedo Ruz
Plan de Negocio
NDICE
1. INTRODUCCIN......................................................................... 5
1.1. IDEA DE NEGOCIO .............................................................................................. 5
1.2. MISIN .................................................................................................................. 5
1.3. VISIN .................................................................................................................. 5
1.4. OBJETIVO EMPRESARIAL .................................................................................. 5
1.5. FILOSOFA Y CULTURA EMPRESARIAL ............................................................ 5
Plan de Negocio
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1. INTRODUCCIN
1.1. IDEA DE NEGOCIO
La idea que inspira este proyecto de marketing olfativo surge para satisfacer la
necesidad de las marcas que desean diferenciarse, reforzar y completar su imagen
dotando a sus productos o servicios de un aroma acorde con su identidad de empresa
y que permita relacionar la marca o concepto de producto a un aroma especfico.
Ante esta necesidad, nos planteamos la creacin de SCENT&SALE, una empresa que
tenga por objeto el diseo, fabricacin y comercializacin de aromas a partir de
tecnologas innovadoras dirigida a marcas interesadas en sobresalir con respecto a la
competencia y diferenciarse creando una firma olfativa nica y personalizada.
En el mismo marco, se desarrollan lneas de negocio basadas en la ambientacin y
aromatizacin de espacios y eventos.
1.2. MISIN
Nuestra empresa tiene como misin ser el lder en Espaa en el sector del marketing
olfativo, poniendo a disposicin de los clientes un servicio basado en el diseo,
produccin y venta, de aromas y fragancias que les permita obtener una ventaja
competitiva sostenible mediante la diferenciacin de su marca o la mejora de la calidad
del ambiente en los espacios que se pretendan aromatizar.
1.3. VISIN
La visin de nuestra empresa es la creacin y el desarrollo de un mercado enfocado
en el marketing olfativo y la profesionalizacin de la ambientacin aromtica de
espacios, en donde SCENT&SALE se mantenga lder desde el inicio logrando un
posicionamiento claro como punteros en implementacin tecnolgica y excelencia en
calidad de servicio al cliente.
1.4. OBJETIVO EMPRESARIAL
Dentro de la lnea de diferenciacin de marcas por aromas, SCENT&SALE pretende
posicionarse como la empresa de referencia a nivel nacional en el mbito del
marketing olfativo. As, se pretende desarrollar y ampliar un mercado que se encuentra
en sus inicios en Espaa mediante la promocin y venta de servicios a empresas que
les permitan ampliar su notoriedad y si cartera de clientes.
En cuanto a la aromatizacin de espacios y eventos, SCENT&SALE se posicionar
como asesores de ambientacin, ms que como simples creadores de aromas. Con
ello buscamos evitar la competencia directa con marcas que ofrecen ambientadores a
bajo precio. Entre estas empresas contamos las franquicias, oficinas y reas de
trabajo cerradas, entre otras. Dentro de este rea de negocio, cubriremos el segmento
de empresas que no buscan la diferenciacin de su marca por medio de aromas; sino
que pretenden obtener otro tipo de soluciones en torno a mejorar la calidad de un
espacio/ambiente especfico.
En marco interno de la empresa, nos planteamos como objetivo, el desarrollar y
mantener tecnologa punta para poder ofrecer los productos ms avanzados y de ms
alta calidad a nuestros clientes.
1.5. FILOSOFA Y CULTURA EMPRESARIAL
Honestidad y responsabilidad: entendidas como la claridad, transparencia y
puntualidad en el cumplimiento de los compromisos adquiridos con todos los
stakeholders.
Adaptacin al cambio: nuestra empresa es una empresa abierta a los cambios y
a los nuevos servicios que puedan ofrecerse en el sector que redunden en
beneficio de todos los grupos de inters relacionados.
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2. PLAN DE MARKETING
2.1. ANLISIS E INVESTIGACIN DE MERCADO
2.1.1. ANLISIS DEL ENTORNO EXTERNO
2.1.1.1. Demografa
Espaa cuenta con una poblacin total de 42.108.530 habitantes con una tasa de
crecimiento del 2,1% y una densidad demogrfica de 87,3 hab/km2 (datos de 2005).
De entre las ciudades espaolas, Madrid es la ms poblada con ms de 3 millones de
habitantes, mientras que Barcelona supera 1 milln, y Valencia, Sevilla, Zaragoza y
Mlaga las siguen con ms de 500.000 habitantes.
El fenmeno demogrfico ms acentuado en Espaa es el incremento de la poblacin
inmigrante, la cual aumento desde menos de 1 milln de personas en 1998 a ms de
3.500.000 habitantes en 2005.
2.1.1.2. Entorno econmico
Espaa cuenta con una posicin econmica slida y con tendencias positivas, con un
crecimiento por encima de la media de la UE, inflacin controlada y tasa de paro de
8,1%, valor muy cercano a la tasa de paro estructural. Las perspectivas para los
prximos 5 aos se pueden considerar como favorables.
Segn las ltimas estimaciones, la economa espaola registr en 2005 un crecimiento
del 3,5% mientras el perfil trimestral del PIB ha reflejado una tendencia alcista en su
ritmo de crecimiento interanual en los ltimos aos, que se ha prolongado e
intensificado en 2006, de tal forma que en el tercer trimestre de 2006 se alcanz el
3,8%. Esta aceleracin, ms que nada, se debe a una mejora de la aportacin neta del
sector exterior.
Debido a la ralentizacin de la empresa de la construccin y al alto grado de
endeudamiento de la poblacin, algunos estiman que la economa nacional se ver
gravemente repercutida, especialmente con un aumento considerable de la inflacin y
de las tasas de inters. Sin embargo, segn el Programa de Estabilidad 2006-2009, la
evolucin de la economa espaola mantiene expectativas positivas, y se prev que se
continen los ritmos elevados de avance del PIB en tasas superiores al 3 %.
2.1.1.3. Sociedad y cultura
El idioma oficial y dominante en Espaa es el Castellano (74%) seguido por el
Cataln-Valenciano (17%) y el Gallego (7%). El Euskera, limitado al pas vasco,
solo lo habla un 2 % de la poblacin total espaola. En los ltimos aos ha habido
un incremento importante en inmigracin, por lo que existe un porcentaje de la
poblacin que habla otra lengua distinta a las descritas anteriormente, sin embargo
este porcentaje es an muy bajo como para tenerse en consideracin.
La religin predominante en Espaa es la Catlica Romana (entre un 77,3% y un
94%. Religiones como la musulmana o la protestante se encuentran en incremento
debido a la inmigracin. De igual manera crece el atesmo entre la poblacin.
La educacin primaria es de carcter obligatorio hasta los 14 aos, an as, el
porcentaje de estudiantes que continan hasta completar sus estudios
universitarios se considera alto. Como media, el 70% de la poblacin estudiantil
espaola acude a colegios o universidades pblicas. El 30% restante acude a
centros privados que, en su mayora, estn dirigidos por la Iglesia Catlica.
El nmero de usuarios de Internet en Espaa se estima en algo ms de 19
millones de usuarios, siendo esto alrededor de la mitad de la poblacin espaola.
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Por otro lado, el mercado de hoteles de lujo ha experimentado en los ltimos aos un
notable desarrollo, de tal modo que el nmero de establecimientos de cinco estrellas
ha pasado de 112 a finales de 2000 a 180 en septiembre de 2004, es decir 68
unidades ms. Por su parte, el nmero de habitaciones se ha incrementado en un
45%, aproximndose a 30.000 en septiembre de 2004.
Canarias y Andaluca, que acogen conjuntamente el 45% del total de habitaciones,
son las Comunidades que han experimentado un mayor crecimiento, al contabilizar 11
y 18 aperturas, respectivamente, con un total de 4.800 habitaciones. De este modo, se
ha fortalecido la posicin de los establecimientos de costa frente a los urbanos, al
acaparar los primeros el 56% de las habitaciones en septiembre de 2004, frente al
54% de finales de 2000.
En conjunto, los hoteles de cinco estrellas facturaron en 2003 unos 1.100 millones de
euros, con un crecimiento medio anual del 8% en el perodo 2001-2003. Esta
tendencia se mantendr a medio plazo, en un escenario en el que continuarn
proliferando nuevos establecimientos -en septiembre de 2004 se contabilizaba ms de
un centenar de proyectos, barajndose la apertura de unos cincuenta en los prximos
dos aos-, muchos de ellos con una clara orientacin hacia el turismo de golf y de
salud, o hacia el turismo de reuniones.
La cuota de mercado de las cinco primeras empresas lderes en hoteles de lujo (AC
HOTELS, ACCOR, BARCEL HOTELS & RESORTS) representa un 35,5 %.
Centrando nuestro estudio en Madrid dnde SCENT&SALE iniciar sus actividades,
podemos ver que las cadenas hoteleras Sol Meli Hoteles y NH Hoteles mantienen su
liderazgo en Madrid.
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Por lo tanto, en el caso concreto de los Hoteles nos enfocaramos, entre otros, hacia
las principales cadenas hoteleras entre las que podemos destacar a Sol Meli, Riu
Hotels, Iberostar, Group H10 Hotels, Barcel Hotels, Fiesta Hotels, Princess, Best
Hotels, Grupotel y Playa Senator.
Entre las diferentes cadenas de hoteles de lujo a las que nos dirigiremos podemos
destacar Accor, Hesperia, NH Hoteles y Paradores de Turismo de Espaa.
2.1.3.2. Instituciones Feriales- Centros de Reuniones y Conferencias
Como hemos mencionado, para desarrollar nuestros productos tambin nos
orientaremos a las principales instituciones feriales.
Durante el ao 2005, dos tercios de las empresas participaron al menos en una feria
como expositores y ms del 90% acudieron como visitantes. En el presente ao estas
cifras se vern incluso aumentadas. No cabe duda de que el sector ferial goza de gran
aceptacin entre nuestros empresarios.
En el caso concreto de Espaa, durante el ao 2004 se celebraron 423 ferias a las que
acudieron un total 116.265 expositores y cerca de 15,5 M. de visitantes, segn datos
de la Asociacin de Ferias Espaolas (AFE). Con tales datos a la vista, y si se
comparan con los de hace cinco aos -42 ferias, 7.080 expositores y 1,5 M de
visitantes ms que en 2000-, no cabe duda de que el sector atraviesa un buen
momento.
Con el fin de presentar datos que consideramos interesantes para el estudio de este
sector, a continuacin se exponen dos cuadros en los que podemos observar la
evolucin positiva de la actividad ferial en Espaa as como los principales
organizadores privados de ferias as como las principales instituciones feriales.
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De igual forma, los hoteles han reforzado su presencia en este segmento, conscientes
de la importancia que ha adquirido para las empresas la celebracin de jornadas,
convenciones y todo tipo de eventos. Con su capacidad para satisfacer las
necesidades de salones, alojamiento y manutencin, las compaas hoteleras estn
en situacin de ofrecerse como proveedores completos en la organizacin de
reuniones. El parque espaol de hoteles con capacidad para acoger al menos a 500
delegados asciende en estos momentos a 507 establecimientos.
Las reuniones se han convertido en los ltimos aos en una parte integral de las
actividades corporativas en la mayor parte de las empresas. Prcticamente ninguna
compaa de cierto tamao puede dejar de organizar algn tipo de evento a lo largo
del ejercicio, bien se trate de actividades de formacin con directivos y plantilla,
jornadas de team-building, presentaciones de nuevos productos y catlogos,
convenciones con clientes o proveedores, conferencias tcnicas o viajes de incentivos.
De hecho, y si bien el nmero de reuniones organizadas por entidades privadas
disminuy a lo largo de 2004, el nmero de eventos empresariales celebrados en
nuestro pas han mantenido en los ltimos aos una tendencia creciente.
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Tomando como fuente estadstica los datos publicados por el SPAIN CONVENTION
BUREAU (SCB), entidad dependiente de la Federacin de Municipios y Provincias que
agrupa a las principales ciudades espaolas por organizacin de congresos, en 2004
se celebraron en nuestro pas 11.859 eventos, que reunieron a casi 2,5 M. de
participantes. En esta cifra se incluyen todo tipo de reuniones y jornadas,
independientemente de su duracin y vocacin pblica o privada. Dentro de la citada
cantidad, el SCB considera como convenciones a aquellos eventos de vocacin
privada, fundamentalmente organizados por empresas, con una duracin mnima de 2
das y al menos 50 participantes. De esta categora se celebraron 2.865 reuniones el
pasado ao, con una asistencia de 561.693 participantes. Nuevamente, estas cifras
representaron un descenso con respecto al extraordinario ao 2003 y se sitan en
niveles similares a 2002. No obstante, hay que destacar que la participacin media por
convencin creci un 18%, al pasar de 166 a 196 personas de media por evento. Es
decir, que las empresas estn celebrando un menor nmero de convenciones pero de
mayor tamao cada una de ellas.
Un dato de inters en lo que se refiere a las convenciones es que ms de un 60% se
celebran en Madrid y Barcelona, ciudades en las que, por otra parte, se concentran la
mayora de las sedes corporativas de los grandes grupos.
Como muestra de la importante actividad desplegada por las empresas en lo referente
a la organizacin de reuniones, puede citarse que en la jerarqua de sectores
organizadores la actividad econmica y comercial se sita en el primer puesto,
acaparando casi la cuarta parte del total.
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Nos parece tambin interesante expresar en una grfica los datos sobre la evolucin
del nmero de reuniones celebradas en Espaa y sus participantes.
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Entre los principales hoteles espaoles por su oferta de salones podemos destacar
Auditrium en Madrid y Barcel Hotel Renacimiento en Sevilla.
As, nuestros productos irn destinados a las principales instituciones feriales entre las
que podemos destacar, FERIA DE BARCELONA, FERIA DE MADRID (IFEMA),
FERIA DE VALENCIA, CAMPO DE LAS NACIONES (MADRID), FIRES I
CONGRESSOS DE BALEARS- Palma de Mallorca, INSTITUCIN FERIAL
ALICANTINA-ELCHE, PALACIO DE FERIAS Y CONGRESOS DE MLAGA, FERIA
DE ZARAGOZA, BILBAO EXHIBITION CENTRE-BILBAO, FIRA DE CORNELLA,
RECINTO FERIAL DE GIJN y PALACIO DE EXPOSICIONES Y CONGRESOS DE
SEVILLA (FIBES).
2.1.3.3. Agencias de Publicidad
En relacin a nuestras lneas de negocio de publicidad olfativa y aromatizacin de
eventos, nos dirigiremos a las principales agencias de publicidad asociadas. A
continuacin detallamos algunas de las principales agencias de publicidad asociadas
en la asociacin espaola de agencias de publicidad como son Arnold Fuel, Bap &
Conde, Bassat Ogilvy, Bungalow25, CIACOMUNICACION, Contrapunto , DDB
Barcelona y DEC.
2.1.3.4. Centros de Venta (Retailers)
En cuanto al sector de la confeccin y los complementos de lujo segn datos de DBK
Anlisis Sectorial y Estratgico de octubre de 2005, las principales magnitudes del
sector seran las siguientes:
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Principales magnitudes
Nmero de empresas
2004
17
Nmero de empleados
2.500
Empleados / Empresa
147
Mercado ( mill. )
268
63,2
12,1
Las empresas lderes con tiendas en Espaa a las que nos enfocaramos seran las
siguientes:
Confeccin y complementos de lujo
ARMANI, CHANEL, S.A., CHRISTIAN DIOR ESPAOLA, S.A., EZETI, S.A. (
ERMENEGILDO ZEGNA), FERRAGAMO ESPAA, S.L., GENERAL IMPORT, S.L. (
MAX MARA), GRUPO ESCADA ESPAA, S.A., HERMES IBERICA, S.A., KENZO
FASHION IBERICA, S.A., LOEWE, S.A., LOUIS VUITTON ESPAA, S.A., LUXURY
GOODS SPAIN, S.L. (GUCCI), MODIFIN ESPAA, S.A. (VERSACE), PRADA SPAIN,
S.A., SOCIEDAD TEXTIL LONIA, S.A., VALENTINO SPAGNA, S.L., YVES SAINT
LAURENT SPAIN, S.A.
Tiendas de Moda y de Diseo
Diseadores espaoles:
SCENT&SALE se enfocara hacia los principales diseadores espaoles entre los que
podemos destacar entre otros a Jess del Pozo, Roberto Torreta, Adolfo Domnguez,
Custo Barcelona, Sybilla, Pedro del Hierro, Victorio & Lucchino, Josep Font, Devota &
Lomba, Javier Larranzar, Roberto Verino, Miguel Palacio, Fernando Lemoniez,
Purificacin Garca, ngel Schlesser y gata Ruiz de la Prada.
Principales Cadenas de moda , complementos y decoracin:
Zara, Pull and Bear, Massimo Dutti, Bershka, Stradivarius, Oysho, Zara Home, Mango,
Promod, H&M, Top Shop, Musgo, Papaya, Homeless y Pepe Jeans.
Tiendas de moda y complementos ms exclusivas: Piamonte, Scooter, The Deli
Room, Kala, Bazar, Nac y Momo entre otras.
Tiendas de Libros
Entre las que podemos destacar la FNAC, Casa del Libro, El Corte Ingles y Crisol.
Supermercados espaoles
Nos enfocaremos en los principales como son Alcampo, Caprabo, Consum, Eroski,
Hipercor, Champion, Carrefour, Da, Mercadona, Supermercado El Corte Ingls y
Supermercados Snchez Romero.
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Entidades Financieras
Entre las ms importantes podemos distinguir: BBVA, Banco Santander Central
Hispano, Banesto, Barclays Espaa, ING Direct, Caixa Catalunya y Caja de Madrid,
pero se cuentan ms de 30 diferentes instituciones de este tipo ubicadas en el
territorio nacional.
Gimnasios-Centros Wellness- Centros de Esttica y Spas
A continuacin sealamos algunos de los ms relevantes.
Gimnasios: Gimnasio Reebook Sports Club, Holiday Gym, Body Factory y Pilates
Madrid.
Centros de esttica: The Lab Room, Club Metropolitan Abascal (Gimnasio con spa),
Elysium Travel Spa (centro integral de belleza y bienestar para el cuidado personal y el
disfrute de los viajeros, en Barajas).
En la seccin de anexos se puede ver el estudio de mercado completo donde se
ampla la informacin sobre los sectores descritos anteriormente y se aade
informacin sobre algunos ms.
2.1.4. ANLISIS CUANTITATIVO Y CUALITATIVO DEL MERCADO OBJETIVO:
ENCUESTAS Y ENTREVISTAS
Con el propsito de conocer a fondo la opinin de los clientes potenciales sobre las 4
diferentes lneas de negocio, se disearon una serie de encuestas (una por cada lnea
de negocio) en las cuales se incluyeron preguntas cerradas y abiertas con la intencin
de obtener, de las primeras, datos estadsticos concisos y, de las segundas, la opinin
que se tiene sobre los productos que presentamos. El formato de las encuestas, junto
con una interpretacin extensa de los resultados puede ser observado en la seccin
de anexos del presente documento.
Estas encuestas se apoyan tambin en los resultados obtenidos de los estudios a
profundidad realizados por la empresa consultora Nielsen Espaa.
2.1.4.1. RESULTADOS DE PREGUNTAS DE TIPO CUANTITATIVO
A continuacin se presenta el resultado del anlisis de los datos extrados de las
respuestas a las preguntas de tipo cuantitativo de las personas encuestadas.
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AROMATIZACIN
EL olor de su negocio es, bueno, malo o
neutro?
75%
100%
68%
100%
80%
80%
32%
60%
60%
25%
40%
40%
0%
20%
20%
0%
0%
si
bueno
no
72%
100%
100%
80%
32%
60%
60%
40%
40%
20%
20%
0%
si
neutro
68%
80%
malo
28%
0%
no
si
no
72%
100%
80%
28%
60%
40%
20%
0%
si
no
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84%
81%
100%
100%
80%
19%
16%
60%
50%
40%
20%
0%
0%
si
no
bueno
65%
100%
100%
35%
80%
52%
48%
80%
60%
60%
40%
40%
20%
20%
0%
si
malo
0%
no
si
no
84%
100%
100%
80%
52%
80%
60%
16%
40%
0%
20%
60%
32%
16%
40%
20%
0%
bien
mal
sin olor
0%
permanece
cambia
inestimable
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25%
19%
19%
20%
15%
12%
7%
10%
7%
8%
7%
8%
7%
4%
5%
0%
0%
0%
tas acin agen idad ntela ROE EVA iento cado ocio ctos otro
en
v
g
u
r
n
n v ideliz de im ducti e clie to en to e ocim e me e ne Prod
e
n
F cto pro to d
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m
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re
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en
pa
rem
Im jora e rem Inc Inc ra en pliac vas Nu
c
Inc
m
e
e
o
n
j
I
u
A
M
N
Me
100%
52%
80%
100%
48%
80%
60%
52%
60%
40%
0%
20%
32%
16%
40%
0%
20%
0%
marketingmantenimiento
0%
otro
0 a 10
11a 30
31a 70
>70
EVENTOS
A cuntos eventos acude anualmente?
100%
100%
80%
80%
60%
28%
40%
36%
20%
60%
36%
16%
28%
24%
40%
12%
20%
20%
0%
0%
0a3
4a6
7 a 10
>10
0a3
4a6
7 a 10
>10
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Plan de Negocio
44%
50%
40%
28%
30%
20%
20%
8%
10%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
1
Cm o considera el efecto de
arom atizar lugares en los que se
desarrollan eventos?
100%
10
77%
100%
80%
100%
60%
50%
0%
40%
23%
0%
20%
0%
positivo
negativo
0%
0%
impactante agradable
ambos
ninguno
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100%
63%
80%
60%
38%
40%
0%
20%
0%
0%
0 a 10 11 a 30 31 a 70
>70
100%
69%
80%
60%
23%
40%
8%
20%
0%
si
100%
56%
44%
no
tiempo
62%
100%
38%
50%
50%
0%
0%
si
no
si
no
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Plan de Negocio
Es mejor o peor?
100%
80%
52%
48%
54%
60%
60%
50%
40%
40%
21% 17%
30%
0%
20%
8%
20%
10%
0%
mejor
peor
0%
no lo se
te
alm
tot
en
no
77%
67%
100%
no
o
le
a l g pt ib
e
rc
pe
100%
80%
33%
23%
60%
50%
40%
20%
0%
si
0%
no
si
64%
100%
no
Podra definirlo?
72%
100%
80%
36%
28%
60%
50%
40%
20%
0%
si
no
0%
si
no
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C re e que e l m a rk e t ing o lf a t iv o
dif e re nc ia r a s u m a rc a f re nt e a
c o m pe t ido re s ?
68%
100%
32%
50%
0%
si
no
20%
15%
15%
10%
8%
8%
8%
8%
5%
0%
1
10
PUBLICIDAD OLFATIVA
Ese olor es bueno, malo o neutro?
62%
80%
70%
100%
56%
44%
80%
60%
38%
50%
40%
60%
30%
40%
0%
20%
20%
10%
0%
0%
si
no
bueno
malo
neutro
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Plan de Negocio
Es mejor o peor?
100%
100%
64%
100%
80%
36%
50%
60%
40%
0%
20%
0%
0%
si
no
mejor
100%
56%
80%
100%
56%
44%
80%
44%
peor
60%
60%
40%
40%
20%
20%
0%
0%
si
si
no
64%
100%
no
60%
100%
40%
36%
50%
50%
0%
0%
si
si
no
no
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Plan de Negocio
30%
22%
25%
16%
20%
16%
16%
13%
15%
9%
9%
10%
0%
5%
0%
tiendas
CC
Supers
Tel
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otro
Plan de Negocio
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Plan de Negocio
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AMENAZAS
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DEBILIDADES
OPORTUNIDADES
O1
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FORTALEZAS
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-2
GLOBAL
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-1
-2
A la vista de los resultados numricos de la matriz se han coloreado en rojo las fortalezas que nos permiten
aprovechar mejor las oportunidades y defendernos de las posibles amenazas del mercado; as como las debilidades
que en mayor medida nos impiden aprovechar las oportunidades del mercado y nos hacen vulnerables frente a las
amenazas del entorno. En cuanto al mbito externo se han coloreado en rojo las oportunidades que mejor podemos
aprovechar a la vista de nuestras fortalezas y debilidades, y las amenazas que ms pueden afectar a nuestra empresa
debido a las caractersticas de la misma.
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Plan de Negocio
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9
9
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D1 D2 D3 D4 D5 D7 D11 S S +S
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45
-1 -1 -1 0 -1 -1
0 -5
-5
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-1 0 -2 -2 0 -1
-1 -7
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-1 -1 -1 -2 0 -1
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0 -1 0 -1 0 -1
0 -3
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-2 -1 -1 -1 0 -2
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1
0 -2 0 0 -1 -1
0 -4
-4
-6 -8 -6 -6 -3 -8
-5 -42
-23
-8
-9
-6
-7
-3 -10
-10 -53
Plan de Negocio
Amenazas de alto riesgo para nuestra empresa que se pueden conjugar con las
debilidades internas y para las cuales habr de desarrollar an ms fortalezas
para lograr anular o por lo menos reducir su impacto. Entre estas se cuentan:
o El posible rechazo inicial a los nuevos productos por las barreras
psicolgicas que se pudieran presentar en el pblico general.
o El creciente poder de negociacin de los proveedores tecnolgicos.
o La penetracin de empresas de dentro o fuera de Espaa en el mercado de
alguna de las lneas de negocio de nuestra empresa.
o La expansin y desarrollo de los competidores existentes en Espaa que
por ahora cuentan con un desarrollo tecnolgico menos avanzado que el
nuestro y que no compiten en el mercado de todas nuestras lneas de
negocio.
De la valoracin del D.A.F.O. se extrae tambin que los factores, ya sea internos o
externos, que son positivos para la empresa (F-O) representan una mayor importancia
al combinarse que los factores negativos (D-A). Por tanto se puede asegurar que la
perspectiva de la empresa en el futuro es positiva, y por tanto la estrategia empresarial
se debe de basar en potenciar las fortalezas para lograr aprovechar al mximo las
oportunidades (estrategia conocida en algunas fuentes literarias como Maxi-Maxi).
As, se considera que con el propsito de hacer del proyecto empresarial propuesto un
negocio exitoso, se deben de seguir las siguientes pautas estratgicas:
Lograr y mantener un fuerte posicionamiento como una empresa innovadora y de
alta calidad en tecnologa y servicio en todas las lneas de negocio.
Potenciar el valor aadido de la empresa para proveer asesoramiento en trminos
de marketing olfativo y de marketing sensorial a los clientes.
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Plan de Negocio
Plan de Negocio
Plan de Negocio
asesore en las dudas que puedan surgir sobre cmo mejorar la efectividad de
productos/servicios adquiridos, as como en los posibles problemas tcnicos que
pudieran surgir.
making scents of business
Making scents of business se establece como la Unique Sales Proposition (USP) de
la firma SCENT&SALE. Est escrita en ingls pues es el idioma ms usado en el
mbito de los negocios y es a las empresas que quieren reforzar su imagen a quien va
dedicado el mensaje.
La frase slo expresa una caracterstica. Es sencilla, sin tratar de impresionar, sino de
expresar el objetivo final de la empresa.
making scents of business significa fabricando aromas de negocio, es decir, la
actividad de la empresa, pero al decirse en ingls puede entenderse como making
sense of business, es decir haciendo que el negocio tenga sentido. En esta otra
forma de entenderlo, la USP apela al Marketing Olfativo como fuente de innovacin,,
creatividad y refuerzo de la imagen de nuestras empresas clientes.
2.1.8. MARKETING MIX
2.1.8.1. Inventario de Productos
SCENT&SALE ofrece a sus clientes diversos productos divididos en cuatro lneas de
negocio claramente diferenciadas. Estas lneas de negocio son:
2.1.8.2. Diseo de aroma de marca
SCENT&SALE dispone de un servicio a travs del cual se disea un aroma exclusivo
y nico para el cliente (marca). Este aroma puede ser utilizado por nuestro cliente para
reforzar su imagen y su mensaje publicitario, as como para posicionarse con ms
fuerza en la mente de sus clientes, para diferenciarse claramente de su competencia,
etc.
En Espaa hay slo tres perfumistas experimentados en el diseo de aromas para
marcas. SCENT&SALE tiene un acuerdo exclusivo con uno de ellos, a travs del cual,
dicho perfumista se compromete a trabajar para nuestra empresa, diseando los
perfumes que nuestros clientes soliciten. Esto supone una fuerte barrera de entrada a
posibles competidores.
El diseo de aromas consiste bsicamente en saber disear una fragancia y que sta
sea finalmente del total agrado del cliente.
A la hora de mezclar entre si las esencias hay que tener en cuenta la estructura de
fragancia que se quiere conseguir. Esta estructura consta de tres notas bsicas:
las notas altas corresponden a las fragancias que se evaporan ms rpido por provenir
de ingredientes ms voltiles, su duracin es corta y les corresponde causar la primera
impresin, atrapar e impactar a los que nos rodean; las notas medias surgen cuando
desaparece la nota alta y sta equivale al corazn del perfume, dura aproximadamente
cuatro horas y contiene las fragancias ms importantes, pues son las que le dan el
verdadero espritu al perfume; y las notas bajas que estn constituidas por las
fragancias menos voltiles, su papel es fijar el aroma y darle una armona globalizante.
Estas ltimas son las ms duraderas y su efecto puede extenderse y continuar hasta
dos das.
Una vez diseado el perfume para nuestro cliente, se le entregar la frmula del
perfume, dndosele la opcin de producir su fragancia en el caso de que ese fuera su
deseo. Adems se le ofrece la posibilidad de aromatizar sus tiendas, eventos, etc., con
los exclusivos aparatos de aromatizacin de SCENT&SALE.
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Plan de Negocio
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Plan de Negocio
Plan de Negocio
pasa a formar parte de un barniz que puede aplicarse directamente como la ltima
capa de impresin en folletos, tarjetas, revistas, etc. Una vez se ha aplicado esta capa
de barniz el aroma queda microencapsulado sobre la superficie del objeto impreso y
slo frotando la superficie con el dedo se libera el aroma. Este tipo de producto va
dirigido especialmente a agencias de publicidad, con el fin de que lo incorporen en las
campaas publicitarias de sus clientes como una forma de diferenciacin,
exclusividad, y refuerzo en el posicionamiento en la mente de sus clientes.
2.1.9. LISTADO DE PRECIOS
PRODUCTO
SCENT HVAC
S-DFUSIN
S-DFUSIN Portable
SCENT COMPACT
Diseo aroma
Publicidad olfativa
Recambio fragancia
grande
Recambio+fragancia
pequea
PRECIO
COMPRA
450
200
220
110
(1)
12000
175 /kg
PRECIO
ALQUILER
292,5
130
143
71,5
_______
_______
30
19,5
(2)
12
7,8
Plan de Negocio
Plan de Negocio
Plan de Negocio
Plan de Negocio
1. Visitas al cliente
Los agentes comerciales procurarn crear y mantener una buena relacin con los
clientes mediante la realizacin de visitas regulares.
2. Telemarketing
Previa creacin/contratacin de una base de datos con los clientes organizados segn
la segmentacin, se procede a un servicio de telemarketing.
En esta accin se explicarn los valores que aporta las lneas de negocio y se
preguntar por posible inters en alguna de ellas. En caso de inters se pasar con
comerciales que pudieran concertar una cita/visita/presentacin.
Si el cliente pertenece al grupo rojo o es de importancia estratgica a futuro se le
ofrecer un servicio de demostracin de la aromatizacin por un periodo limitado.
3. E-mailing
Se explicar la empresa y se darn invitaciones para visitar las instalaciones,
concertar citas, presentaciones, eventos, comidas, demostraciones, etc.
4. Mailing aromatizado manuscrito
Para el grupo rojo o aquellos que tengan importancia estratgica, se darn invitaciones
para visitar las instalaciones, concertar citas, presentaciones, eventos, comidas,
demostraciones, etc.
5. Business-gifts
Si el cliente pertenece al grupo rojo o es de importancia estratgica para la empresa,
se darn productos de merchandising de la compaa y, adicionalmente, obsequios de
otro tipo (botellas de vino, etc) que fomenten una buena relacin.
6. Folletos y material promocional aromatizado
Se darn a los comerciales, en eventos y visitas a la fbrica
7. Invitaciones y presentaciones a clientes prioritarios
Se fomentar una buena relacin con los clientes mediante su invitacin a eventos
exclusivos en los que se puedan sentir relacionados con la empresa y se cree as una
sensacin de compromiso entre las dos partes.
8. Aromatizaciones temporales
9. Muestras gratis de aromas
10. Viajes para clientes prioritarios a lugares previamente aromatizados
2.1.11. PLACING DE PRODUCTOS
El placing de los productos ser responsabilidad de los agentes comerciales (ver plan
de RR.HH.), los cuales sern los responsables de contactar con los clientes y buscar
que prueben y tengan contacto con los productos de manera que se fomente la venta.
Las acciones de telemarketing sern utilizadas como soporte de servicio al cliente, sin
embargo, en algn momento dado segn se consider, se podran ofrecer los
productos a determinados clientes por este medio.
De igual manera, se buscar hacer patente que en los lugares donde se ubiquen los
diferentes productos de SCENT&SALE, se haga algn tipo de promocin con el
propsito de obtener ms clientes. Esto podra ser llevado a cabo mediante anuncios
como este local esta aromatizado cortesa de SCENT&SALE o frases por el estilo.
As se lograr exponer al cliente a nuestros productos y mediante un nmero de
contacto podr contactar con nuestros agentes de venta.
2.1.12. OBJETIVOS Y PROYECCIN DE VENTAS
A continuacin se describen los objetivos estratgicos planteados para los prximos 5
aos para cada una de las lneas de negocio y para algunos de los sectores objetivos
en los que se buscar asegurar la participacin de nuestra empresa. Esta proyeccin
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Plan de Negocio
est basada en el estudio AdHoc realizado por la empresa panelista Nielsen Espaa,
de manera que se ubicaron los mercados objetivos y se defini el potencial de venta y
de cobertura de mercado de los productos ofrecidos.
2008
Se especifican para el ao 2008 las cuotas de mercado para cada lnea de negocio y
dentro de cada lnea de negocio, para cada segmento de cliente.
SCENTAROMA
Hoteles vacacionales
Hoteles vacacionales
10 ppales
20 siguientes
subtotal
resto
total
Hoteles Urbanos
Madrid/Barcelona
Hoteles
Mad/BCN
11 ppales
resto
total
Tamao de
mercado
4004427,096
4285242,416
8289669,512
Cuotas de
mercado
0,52%
0,00%
0,40%
Spas y Balnearios
Spas y Balnearios
Total
Tamao de
mercado
2278914
Cuotas de
mercado
1,78%
Gimnasios
Centros wellness y gyms
23 ppales franquicias
resto franquicias
resto centros
total
Bancos
Entidades financieras
Madrid (gastos de envos 30% ms
baratos)
Resto
Total
Tamao de mercado
Cuotas de mercado
2718292
16028457
18746749
0,22%
0,52%
0,42%
Tamao de mercado
20.492.633
Cuotas de mercado
2,28%
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Plan de Negocio
141.745.481,22
21465,73917
1.094.752,70
0,77%
770
38
9236,672094
2%
31%
42%
3%
4%
7%
11%
Hoteles vacacionales
Hoteles Mad/BCN
Spas y Balnearios
Entidades financieras
Otros
SCENTEVENTIA
Ferias y eventos
Ppales instituciones
feriales
total
Tamao de mercado
Cuotas de mercado
6587496,002
Palacios de congresos,
univ, audit
total
Tamao de mercado
270020,0875
2,21%
Cuotas de
mercado
26,64%
SCENTIMAGEN
Agencias de Publicidad
Agencias de publicidad
total
SiB MARKETING
Odotipos
total
789.837.548,07
1.787.553,50
0,19%
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Plan de Negocio
Distribucin de ingresos
ScentImagen
12%
SiB Marketing
2%
ScentEventia
14%
ScentAroma
72%
2009
Para el ao 2009 as como para los sucesivos se presenta el total del tamao y cuota
de mercado por lneas de negocio sin desglosar por segmento de cliente.
SCENTAROMA
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
145.174.601,65
2.626.552,45
1,81%
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
7.148.608,55
548.677,68
7,68%
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
508.541.188,44
391.633,69
0,08%
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
177.786.003,28
107.444,26
0,06%
SCENTEVENTIA
SCENTIMAGEN
SiB MARKETING
838.650.401,92
3.858.023,47
0,44%
Pgina 47 de 128
Plan de Negocio
Distribucin de ingresos
ScentImagen
11%
SiB Marketing
3%
ScentEventia
15%
ScentAroma
71%
2010
SCENTAROMA
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
151.820.313,69
3.380.897,30
2,23%
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
7.728.065,58
1.392.779,90
18,02%
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
513.769.181,97
395.659,83
0,08%
SCENTEVENTIA
SCENTIMAGEN
SiB MARKETING
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
179.971.303,14
174.729,06
0,10%
853.288.864,37
5.611.269,39
0,63%
Pgina 48 de 128
Plan de Negocio
Distribucin de ingresos
SiB Marketing
3%
ScentImagen
7%
ScentEventia
26%
ScentAroma
64%
2011
SCENTAROMA
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
154.776.930,26
4.626.414,83
2,99%
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
8.268.033,87
2.012.479,10
24,34%
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
517.571.359,08
398.587,93
0,08%
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
181.646.722,58
278.465,94
0,15%
SCENTEVENTIA
SCENTIMAGEN
SiB MARKETING
862.263.045,78
7.498.846,50
0,85%
Pgina 49 de 128
Plan de Negocio
Distribucin de ingresos
SiB Marketing
4%
ScentImagen
5%
ScentEventia
28%
ScentAroma
63%
2012
SCENTAROMA
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
214.858.783,83
4.776.673,19
2,22%
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
8.644.046,30
2.552.961,50
29,53%
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
532.780.067,51
410.300,34
0,08%
TOTAL POTENCIAL
Ventas totales
CUOTA MERCADO
187.797.666,07
1.003.344,48
0,53%
SCENTEVENTIA
SCENTIMAGEN
SiB MARKETING
187.797.666,07
8.961.861,50
0,53%
Pgina 50 de 128
Plan de Negocio
Distribucin de ingresos
SiB Marketing
11%
ScentImagen
5%
ScentAroma
55%
ScentEventia
29%
Por ltimo se muestran unas grficas que resumen todo lo expuesto en las tablas
anteriores.
Evolucin de los mercados potenciales
Ingresos ()
1.000.000.000,00
900.000.000,00
800.000.000,00
700.000.000,00
600.000.000,00
500.000.000,00
400.000.000,00
300.000.000,00
200.000.000,00
100.000.000,00
0,00
2008E
2009E
Mercado de aromatizacin
2010E
2011E
Mercado de eventos
2012E
mercado de odotipos
35,00%
Ingresos
25,00%
20,00%
15,00%
10,00%
Cuota de mercado
30,00%
5,00%
0,00%
2008E
2009E
2010E
2011E
2012E
ingresos scentaroma
ingresos scenteventia
ingresos scentimagen
cuota scentaroma
cuota scentimagen
cuota scenteventia
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Plan de Negocio
Distribucin de ingresos
18.000.000
16.000.000
Ingresos ()
14.000.000
12.000.000
10.000.000
8.000.000
6.000.000
4.000.000
2.000.000
0
2008E
2009E
2010E
2011E
2012E
ingresos scentaroma
ingresos scenteventia
ingresos scentimagen
2008
2009
2010
2011
2012
189.250.00
196.780.00
204.611.20
212.431.17
220.559.07
15.000.00
4.000.00
15.600.00
4.160.00
16.224.00
4.326.40
16.872.96
4.499.46
17.547.88
4.679.43
3.200.00
100.00
3.328.00
104.00
3.461.12
108.16
3.599.56
112.49
3.743.55
116.99
20.800.00
21.632.00
22.497.28
2.080.00
2.163.20
2.249.73
468.00
486.72
506.19
Incluido en suministradores
1.000.00
1.000.00
1.000.00
23.397.17
2.339.72
526.44
12.480.00
13.371.50
20.000.00
2.000.00
450.00
1.000.00
12.000.00
12.979.20
13.173.89
1.000.00
Plan de Negocio
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Plan de Negocio
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Plan de Negocio
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Plan de Negocio
3.4. ORGANIGRAMA
DIRECCIN GENERAL
CALIDAD
DIRECCIN DE
FINANZAS
DIRECCIN DE
OPERACIONES
DIRECCIN DE VENTAS
DIRECCIN DE
MARKETING
SERVICIOS
GENERALES DE
MARKETING
CONTROLLER
FINANCIERO
DEPARTAMENTO
CONTABLE
DEPARTAMENTO
DE TESORERA
COMPRAS Y
ALMACN
PRODUCCIN
DISTRIBUCIN
I+D+i*
GERENCIA DE
PROYECTOS
DISEO
DELEGACIN
CENTRO-MADRID
4 vendedores
DIRECCIN DE
GESTIN DE
PERSONAS
DELEGACIN
CANARIAS
2 vendedores
DELEGACIN
VALENCIA-MURCIA
3 vendedores
DELEGACIN
ANDALUCA
3 vendedores
GERENCIA DE
COMERCIALIZACIN
FABRICACIN
DELEGACIN
CATALUNYA-BALEARES
4 vendedores
BRAND
MANAGER
BRAND
MANAGER
BRAND
MANAGER
DELEGACIN
GALICIA-ASTURIAS
1 vendedor
DELEGACIN
PAS VASCO-NAVARRA-CANTABRIA
1 vendedor
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BRAND
MANAGER
Plan
making scents of
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Plan de Negocio
Plan de Negocio
Plan de Negocio
Plan de Negocio
Plan de Negocio
Plan de Negocio
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Plan de Negocio
Plan de Negocio
Plan de Negocio
Plan de Negocio
Plan de Negocio
Plan de Negocio
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Plan de Negocio
Direccin
General
Direccin
Personal de Gestin
Direccin de Marketing
Auxiliar de
Personas
Direccin de Operaciones
Direccin de Direccin
Ventas
Financiera
Staff
Total
Puesto
Personas
Ao
Ao
1
2
Ao
3
Ao
4
Ao 5
Director General
Jefe de Calidad
Director de Finanzas
Controller Financiero
Jefe de Contabilidad
Jefe de Tesorera
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Director de Ventas
Jefes de Delegacin
Vendedores
11
11
11-18
11-18
11-18
Director de Operaciones
Jefe de Produccin
Perfumista
Tcnico Embotelladora
Jefe de Fabricacin
Mozos de Almacn
Jefe de Distribucin
Tcnico de Distribucin
Jefe de I+D+i
Director de Marketing
Manager de Servicios Generales
de Marketing
Jefe de Proyectos
Jefe de Comercializacin
Asistente de Servicios Generales
de MArketing
ScentAroma Brand Manager
ScentEventia Brand Manager
ScentImagen Brand Manager
SiB Marketing Brand Manager
Asistentes de Brand Managers
1
1
1
1
4
1
5
1
1
1
1
1
5
1
5
1
1
1
1
1
5-8
1
5-8
1
1
1
1
1
5-8
1
5-8
1
1
1
1
1
5-8
1
5-8
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
1
1
1
1
4
1
1
1
1
4-8
1
1
1
1
4-8
1
1
1
1
4-8
Director de Personas
Secretarias
60
60-77
60-77
60-77
Recepcionista
58
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Plan de Negocio
Puesto
Director General
Jefe de Calidad
Director
de
Finanzas
Controller
Financiero
Jefe
de
Contabilidad
Jefe
de
Tesorera
Director
de
Ventas
Jefes
de
Delegacin
Vendedores
Director
de
Operaciones
Jefe de Compras
y Almacn
Jefe
de
Produccin
Jefe
de
Fabricacin
Jefe
de
Distribucin
Tcnico
de
distribucin
Perfumista
Tcnico
embotelladora
Mozos almacn
Jefe de I+D+i
Director
de
Marketing
%
variable
20
0
Salario mximo
76000
42750
42750,00
42750
33250,00
33250
25650,00
25650
25650,00
25650
39583,34
20
47500
30535,72
40
42750
11
27142,86
40
38000
38863,64
10
42750
33250,00
33250
32818,18
10
36100
25175,00
32818,18
10
22800,00
57000,00
57000
22800,00
22800
4
*
17100,00
*
0
*
17100
*
39583,27
20
47500
35625,00
20
42750
38000,00
38000
38000,00
38000
28500,00
28500
Manager
de
Servicios
1
Generales
de
Marketing
Jefe
de 1
Proyectos
Jefe
de 1
Comercializacin
Asistente
Servicios
Generales
Marketing
36100
de
de
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Plan de Negocio
ScentAroma
Brand Manager
ScentEventia
Brand Manager
ScentImagen
Brand Manager
SiB
Marketing
Brand Manager
Asistentes
de
Brand Managers
Director
Gestin
Personas
37173,91
15
42.750
37173,91
15
42750
37173,91
15
42750
37173,91
15
42750
28500,00
28500
de
de 1
42750,00
42750
28500,00
28500
2
1
60
23750,00
19000,00
1084174,17
0
0
-
23750
19000
1127650
Asistente
de
Direccin
de
Gestin
de
Personas
Secretarias
Recepcionista
TOTAL
Gastos Formacin:
Gastos Seguro Mdico
60.000
8.000
Plan de Negocio
4. PLAN DE OPERACIONES
4.1. INTRODUCCIN
La capacidad de respuesta por parte de la empresa a las necesidades y expectativas
del mercado depende en gran medida del nivel de calidad y excelencia alcanzados en
el desarrolla de las operaciones y actividades crticas para el negocio.
Para ello se analiza cada proceso en que se divide el ncleo del negocio y se definen
las actividades, recursos (humanos y materiales) y tiempos asignados a cada uno de
ellos. El resultado final de dicho anlisis permite establecer procesos ms eficaces, de
menor coste y ms adaptables a los cambios en la demanda; aumentando en definitiva
la competitividad de la empresa en el mercado.
Para definir las operaciones de SCENT&SALE, se expone la metodologa general a
seguir en la definicin posterior de cada uno de los procesos principales en que se ha
descompuesto el proceso general del negocio (compras, fabricacin, distribucin y
comercializacin). Mencin aparte merecen los sistemas integrados de calidad,
medioambiente y prevencin de riesgos laborales como sistemas de mejora continua
del negocio. En los ltimos apartados se explica la solucin adoptada para ellos.
4.2. PROCESOS DE OPERACIONES
4.2.1. METODOLOGA
A lo largo de toda la descripcin del sistema de operaciones de SCENT&SALE, se va
a seguir la misma filosofa. Identificar los principales procesos que permiten el
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Plan de Negocio
Entradas: elementos que entran en la actividad que pueden ser nuevos para ella o
venir de una actividad anterior. (Ejemplo: para realizar la actividad recepcin de
pedidos y gestin de red de distribucin es necesario tener la entrada pedidos, es
decir conocer esos pedidos)
Restricciones: Factores a tener en cuenta que influyen en la realizacin de la
actividad pudiendo plantear algn tipo de problema en su desarrollo (Ejemplo: para
realizar la actividad comprar material se debe tener en cuenta el factor estado de
los proveedores o capacidad de los mismos de venderme dicho material).
Salidas: Una vez realizada la actividad los elementos resultantes de la misma
(Ejemplo: de la actividad fabricacin de perfumes la salida ser obviamente
perfumes)
Recursos: Todo aquel elemento (humano y material) necesario para realizar la
actividad (Ejemplo: Para la actividad embotellado harn falta, entre otras cosas,
una mquina embotelladora)
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Plan de Negocio
Restriccin
Entrada
Actividad
Salida
Recurso
Para la descripcin de los procesos de produccin (compras, fabricacin, almacenaje y
distribucin) se ha elegido dicho mtodo ICOR porque describe mejor las
relaciones/interacciones/identificacin de recursos y posibles problemas que surgen
dentro de la propia cadena de procesos, dejando de manera secundaria la interaccin
con los agentes externos. Dicho de otra manera, la interaccin con los agentes
externos es indirecta.
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Plan de Negocio
Stock
Stock
Stock
Stock
DISEO Y
FABRICACIN
ALMACENAJE
COMPRAS
(CONTROLES DE
CALIDAD Y STOCKS)
EMBOTELLADO
Y ALMACENAJE
FINAL
(CONTROLES DE
CALIDAD Y STOCKS)
Barnices
Aparatos y HVACs
Difusores
Pedidos embalados
(botellas, difusores y
aparatos)
Botellas
Kanban para
pedidos a
proveedores
Material de embalado
Etiquetas
Aromas y qumicos
Kanban de
perfumes
Material de laboratorio
Bidones extra
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DISTRIBUCIN
Plan de Negocio
Nmero
significativo de
pedidos
Presupuesto/Informe
Requisitos
(Base de
Datos)
Orden de Pedido a
Proveedores/Informe
PLANIFICACIN
Planificacin
financiera (Corto
Plazo y Largo
plazo)
Proveedores
Director General
Jefe de Almacn/Compras
Director de Produccin
Seguimiento de pedidos
Director de Contabilidad y
Finanzas
Facturas de compras
Pedido de compra
realizada
COMPRAS
Listado de
proveedores
Director de
Contabilidad y
Finanzas
Ordenador
Telfono
Jefe de
Almacn/Compras
RECEPCIN DE
MATERIALES
3-6 semanas
4-5 das
TIEMPO CICLO
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Plan de Negocio
Registro de
recepcin
de material
Barniz
Aromatizado
tiempo
Registro de recepcin
RECEPCIN DE
MATERIALES
Mercanca/materiales recibidos
Barnz recibido
Materiales/
Mercanca
Ordenador
Jefe de Almacn/Compras
Montacargas
/carrito
Director de Contabilidad y
Finanzas
Aparatos de difusin
Espacio
disponible
Tiempo
Registro de inventario
Estibadores
Difusores
Basura
Botellas y envases
PRIMER ALMACENAJE
Jefe de
Almacn/Compras
Montacargas/
carrito
Estibadores
Estanteras
PRIMER CONTROL DE
CALIDAD
Armarios
SEGUNDO ALMACEN
1.5 horas
1.5 horas
TIEMPO CICLO
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Plan de Negocio
Relacin de
Proveedores
Condiciones
garanta dadas por
Proveedor
Material Devuelto
Registro de Devoluciones
DEVOLUCIN A
PROVEEDORES
Compensacin Econmica
Pedido de Material de
Repuesto
Normativa
Ordenador
Jefe de Almacn/Compras
Barniz recibido
Materiales/
Mercanca
Montacargas
/carrito
PRIMER CONTROL DE
CALIDAD
Material Defectuoso
Material Aceptado
Barniz recibido
Registros de Control de Calidad
Personal de
Almacn
Espacio
disponible
Ordenador
Tiempo
Montacargas
/carrito
Material de Laboratorio
Inventario de Almacn
Material para abastecimiento por
lneas de negocio
SEGUNDO ALMACENAJE
Material que no requiere
control de calidad. Solo
comprobacin visual.
Jefe de Almacn/Compras
Estibadores
PLANIFICACIN DE
PEDIDO A ALMACN
Montacargas/
carrito
Estanteras
Armarios
CREACIN DE PERFUMES
(I+D)
FABRICACIN DE
PERFUMES
EMBOTELLADOTAPONADO-ETIQUETADO
Constante durante la recepcin de material
y el primer almacenaje
3 horas
1.5 horas
EMBALADO
5 das
TIEMPO CICLO
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Plan de Negocio
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Plan de Negocio
4.2.4. FABRICACIN
4.2.4.1. Proceso de Fabricacin
Nivel de existencias
Requisitos
de
fabricacin
PLANIFICACIN DE
PEDIDO A ALMACN
Orden de pedido
Requisito
cliente aroma
marca
Orden de Pedido a
Proveedores/Informe
Tiempo segn
contrato
Jefe de produccin
Ordenador
Tcnico de laboratorio Carritos transporte
Perfumistas
Basura
Basura
Informes de investigacin
Jefe de inventario
Mozo de almacn
CREACIN DE PERFUMES
Productos nuevos
Muestra fragancia y frmula
Informes recogidos en
reunin
perfumista/mkt/cliente
Modo fabricacin
Frmula de aroma de marca (entrega a cliente)
Equipos
Tcnico de
laboratorio
Mat. Laboratorio
Perfumista
Ordenador
Jefe de inventario
Contenedor
basura
Cliente
pide
fabricacin
No
SEGUNDO ALMACENAJE
FABRICACIN DE
PERFUMES
Mat. Oficina/papel
Bidones mezcla
Bidones almacenaje para embotellar
3-6 semanas
Modo fabricacin
4-5 das
TIEMPO CICLO
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Plan de Negocio
Inventario de
Proc. control
almacn
Muestra fragancia
Hoja control
FABRICACIN PERFUMES
Muestra aleatoria
Bidones fabricados
Bidones con perfume
Basura
Basura
Muestra de aroma de marca
Operario
Carrito
Jefe produccin
Agitador, botellas
Director
produccin
Aparato medicin
Mat. bueno
RECUPERACIN
PERFUME
Normativa
Contenedores
Registro control perfumes
SEGUNDO CONTROL
CALIDAD
Tcnico
Mozo almacn
Dtor. calidad
Contenedores
devolucin
Mat. defectuoso
Mat. bueno
Inventario
almacn
Estado
proovedores
Registro proceso
Equipos
Carros
Ordenador
SEGUNDO ALMACENAJE
Bidones mezcla
Desechos clasificados
DESECHAR
Muestra aleatoria
EMBOTELLADO+
TAPONADO+ETIQUETADO
Basura
Registro documentacin
Muestra aleatoria
Basura
Material fabricado
Tcnico mquina
Maquinaria
Mozo almacn
Carro tte.
Jefe inventario
Ordenador
Jefe produccin
Contenedores
Director
produccin
TERCER CONTROL DE
CALIDAD
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Plan de Negocio
Normativa
RECUPERACIN
PERFUME
DESECHAR
Registro control
Material
fabricado
Registro control
TERCER CONTROL DE
CALIDAD
Basura
Basura
Tcnicos
Cont. Basura
Equipo medida
Normativa
Jefe inventario
Barniz
Registro proceso
Registro proceso
Material embalado
EMBALADO
Material embalado
Basura
Basura
Muestra aleatoria
Muestra aleatoria
Normativa
Tcnicos
Mozo almacn
Operario
Jefe inventario
Mq. embaladora
Reg. control
Reg. control
Carriito
Botella/aparato roto
Ordenador
Portarrollos
CUARTO CONTROL DE
CALIDAD
Basura
Mat. Mal embalado
Barniz bien embalado
Mat. bien embalado
Mozo
Carriito
Dtor. calidad
Contenedor basura
Limpiadores
Jefe inventario
ALMACENAJE FINAL
Plan de Negocio
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Plan de Negocio
4.2.5. DISTRIBUCIN
4.2.5.1. Proceso de Distribucin
Espacio disponible
Reg. esxistencias
Producto para eventos
ALMACENAJE FINAL
Dtor. Calidad
Carros tte.
Mozos
Forklift
Jefe de almacn
Estanteras
CARGA EN REDES DE
DISTRIBUCIN
Informtico
Jefe de distribucin/financiero
(facturacin)
Mozos
Jefe de almacn
Acciones
Estado de
Estado
Disponibilidad
comerciales
distribuidores
de stocks
De tcnicos
Tcnicos
Carros tpte
Forklift
Vehculos
Telf mviles
Herramientas de
instalacin
RECEPCIN DE PEDIDOS
y PREPARACIN PARA
Tipo de cliente (prioridad)
ENVO
Informtico
Jefe de distribucin
Telfono
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Plan de Negocio
Entradas: las entradas para esta actividad son los tipos de pedidos junto con los
que se considerara la prioridad a la hora de cumplirlos teniendo en cuenta el
carcter del cliente asociado al pedido.
Restricciones: A la hora de gestionar esos pedidos se han detectado 4 factores
importantes a tener en cuenta
o Acciones comerciales que se hayan realizado y que estn prximas a
terminarse con xito, que pudiera afectar a la gestin de los pedidos.
Estado de los mecanismos de distribucin.
o Estado de los stocks de cada fase: se tendr que tener en cuenta para
saber si es posible atender a la demanda que se tenga en el tiempo
acordado con el cliente. Los procedimientos Kanban ayudarn a regular la
produccin y compras a proveedores a fin de ajustar los stocks al mnimo
para producir los menores costes.
o Disponibilidad de tcnicos: Los eventos y la instalacin de aparatos HVAC
requieren la presencia de un tcnico. El nivel de ocupacin de estos
tcnicos habr que tenerlo en cuenta a la hora de gestionar los pedidos que
haya y con la prioridad que se ha fijado para cada uno.
Recursos: se detallan en el anexo.
Salidas: Bsicamente la actividad de recepcin de pedidos y preparacin para
envo trae como resultado tres grupos de salidas:
o Peticiones a distintas actividades anteriores en la cadena de produccin,
como:
Aviso de que se est cogiendo parte de los stocks.
Aviso de que se debe iniciar actividades al da siguiente de
embotellado, etiquetado y embalado para tener en almacenaje final
al final del da cuando los medios de distribucin recojan los
pedidos.
o Gestin de los tcnicos para los eventos e instalaciones de HVAC (segn
prioridad) y las redes de distribucin a que deben ir los pedidos segn su
carcter.
o Gestin con las empresas en alianza (Follmann e imprenta): del envo de
barnices a la imprenta junto con el original a imprimir y posterior entrega al
cliente y del envo a Follmann para microencapsular los aromas de marca.
2) Almacenaje final
La actividad de almacenaje final consiste en la agrupacin de los productos que se van
a cargar en las redes de distribucin.
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Plan de Negocio
Entradas: Se ajustan segn tira la demanda, es decir, segn llegan los pedidos
bien para envo directamente al cliente o con intermediario.
Restricciones: La ms destacable es por supuesto el espacio disponible que
se tiene para almacenaje. No se seguir acumulando en almacenaje y, por
tanto, produciendo y realizando las actividades anteriores, hasta que las redes
de distribucin no den salida a los productos terminados en caso de que el
almacenaje final est lleno.
Recursos: se detallan en el anexo.
Salidas: Como consecuencia de la produccin Just In Time, obviamente las
salidas son los pedidos que se explicarn a continuacin en la actividad de
distribucin, as como un registro de las existencias que se estn teniendo en
el stock de almacenaje final. Cabe destacar que este espacio de stock est
dividido en distintas zonas que se corresponden con la distinta tipologa de
pedido.
Entradas: Las entradas provienen todas del almacenaje final y son los distintos
tipos de pedidos, preparados y embalados para cargar en las redes de distribucin.
Estos pedidos son:
1) Aparato+Perfume: El cliente ha comprado por primera vez un aparato
de cualquier tipo excepto el HVAC, junto con un perfume elegido de
catlogo.
2) y 3) HVAC+(aparatos)+Perfume: El cliente compra por primera vez
HVAC, a veces aparatos tambin y perfumes de catlogo. Ambos
obligan a que vaya un tcnico para instalar el HVAC pero se le da
mayor prioridad segn importancia de cliente.
4) Ms aparatos adicionales.
5) Ms aparatos HVAC/aparatos adicionales: Al requerir la presencia de
un tcnico y tenerse en cuenta las polticas de clienting o fidelizacin
del cliente, si los tcnicos se encontraran a plena actividad se tendr en
cuenta la importancia estratgica de servir inmediatamente a ese
cliente.
6) y 7) Repeticin de perfume/aroma de marca: Mensualmente habr
que tener en cuenta los envos de la reposicin de perfumes.
8) Nuevo aroma de marca: El cliente solicita la creacin de su aroma de
marca o logolf (odotipo).
9) HVAC + (aparatos) + aroma de marca: El cliente adems de su
odotipo ha solicitado la aromatizacin de sus espacios con lo que se
planificar con los tcnicos la instalacin/entrega de los aparatos en la
forma que pida el cliente, mientras que el logolf es creado y fabricado.
10) Folletos o publicidad olfativa con aroma de marca: Si el cliente hace
este pedido, se deber tener en cuenta el tiempo crtico que supone el
envo de ida y vuelta del aroma de marca una vez creado y fabricado a
Follmann (Alemania) donde se realiza la microencapsulacin de los
perfumes y transformacin en barniz para impresin.
11) Folletos o publicidad olfativa con perfume de catlogo: El catlogo
de perfumes para publicidad olfativa
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Plan de Negocio
Plan de Negocio
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Plan de Negocio
4.2.6. COMERCIALIZACIN
4.2.6.1. Proceso Comercial
Invitaciones visita f
fbrica
Visita stand/feria promoci
promocin
Encuentros/relaciones p
pblicas
Se da Info. carcter
general
Presupuesto
aproximado/precios
Presentacin/muestras/
demostraciones/
encuentros/
lobbying
Se da Info. bsica
NO
+ INFO?
NO
++ INFO?
INFO?
Interesado?
Interesado?
NO
SI
Se da Info. ms detallada
Presupuesto ms
ajustado ( no en aroma
de marca)
SI
Prolongar reunin/cena
e info. ms detallada
Interesado?
Interesado?
Interesado?
NO
SI
SI
I. Aromatizacin
Concertar nueva cita
para cuando cliente
pueda y ofrecer
II. Eventos
III. Aroma de marca
IV. Publ. olfativa
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NO
Plan de Negocio
Si
Cliente
importante
interesado?
Cliente
menor
interesado?
NO
NO
SI
SI
SI
Otra lnea
de
negocio?
Visitas
invitaciones
lobby
NO
Interesado
con precio
dado?
Presupuesto Global
acordado
NO
SI
Compra
con
servicio
MKT?
Negociacin
de precio?
SI
NO
Informacin y precio
Interesado
con precio
dado?
SI
SI
Contrat
a serv.
asesor
Mkt?
SI
Reuniones con
departamento asesor de
Mkt
pedido/tipo de cliente)
NO
NO
Compra sin
servicio de
Mkt?
SI
Pedido
(tipo de pedido/tipo de
cliente)
B
NO
NO
Negocia
?
Entrega trabajos y
pedido (tipo de
NO
Base de Datos
SI
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Plan de Negocio
Otra lnea
de
negocio?
NO
NO
SI
Intercambio reiterativo
info.
Reduccin precio
a cambio de fuerte
promocin
Interesa
do?
NO
Interesa
do?
SI
Serv.
Mkt?
SI
SI
NO
SI
Negocia
?
NO
SI
Reduccin
precio a cambio
de otra
promocin
Presupuesto Global
acordado
Info y precio
Interesa
do con
precio
dado?
NO
NO
Negoci
a?
SI
Interasa
do?
NO
NO
SI
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SI
Plan de Negocio
Interesado?
Visitas
invitaciones
lobby
NO
Presupuesto
negociado y
condiciones de
contrato (*precio
incluye serv. de Mkt)
Interesado?
SI
NO
SI
Paso/aado otra
lnea de negocio
NO
SI
B
otra lnea de
negocio?
Presupuesto global
acordado/firma/perfumis
ta empieza (Pedido)
Base de Datos
reuniones con
cliente
cliente
conforme
con su
logolf?
NO
SI
aadir otra
lnea de
negocio?
NO
SI
La aadira
si se
negocia?
SI
NO
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Plan de Negocio
NO
Con servicio
de mkt?
igual que
aromatizacin
Reuniones empresa-serv
mkt- ag.publicitaria
Pedido (a Follmann si es
de aroma de marca para
microencapsulacin)
Base de Datos
Plan de Negocio
NO
Base de Datos
1)Clientes y pedidos respectivos
2)Acciones de post-venta
3)Acciones de clienting
4)Investigaciones de mercado
(encuestas)
Cliente
satisfecho?
Informe de problema
(persistente o nuevo)
Si
Realizacin de
encuesta
Con Cliente
menor?
Con cliente
importante?
SI
SI
Se anotan las acciones de
postventa realizadas
Aromatizacin
Reposicin de aparatos
Arreglos tcnicos
Cambios de perfumes
Problema
solucionado
?
NO
Eventos
Devolucin econmica parcial
Negociacin para compensacin en
un nuevo evento
Aroma de marca
Nuevo logolf
Publicidad
Negociacin para nuevos folletos
Reponer los folletos
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Plan de Negocio
2.2.
Plan de Negocio
ambos casos (cliente importante y cliente menor) del inters del cliente por este
servicio al departamento asesor de marketing.
Cliente interesado en Eventos
En la lnea de negocio de eventos en primer lugar es fundamental confirmar con el
cliente interesado en esta lnea que el tiempo hasta que el evento suceda sea
suficiente para dar el servicio adecuado que nuestro cliente requiere.
Una vez confirmado este hecho, se realizar el pertinente intercambio reiterativo de
informacin y si el cliente est interesado se ofrecer como en las dems lneas de
negocio nuestro servicio de marketing como un elemento diferenciador de la empresa
y en el caso de que el cliente muestre su negativa despus del intercambio de
informacin se negociar una reduccin del precio a cambio de fuerte promocin.
Cliente interesado en Aroma de Marca
SCENT&SALE a travs de este servicio disea un aroma exclusivo para el cliente que
le permitir posicionarse con ms fuerza en la mente de sus clientes y diferenciarse de
la competencia.
En Espaa slo existen tres perfumistas con experiencia en el diseo de aromas para
marcas, SCENT&SALE tiene un acuerdo exclusivo con uno de ellos, a travs del cual
dicho perfumista se compromete a trabajar para nuestra empresa, diseando los
perfumes que el cliente solicita.
Las acciones comerciales dentro de esta lnea se inician con una cita con el cliente en
la que se ofrece aroma de marca junto con el servicio de marketing olfativo.
Una vez se llega a un acuerdo con el cliente el perfumista comienza el diseo del
aroma de marca para nuestro cliente, mediante distintas reuniones nuestro cliente ir
siguiendo la elaboracin de su aroma de marca dando su conformidad al mismo.
Cliente interesado en Publicidad Olfativa
La lnea de negocio de publicidad olfativa ofrece un producto nico en Espaa. Este
producto va dirigido especialmente a agencias de publicidad, con el fin de que lo
incorporen en las campaas de publicidad de sus clientes como una forma de
diferenciacin, exclusividad y refuerzo en el posicionamiento en la mente de sus
clientes.
Las acciones comerciales en esta lnea de negocio como vemos en la imagen
comenzarn cmo en la lnea de negocio de aromatizacin, es decir, en primer lugar
con un intercambio reiterativo de informacin, en segundo lugar, visitaramos al cliente
y en el caso de que el cliente estuviera interesado le ofreceramos nuestro servicio
asesor de marketing olfativo informndose del inters del cliente por este servicio al
departamento asesor de marketing.
Como se ha comentado en el desarrollo de los anteriores hitos de este proyecto
nuestra empresa tiene un acuerdo de distribucin exclusiva con Follmann.
Comunicacin con el cliente
SCENT&SALE contar con una Base de Datos en la que se anotarn:
1. Clientes y pedidos respectivos
2. Acciones de post-venta
3. Acciones de clienting
4. Investigaciones de mercado
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Plan de Negocio
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Plan de Negocio
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no es adecuada?
NO
NO
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informacin recogida
en los impresos de
control / con
requisitos para
informacin
adecuada de las
documentaciones.
NO
se resuelven las
incidencias?
S
NO
Suspensin de pagos
Creacin de documento
(causas/efectos)
entrega posterior
de documentacin?
NO
Plan de Negocio
se cambia algn
subcontratista?
Creacin de documento
(causas/efectos)
Plan de Negocio
Plan de Negocio
5. PLAN FINANCIERO
5.1. INTRODUCCIN
A continuacin se presenta una sntesis del Plan Financiero, el cual se puede estudiar
a detalle en las hojas de clculo adjuntas a este archivo. La presente sntesis se basa
primeramente en un escenario realista de produccin, basada en una previsin de
ventas y crecimiento dentro de un plazo de 5 aos a partir de la fecha de inicio de
actividades de la empresa (las cuales se han obtenido a partir de los estudios de
mercado). De esta manera y para facilitar la interpretacin del lector, se describen a
continuacin aspectos del plan financiero como la previsin de ventas, el listado de
costes y gastos fijos y variables contemplados, mostrndose la planificacin a corto
plazo detallada mensualmente que se ha tenido en cuenta, la planificacin a largo
plazo (5 aos), los valores resultantes de una serie de indicadores financieros y,
conjuntamente, las grficas que muestren todo lo detallado. Para culminar el
documento se presentan, en formato resumido, los estados esperados de la empresa
durante el mismo plazo dentro de un escenario pesimista (-20% en ventas) y uno
optimista (+20% en ventas). La descripcin detallada de dichos escenarios se puede
ver a detalle en las hojas de clculo antes mencionadas.
El documento no pretende si no ilustrar al lector en cuanto a las hiptesis realizadas,
razonamientos en los clculos y resultados obtenidos. Asimismo el lector se
beneficiar con este documento de un resumen de todas las consideraciones tomadas
en planes anteriores, dotndole as de un conocimiento financiero y operativo mucho
ms directo de SCENT&SALE S.L.
5.2. PROVEEDORES Y SUMINISTRADORES
SCENT&SALE requiere de una serie de proveedores y suministradores para las
actividades industriales detalladas en el plan de operaciones. Dichos proveedores y
suministradores suponen los costes fijos y variables que se contemplan en la cuenta
de prdidas y ganancias de SCENT&SALE.
Se distingue entre proveedores para hablar de equipos y materias primas y
suministradores para hablar de servicios contratados y externalizados.
Algunos de estos proveedores como maquinaria o mobiliario representan costes que
se absorben total o parcialmente en un perodo anterior al inicio de actividades de la
empresa. Otros sin embargo, como los elementos de aprovisionamiento segn
demanda, representan un coste variable en funcin de las ventas, presente durante
toda la vida de la empresa. En concreto de estos ltimos cabe destacar:
Follmann: La empresa alemana nos convierte bajo un acuerdo de exclusividad
en su punto de venta en Espaa de su catlogo de barnices aromatizados
para impresin. Follmann posee la tecnologa de microencapsulacin y se
encarga de la distribucin de los barnices hasta nosotros.
Master Diseo S.L: es la proveedora de los aparatos. Ha realizado proyectos
similares anteriormente. Mantienen unas buenas relaciones con los
componentes de los elementos necesarios para los aparatos y han dado un
ritmo de aprovisionamiento de 4 das con una lnea de montaje de
componentes que se perfectamente a nuestro sistema de produccin JIT. Las
especificaciones tcnicas de cada componente son dadas por Ingeniatrics
Ingeniatrics S.L: es la proveedora de las botellas y cabezas difusoras que
permite la novedosa nebulizacin de los perfumes. Ingeniatrics conoce nuestro
proyecto y se muestra muy interesado en convertirse en proveedor principal
bajo un contrato con acuerdo de exclusividad en Espaa y con opcin de
compra de la tecnologa durante 5 aos, tiempo suficiente para que Scent
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Plan de Negocio
Plan de Negocio
Ao 2008 Esperado
Scent & Sale 2008E
300.000,00
250.000,00
200.000,00
150.000,00
100.000,00
50.000,00
Compras
Di
ci
em
br
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br
e
No
vie
m
br
e
Oc
tu
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Se
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iem
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Ju
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M
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zo
M
Fe
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En
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o
0,00
Coste de envo
Plan de Negocio
ScentAroma 2008E
180.000,00
160.000,00
140.000,00
120.000,00
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
Compras
Di
c
ie
m
br
e
br
e
No
vie
m
O
ct
ub
re
br
e
Se
pt
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Ju
lio
Ju
ni
o
ay
o
M
Ab
ril
ar
zo
M
Fe
br
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o
En
er
o
0,00
Coste de envo
ScentAroma representa una fuente importante de ingresos a los que se les relaciona y
presenta por tanto una relacin entre ingresos y costes variables directos parejo con el
de la compaa.
ScentEventia 2008E
60.000,00
50.000,00
40.000,00
30.000,00
20.000,00
10.000,00
Compras
Di
c
ie
m
br
e
br
e
No
vie
m
O
ct
ub
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br
e
Se
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Ju
lio
Ju
ni
o
ay
o
M
Ab
ril
ar
zo
M
Fe
br
er
o
En
er
o
0,00
Coste de envo
Plan de Negocio
Scentimagen 2008E
35.000,00
30.000,00
25.000,00
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
0,00
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Compras
Julio
Agosto
Septiembre
Coste de envo
ScentImagen presenta una estructura muy poco dependiente de los costes de envo
pues Follmann es responsable del envo desde Alemania a Espaa.
SiB Marketing 2008E
7.000,00
6.000,00
5.000,00
4.000,00
3.000,00
2.000,00
1.000,00
Compras
Di
c
ie
m
br
e
br
e
No
vie
m
O
ct
ub
re
br
e
Se
pt
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Ag
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to
Ju
lio
Ju
ni
o
ay
o
M
Ab
ril
ar
zo
M
Fe
br
er
o
En
er
o
0,00
Coste de envo
SiB Marketing est limitado por la capacidad de produccin del perfumista, por eso los
ingresos son bajos respecto el resto de unidades de negocio. Los costes producidos
en esta lnea son principalmente de distribucin.
Plan de Negocio
Ao 2009 Esperado
Scent & Sale 2009E
500.000,00
450.000,00
400.000,00
350.000,00
300.000,00
250.000,00
200.000,00
150.000,00
100.000,00
50.000,00
Compras
Di
c
ie
m
br
e
br
e
No
vie
m
O
ct
ub
re
br
e
Se
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to
Ju
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Ju
ni
o
ay
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M
Ab
ril
ar
zo
M
Fe
br
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o
En
er
o
0,00
Coste de envo
Ao 2010 Esperado
SCENT&SALE 2010E
700.000,00
600.000,00
500.000,00
400.000,00
300.000,00
200.000,00
100.000,00
0,00
Enero Febrero
Ingresos Hiptesis realista
Marzo
Abril
Compras
Mayo
Junio
Julio
Agosto
OctubreNoviembre
Diciembre
Septiembre
Coste de envo
Plan de Negocio
Ao 2011 Esperado
SCENT&SALE 2011E
1.000.000,00
900.000,00
800.000,00
700.000,00
600.000,00
500.000,00
400.000,00
300.000,00
200.000,00
100.000,00
0,00
Enero Febrero
Ingresos Hiptesis realista
Abril
Compras
Mayo
Junio
Julio
Agosto
OctubreNoviembre
Diciembre
Septiembre
Coste de envo
Ao 2012 Esperado
Scent & Sale 2012E
1.200.000,00
1.000.000,00
800.000,00
600.000,00
400.000,00
200.000,00
Compras
em
br
e
br
e
Di
ci
br
e
No
vie
m
O
ctu
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pt
iem
Ag
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to
Ju
lio
Ju
nio
ay
o
M
Ab
ril
ar
zo
M
Fe
br
er
o
0,00
En
er
o
Marzo
Coste de envo
Plan de Negocio
5.6. TESORERA
En el apartado Situacin Proveedores y Clientes del anejo se fija la situacin mes a
mes de las cuentas del balance y los cobros y pagos en periodos posteriores que
afectan a la tesorera.
En el apartado Suministradores e IVA se fija mes a mes los cobros y pagos de los
suministros (electricidad, telfono) y costes de envo. Se agrupan adems todos los
cobros y pagos en concepto de IVA y los ajustes por periodificacin trimestral. La
diferencia entre IVA repercutido y soportado se atena de forma importante durante el
primer ao gracias a la partida de costes iniciales.
Segn esto y el resto de costes e ingresos descritos previamente, se establece la
planificacin mensual de la caja necesaria en cada hiptesis considerada. En el
apartado Tesorera se agrupan todos los cobros y pagos en las fechas previstas y se
establecen las necesidades de liquidez. El cobro de ingresos a un mes y el pago de
los proveedores a dos meses permite cierta holgura y reduce en cierta medida dichas
necesidades.
El valor de la tesorera al inicio de la actividad se fija en funcin de las compras
esperadas del primer mes. En aos posteriores se fija una hiptesis ms
conservadora segn la variacin interanual de ventas previstas.
Plan de Negocio
Plan de Negocio
2009
2010
2011
2012
VENTAS
variacin interanual de ventas
1.680.300,29 3.733.795,27
55%
5.506.074,64
32%
7.385.591,87
25%
8.874.080,60
17%
COSTES FIJOS
Gastos de personal
Alquiler almacn
Alquiler oficina
Seguros
Maquinaria y mobiliario
Renting
Suministros
I+D
2.269.690,85 2.218.842,51
1.707.418,42 1.736.403,38
156.000,00
156.000,00
72.000,00
72.000,00
1.500,00
1.500,00
82.585,00
0,00
128.400,00
128.400,00
91.787,43
94.539,13
30.000,00
30.000,00
2.464.704,53
1.964.898,64
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
142.800,00
97.400,89
30.000,00
2.705.645,42
2.192.063,29
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
153.600,00
100.377,13
30.000,00
2.917.311,74
2.389.834,33
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
164.400,00
103.472,41
30.000,00
COSTES VARIABLES
Compras
Costes envo
Publicidad
Dietas
Dietas transporte
Gastos de transporte
Servicios bancarios
Otros gastos
892.789,69 1.415.593,79
494.147,42
909.357,96
147.570,17
247.195,79
189.250,00
196.780,00
35.080,00
35.080,00
1.754,00
1.754,00
19.887,00
20.682,48
2.000,00
2.000,00
3.101,10
2.743,56
1.761.584,45
1.138.634,19
348.294,37
204.611,20
36.834,00
1.841,70
26.461,34
2.000,00
2.907,65
2.579.770,82
1.822.858,34
467.401,05
212.431,17
36.834,00
1.841,70
33.354,47
2.000,00
3.050,10
3.165.287,61
1.943.712,39
916.072,60
220.559,07
38.675,70
1.933,79
39.135,28
2.000,00
3.198,78
EBITDA
Amortiz. Inm.Mat.
Amortiz. Inm. Inmat.
RESULTADO
EXPLOTACION
-1.482.180,25
99.358,97
1.279.785,66
2.100.175,63
2.791.481,25
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-1.520.755,96
60.783,26
1.241.209,94
2.061.599,92
2.752.905,53
Gastos financieros
Ingresos financieros
RESULTADO ANTES
IMPUESTOS
-5.348,44
21.877,79
-6.913,51
0,00
0,00
0,00
0,00
15.782,23
0,00
36.656,43
-1.504.226,61
53.869,75
1.241.209,94
2.077.382,14
2.789.561,96
Impuesto de Sociedades
BENEFICIO NETO
0,00
-1.504.226,61
0,00
53.869,75
0,00
1.241.209,94
-653.882,33
1.423.499,82
-976.346,69
1.813.215,27
Plan de Negocio
2009
2010
2011
2012
VENTAS
variacin interanual de ventas
1.568.280,27
3.146.398,33
50%
4.625.102,70
32%
6.062.918,86
24%
7.276.746,09
17%
COSTES FIJOS
Gastos de personal
Alquiler almacn
Alquiler oficina
Seguros
Maquinaria y mobiliario
Renting
Suministros
I+D
2.122.103,38
1.568.066,06
156.000,00
72.000,00
1.500,00
82.585,00
128.400,00
83.552,32
30.000,00
2.068.653,54
1.593.859,13
156.000,00
72.000,00
1.500,00
0,00
128.400,00
86.894,41
30.000,00
2.172.906,27
1.690.931,08
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
132.000,00
90.370,19
30.000,00
2.358.192,56
1.865.402,57
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
139.200,00
93.985,00
30.000,00
2.546.885,21
2.043.135,81
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
146.400,00
97.744,40
30.000,00
COSTES VARIABLES
Compras
Costes envo
Publicidad
Dietas
Dietas transporte
Gastos de transporte
Servicios bancarios
Otros gastos
765.544,99
395.317,94
118.056,13
189.250,00
35.080,00
1.754,00
19.887,00
2.000,00
4.199,92
1.185.384,82
727.486,37
197.756,63
196.780,00
35.080,00
1.754,00
20.682,48
2.000,00
3.845,33
1.460.397,86
910.907,35
278.635,50
204.611,20
35.957,00
1.797,85
22.554,60
2.000,00
3.934,36
2.117.294,72
1.458.286,67
373.920,84
212.431,17
36.834,00
1.841,70
27.921,37
2.000,00
4.058,97
2.584.680,59
1.554.969,91
732.858,08
220.559,07
36.834,00
1.841,70
31.445,80
2.000,00
4.172,03
-1.319.368,10
-107.640,03
991.798,57
1.587.431,57
2.145.180,30
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-1.357.943,82
-146.215,75
953.222,85
1.548.855,86
2.106.604,58
EBITDA
Amortiz. Inm.Mat.
Amortiz. Inm. Inmat.
RESULTADO
EXPLOTACION
Gastos financieros
Ingresos financieros
RESULTADO ANTES
IMPUESTOS
0,00
22.118,38
-6.623,34
1.655,69
0,00
0,00
0,00
11.560,12
0,00
29.171,17
-1.335.825,44
-151.183,40
953.222,85
1.560.415,98
2.135.775,75
Impuesto de Sociedades
BENEFICIO NETO
0,00
-1.335.825,44
0,00
-151.183,40
0,00
953.222,85
-359.320,50
1.201.095,48
-747.521,51
1.388.254,24
Plan de Negocio
2009
2010
VENTAS
variacin interanual de ventas
2.352.420,41
4.719.597,49
50%
6.937.654,04
32%
9.094.378,28 10.915.119,14
24%
17%
COSTES FIJOS
Gastos de personal
Alquiler almacn
Alquiler oficina
Seguros
Maquinaria y mobiliario
Renting
Suministros
I+D
2.382.551,86
1.844.088,11
156.000,00
72.000,00
1.500,00
82.585,00
128.400,00
97.978,75
30.000,00
2.406.686,02
1.940.607,92
156.000,00
72.000,00
1.500,00
0,00
135.600,00
100.978,10
30.000,00
2.689.650,37
2.205.947,95
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
150.000,00
104.097,42
30.000,00
2.992.470,24
2.491.123,72
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
164.400,00
107.341,52
30.000,00
3.252.867,53
2.733.747,16
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
178.800,00
110.715,38
30.000,00
COSTES VARIABLES
Compras
Costes envo
Publicidad
Dietas
Dietas transporte
Gastos de transporte
Servicios bancarios
Otros gastos
1.021.164,16
592.976,91
177.084,20
189.250,00
35.080,00
1.754,00
19.887,00
2.000,00
3.132,05
1.649.365,20
1.091.229,55
296.634,95
196.780,00
35.080,00
1.754,00
23.063,04
2.000,00
2.823,65
2.061.527,81
1.366.361,02
417.953,25
204.611,20
36.834,00
1.841,70
28.937,13
2.000,00
2.989,51
3.041.804,92
2.187.430,00
560.881,26
212.431,17
36.834,00
1.841,70
37.228,50
2.000,00
3.158,29
3.743.031,49
2.332.454,87
1.099.287,13
220.559,07
38.675,70
1.933,79
44.785,70
2.000,00
3.335,25
-1.051.295,61
663.546,27
2.186.475,86
3.060.103,13
3.919.220,11
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-1.089.871,33
624.970,56
2.147.900,15
3.021.527,42
3.880.644,40
EBITDA
Amortiz. Inm.Mat.
Amortiz. Inm. Inmat.
RESULTADO
EXPLOTACION
2011
2012
Gastos financieros
Ingresos financieros
RESULTADO ANTES
IMPUESTOS
0,00
22.007,97
0,00
4.320,16
0,00
12.427,82
0,00
34.389,18
0,00
63.845,36
-1.067.863,36
629.290,72
2.160.327,97
3.055.916,60
3.944.489,76
Impuesto de Sociedades
BENEFICIO NETO
0,00
-1.067.863,36
0,00
629.290,72
-602.614,37 -1.069.570,81
1.557.713,60 1.986.345,79
-1.380.571,42
2.563.918,34
Plan de Negocio
Umbral _ de _ rentabilid ad
Costes _ fijos
Pr ecio Coste _ var iable _ unitario
Aplicando estos mrgenes y los costes fijos considerados para cada tipologa de
cliente se obtiene un umbral de rentabilidad medio de 2,5 clientes nuevos al mes.
Es decir, el margen establecido y la fuerza de ventas prevista es ms que suficiente
para cumplir estos objetivos y asegurar la rentabilidad del negocio. El nmero
ligeramente elevado de vendedores (20) para asegurar esa cifra de clientes se deriva
de la novedad e incertidumbre inicial del negocio.
Asimismo, ciertos costes fijos van aumentando ao a ao segn lo permita el volumen
de negocio, ste es el caso de algunas contrataciones que fueron inicialmente
servicios subcontratados o absorbidos por el personal inicial como pueden ser el jefe
de calidad o de distribucin
5.8. BALANCE DE SITUACIN
A continuacin se exponen los balances de situacin esperados a 31 de diciembre de
los cinco aos posteriores del inicio de la actividad empresarial. A destacar:
Plan de Negocio
01/01/2008
2008
2009
2010
2011
2012
3.000,00
3.000,00
2.400,00
3.000,00
-600,00
1.800,00
3.000,00
-1.200,00
1.200,00
3.000,00
-1.800,00
600,00
3.000,00
-2.400,00
0,00
3.000,00
-3.000,00
100.000,00
100.000,00
80.000,00
100.000,00
-20.000,00
60.000,00
100.000,00
-40.000,00
40.000,00
100.000,00
-60.000,00
20.000,00
100.000,00
-80.000,00
0,00
100.000,00
-100.000,00
125.830,00
111.030,00
13.600,00
1.200,00
107.854,29
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-17.975,71
89.878,57
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-35.951,43
71.902,86
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-53.927,14
53.927,14
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-71.902,86
35.951,43
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-89.878,57
EXISTENCIAS
198.926,16
206.309,97
221.601,55
240.646,82
272.746,51
307.302,14
87.174,56
0,00
87.174,56
124.413,72
124.413,72
0,00
268.518,43
268.518,43
0,00
371.947,00
371.947,00
0,00
509.189,97
509.189,97
0,00
608.532,25
608.532,25
0,00
225.476,07
150.000,00
232.496,29
307.331,52
385.542,57
450.211,33
INVERSIONES FINANCIERAS
TEMPORALES
1.458.519,37
0,00
0,00
1.052.148,34
2.443.761,69
4.141.835,36
TOTAL ACTIVO
2.198.926,16
670.977,98
874.294,85
2.085.176,53
3.685.767,88
5.543.832,51
2010
2011
2012
DEUDORES
Clientes
Administraciones pblicas
TESORERA
PASIVO
FONDOS PROPIOS
Capital
Reservas
Rtdos. neg.ejercicios ant.
Prdidas y Ganancias
ACREEDORES A LP
Deudores con entidades de crdito
01/01/2008
2008
2009
2.000.000,00
2.000.000,00
495.773,39
2.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
198.926,16
0,00
198.926,16
170.362,60
89.140,67
81.221,93
262.516,11
115.225,10
147.291,01
188.366,48
0,00
188.366,48
327.247,22
0,00
327.247,22
353.502,85
0,00
353.502,85
0,00
4.841,99
4.841,99
62.135,59
62.135,59
105.956,97
105.956,97
144.167,76
144.167,76
162.761,49
162.761,49
TOTAL PASIVO
2.198.926,16
670.977,98
874.294,85
2.085.176,53
3.685.767,88
5.543.832,51
N.O.F.
CAPITAL CIRCULANTE
87.174,56
1.771.170,00
160.361,10
305.519,10
227.603,88
397.964,57
424.227,34
1.677.750,23
454.689,26
3.139.825,76
562.331,54
4.991.616,74
ACREEDORES A CP
Prstamos y otras deudas
Proveedores
OTROS ACREEDORES
Administraciones pblicas IVA
Plan de Negocio
01/01/2008
2008
2009
2010
2011
2012
3.000,00
3.000,00
2.400,00
3.000,00
-600,00
1.800,00
3.000,00
-1.200,00
1.200,00
3.000,00
-1.800,00
600,00
3.000,00
-2.400,00
0,00
3.000,00
-3.000,00
100.000,00
100.000,00
80.000,00
100.000,00
-20.000,00
60.000,00
100.000,00
-40.000,00
40.000,00
100.000,00
-60.000,00
20.000,00
100.000,00
-80.000,00
0,00
100.000,00
-100.000,00
125.830,00
111.030,00
13.600,00
1.200,00
107.854,29
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-17.975,71
89.878,57
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-35.951,43
71.902,86
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-53.927,14
53.927,14
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-71.902,86
35.951,43
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-89.878,57
EXISTENCIAS
185.664,42
191.571,47
203.804,73
219.040,94
244.720,70
272.365,20
85.052,68
0,00
85.052,68
86.946,91
85.312,27
1.634,64
204.585,47
204.585,47
0,00
297.557,60
297.557,60
0,00
407.351,97
407.351,97
0,00
511.471,36
511.471,36
0,00
211.558,71
150.000,00
225.234,50
297.244,85
367.736,21
429.077,95
INVERSIONES FINANCIERAS
TEMPORALES
1.474.558,61
110.379,45
0,00
770.674,75
1.944.744,67
3.214.398,13
TOTAL ACTIVO
2.185.664,42
729.152,11
785.303,28
1.697.620,99
3.039.080,70
4.463.264,07
2010
2011
2012
DEUDORES
Clientes
Administraciones pblicas
TESORERA
PASIVO
FONDOS PROPIOS
Capital
Reservas
Rtdos. neg.ejercicios ant.
Prdidas y Ganancias
ACREEDORES A LP
Deudores con entidades de crdito
01/01/2008
2008
2009
2.000.000,00
2.000.000,00
664.174,56
2.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
185.664,42
0,00
185.664,42
64.977,55
0,00
64.977,55
228.221,88
110.389,08
117.832,81
150.693,18
0,00
150.693,18
261.797,77
0,00
261.797,77
282.802,28
0,00
282.802,28
0,00
0,00
0,00
44.090,23
44.090,23
80.713,80
80.713,80
109.973,43
109.973,43
124.898,05
124.898,05
TOTAL PASIVO
2.185.664,42
729.152,11
785.303,28
1.697.620,99
3.039.080,70
4.463.264,07
N.O.F.
CAPITAL CIRCULANTE
85.052,68
1.771.170,00
213.540,83
473.920,28
180.168,32
361.312,59
365.905,36
1.353.111,16
390.274,90
2.592.782,35
501.034,28
4.019.612,31
ACREEDORES A CP
Prstamos y otras deudas
Proveedores
OTROS ACREEDORES
Administraciones pblicas IVA
Plan de Negocio
01/01/2008
2008
2009
2010
2011
2012
3.000,00
3.000,00
2.400,00
3.000,00
-600,00
1.800,00
3.000,00
-1.200,00
1.200,00
3.000,00
-1.800,00
600,00
3.000,00
-2.400,00
0,00
3.000,00
-3.000,00
100.000,00
100.000,00
80.000,00
100.000,00
-20.000,00
60.000,00
100.000,00
-40.000,00
40.000,00
100.000,00
-60.000,00
20.000,00
100.000,00
-80.000,00
0,00
100.000,00
-100.000,00
125.830,00
111.030,00
13.600,00
1.200,00
107.854,29
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-17.975,71
89.878,57
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-35.951,43
71.902,86
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-53.927,14
53.927,14
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-71.902,86
35.951,43
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-89.878,57
EXISTENCIAS
278.496,62
287.357,20
305.707,10
328.561,41
367.081,05
408.547,80
99.905,84
0,00
99.905,84
127.968,40
127.968,40
0,00
306.878,21
306.878,21
0,00
446.336,40
446.336,40
0,00
611.027,96
611.027,96
0,00
730.238,71
730.238,71
0,00
204.066,37
150.000,00
225.234,50
297.244,85
367.736,21
429.077,95
INVERSIONES FINANCIERAS
TEMPORALES
1.467.197,79
288.010,96
828.521,40
2.292.612,01
4.256.357,53
6.690.662,75
TOTAL ACTIVO
2.278.496,62
1.043.590,84
1.818.019,78
3.477.857,52
5.676.729,90
8.294.478,64
01/01/2008
2008
2009
2010
2011
2012
2.000.000,00
2.000.000,00
932.136,64
2.000.000,00
0,00
DEUDORES
Clientes
Administraciones pblicas
TESORERA
PASIVO
FONDOS PROPIOS
Capital
Reservas
Rtdos. neg.ejercicios ant.
Prdidas y Ganancias
ACREEDORES A LP
Deudores con entidades de crdito
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
278.496,62
0,00
278.496,62
97.466,32
0,00
97.466,32
176.749,21
0,00
176.749,21
226.039,77
0,00
226.039,77
392.696,66
0,00
392.696,66
424.203,42
0,00
424.203,42
0,00
13.987,88
13.987,88
79.843,21
79.843,21
132.676,79
132.676,79
178.546,49
178.546,49
200.870,11
200.870,11
TOTAL PASIVO
2.278.496,62
1.043.590,84
1.818.019,78
3.477.857,52
5.676.729,90
8.294.478,64
N.O.F.
CAPITAL CIRCULANTE
99.905,84
1.771.170,00
317.859,28
741.882,36
435.836,09
1.409.748,79
548.858,04
3.006.038,11
585.412,35
5.030.959,61
714.583,08
7.633.453,67
ACREEDORES A CP
Prstamos y otras deudas
Proveedores
OTROS ACREEDORES
Administraciones pblicas IVA
Plan de Negocio
2009
2010
2011
2012
BENEFICIO NETO
AMORTIZACIONES/PROVISIONES
CASH FLOW GENERADO
AUMENTO DEUDA A LP
AUMENTO DE CAPITAL
TOTAL ORGENES
-1.504.226,61
38.575,71
-1.465.650,90
0,00
0,00
-1.465.650,90
53.869,75
38.575,71
92.445,47
0,00
0,00
92.445,47
1.241.209,94
38.575,71
1.279.785,66
0,00
0,00
1.279.785,66
1.423.499,82
38.575,71
1.462.075,53
0,00
0,00
1.462.075,53
1.813.215,27
38.575,71
1.851.790,99
0,00
0,00
1.851.790,99
VARIACIN EN CAPITAL
CIRCULANTE
AUMENTO DE ACTIVOS FIJOS
DISMINUCIN DEUDA A LP
DIVIDENDOS PAGADOS
TOTAL APLICACIONES
-1.465.650,90
0,00
0,00
0,00
-1.465.650,90
92.445,47
0,00
0,00
0,00
92.445,47
1.279.785,66
0,00
0,00
0,00
1.279.785,66
1.462.075,53
0,00
0,00
0,00
1.462.075,53
1.851.790,99
0,00
0,00
0,00
1.851.790,99
2010
2011
2009
2012
-1.335.825,44
38.575,71
-1.297.249,72
0,00
0,00
-1.297.249,72
-151.183,40
38.575,71
-112.607,68
0,00
0,00
-112.607,68
953.222,85
38.575,71
991.798,57
0,00
0,00
991.798,57
1.201.095,48
38.575,71
1.239.671,20
0,00
0,00
1.239.671,20
1.388.254,24
38.575,71
1.426.829,95
0,00
0,00
1.426.829,95
-1.297.249,72
0,00
-112.607,68
0,00
991.798,57
0,00
1.239.671,20
0,00
1.426.829,95
0,00
0,00
0,00
-1.297.249,72
0,00
0,00
-112.607,68
0,00
0,00
991.798,57
0,00
0,00
1.239.671,20
0,00
0,00
1.426.829,95
2009
2010
2011
2012
-1.067.863,36
38.575,71
-1.029.287,64
0,00
0,00
-1.029.287,64
629.290,72
38.575,71
667.866,44
0,00
0,00
667.866,44
1.557.713,60
38.575,71
1.596.289,32
0,00
0,00
1.596.289,32
1.986.345,79
38.575,71
2.024.921,50
0,00
0,00
2.024.921,50
2.563.918,34
38.575,71
2.602.494,06
0,00
0,00
2.602.494,06
-1.029.287,64
0,00
667.866,44
0,00
1.596.289,32
0,00
2.024.921,50
0,00
2.602.494,06
0,00
0,00
0,00
-1.029.287,64
0,00
0,00
667.866,44
0,00
0,00
1.596.289,32
0,00
0,00
2.024.921,50
0,00
0,00
2.602.494,06
Plan de Negocio
WACC Ke(
E
D
) Kd (1 t )(
)
ED
ED
Siendo:
Ke= el coste de los recursos propios
Kd= el coste de la deuda
E= fondos propios (Equity)
D= Deuda (Debt)
t= tasa de impuestos
Para calcular el coste del capital usaremos el CAPM (Capital Asset Pricing Model), a
travs de la siguiente frmula:
Ke Rf ( Rm Rf )
Donde:
Rf= Rentabilidad libre de riesgo, Renta fija (bonos a 10 aos del Estado)
Rm= Rentabilidad estimada de una cartera representativa del mercado
(Rm - Rf = Prima de riesgo del mercado
Beta = Volatilidad de la empresa respecto del mercado.
Para calcular el coste de la deuda usaremos:
Kd ( Rf dif )(1 t )
Donde:
(Rf + dif)= coste de la deuda
t= tasa de impuestos. Genera ahorro fiscal.
Puesto que nuestra empresa, a uno de Enero de 2008, se financia slo con fondos
propios se puede eliminar el coste de la deuda, y slo se tomara en cuenta la primera
parte de la frmula del WACC. Siendo as y con los datos numricos que se
especifican en el anexo financiero, el WACC considerado para nuestra empresa sera
del 8,8%.
EVA
Plan de Negocio
1.000.000,00
500.000,00
0,00
-500.000,00
2008
2009
2010
2011
2012
-1.000.000,00
-1.500.000,00
-2.000.000,00
Ao
PESIMISTA
REALISTA
OPTIMISTA
VAN y Payback
A travs del Valor Actual Neto podemos calcular el valor presente de un determinado
nmero de flujos de caja futuros. Estos flujos de caja futuros se actualizan al valor
presente a travs de una tasa de descuento que ser el WACC, cuya definicin valor y
mtodo de clculo se explican en este mismo documento. La obtencin del VAN se
basa en la siguiente frmula:
N
VAN
n 0
I n En
(1 i ) n
siendo In los ingresos y En las salidas de caja. En se toma como valor negativo ya que
representa los desembolsos de dinero. n es el nmero de perodos considerado (el
primer perodo lleva el nmero 0, no el 1....). El valor In - En indica los flujos de caja
estimados de cada perodo. El tipo de inters o tasa de descuento es i.
Un valor del VAN mayor que cero, indica que el proyecto podra aceptarse puesto que
la inversin realizada producira ganancias. De esta manera, el VAN se ha calculado a
5 aos y con una tasa de descuento del 8,8%.
ESCENARIO PESIMISTA
VAN = 472.781,39
ESCENARIO REALISTA
VAN = 1.110.970,74
ESCENARIO OPTIMISTA
VAN = 2.986.250,01
Plan de Negocio
- 544.841
- 544.841
- 544.841
Ao 1
Ao 2
- 1.425.738
- 1.533.489
- 1.247.241
- 72.612
32.116
549.890
Ao 3
806.062
1.083.162
1.483.267
Ao 4
Ao 5
1.215.302
1.431.614
1.988.367
1.316.071
1.744.149
2.473.323
Segn las previsiones de los flujos de caja, estando el VAN en valores positivos, el
proyecto se considera viable y de buen inters para obtener beneficios. Siendo el
payback de 4 aos, 3 aos y 8 meses y 2 aos y 10 meses respectivamente.
TIR
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversin, est
definida como la tasa de inters con la cual el valor actual neto (VAN) es igual a cero.
Es decir, basndonos en la frmula del VAN que se ha expresado anteriormente:
I n En
0
n
n 0 (1 TIR)
N
VAN
En este caso la tasa de descuento que antes llambamos i sera ahora la TIR, de
forma que despejando la TIR de la ecuacin y resolviendo el polinomio de grado n-1
que obtendramos, hallaramos la tasa interna de retorno que hace que el VAN sea
cero.
Lgicamente esta tasa interna de retorno debera ser mayor que el coste ponderado
del capital que hemos calculado y que tiene un valor igual al 8,8%, ya que de no ser
as el inversor obtendra un rendimiento menor al exigido y decidira no invertir. En el
caso de SCENT&SALE, la TIR tiene un valor bastante mayor que el valor del WACC
considerado que es del 8,8%, por lo que el proyecto puede considerarse como muy
rentable.
ESCENARIO PESIMISTA
TIR = 16,34%
ESCENARIO REALISTA
TIR = 24,79%
ESCENARIO OPTIMISTA
TIR = 51,57%
ROE y ROI
Plan de Negocio
ROE
390%
350%
310%
270%
230%
190%
150%
110%
70%
30%
-10%
-50%
2008
2009
2010
2011
2012
-90%
Ao
P ESIM ISTA
REALISTA
OP TIM ISTA
ROA
Plan de Negocio
ROA
140%
130%
120%
110%
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
-10%
-20%
-30%
-40%
-50%
-60%
-70%
-80%
2008
2009
2010
2011
2012
Ao
P ESIM ISTA
REALISTA
OP TIM ISTA
Se observa que, al igual que ocurre con el ROE, el ndice aumenta mucho en el tercer
ao para luego ir descendiendo en los dos ltimos aos. La razn de este descenso es
la misma que en el ROE y es debido a la acumulacin de activos como consecuencia
de no repartir dividendos. En cualquier caso se alcanzan valores superiores al 10% ya
en el segundo ao de la hiptesis realista, lo que se considera como muy positivo.
ROS
2008
2009
2010
2011
2012
-20%
-40%
-60%
-80%
-100%
Ao
P ESIM ISTA
REALISTA
OP TIM ISTA
Se observa que en los dos primeros aos este ndice es negativo como consecuencia
de las prdidas de la empresa. Sin embargo, en los siguientes tres aos, este ratio va
aumentando como seal indiscutible del aumento de la eficiencia de nuestra empresa,
en parte debida a nuestra mejor gestin de los proveedores como consecuencia de la
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Plan de Negocio
gran cantidad de compras realizadas, que nos permite obtener precios ms bajos y as
aumentar el margen de nuestros productos.
Estos ratios expresan la capacidad de atender las deudas a corto plazo de la empresa.
Los ratios de solvencia de la empresa a largo plazo no se consideran puesto que no se
contempla financiacin a largo como ya se ha explicado.
Los ratios de liquidez se definen en tanto por uno como el cociente entre el activo
circulante y el pasivo circulante (la prueba cida es ms restrictiva puesto que no tiene
en cuenta las existencias por tratarse del activo circulante menos lquido). Un ratio
circulante de 1,7 se considera generalmente vlido. La alta liquidez de SCENT&SALE
queda de manifiesto en los valores observados:
RATIO DE CIRCULANTE
14,00
12,00
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
2008
2009
2010
2011
2012
Ao
PESIMISTA
REALISTA
OPTIMISTA
PRUEBA CIDA
14,00
12,00
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
2008
2009
2010
2011
2012
Ao
PESIMISTA
REALISTA
OPTIMISTA
Plan de Negocio
Info proveedores
Info suministros
Suministros
Costes iniciales
Previsin de ventas
Retribucin y seguros sociales
Consumo anual de carburante
Presupuesto Marketing
Situacin Proveedores y Cliente
Suministradores e IVA
Tesorera
Ctas Resultados por meses y ao
SCENT&SALE o estados financieros consolidados
Indicadores
Grficas
WACC
Plan de Negocio
6. ANEXOS
VER CARPETA ADJUNTA EN CD
PLAN DE MARKETING
Beatrz Salvadores
Csar Ivn Reyes Abascal
Ernesto Daz Orche
Javier Vela Cuenca
Juan Manuel Carracedo Ruz
Plan de Marketing
Plan de Marketing
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Plan de Marketing
MISIN
Nuestra empresa tiene como misin ser el lder en Espaa en el sector del marketing
olfativo, poniendo a disposicin de nuestros clientes un servicio basado en el diseo,
produccin y venta de aromas y fragancias que les permita obtener una ventaja
competitiva sostenible mediante la diferenciacin de su marca o la mejora de la calidad
del ambiente en los espacios que se pretendan aromatizar.
Para contribuir a la calidad de los productos, nuestra empresa investigar
constantemente los servicios que puedan complementar las lneas de productos, lo
que potenciar nuestra buena imagen hacia el consumidor.
VISIN
La visin de nuestra empresa es la creacin y el desarrollo de un mercado enfocado
en el marketing olfativo y la profesionalizacin de la ambientacin aromtica de
espacios, en donde nos mantengamos lderes desde el inicio logrando un
posicionamiento claro como punteros en implementacin tecnolgica y excelencia en
calidad de servicio al cliente.
OBJETIVO EMPRESARIAL
Dentro de la lnea de diferenciacin de marcas por aromas, nuestra empresa pretende
posicionarse como la empresa de referencia a nivel nacional en el mbito del
marketing olfativo. Dentro de este campo pretendemos desarrollar y ampliar un
mercado que se encuentra en sus inicios en Espaa. Proveyendo nuestros servicios a
empresas que operen en diferentes zonas geogrficas, conseguiremos la promocin
de nuestros productos en otros lugares. Por tanto buscaremos obtener contratos con
empresas de tipo franquicia a las cuales les podamos proveer los servicios de
marketing olfativo en varias regiones del pas.
En cuanto a la aromatizacin de espacios y eventos, pretendemos posicionarnos como
asesores de ambientacin, ms que como simples creadores de aromas. Con ello
buscamos evitar la competencia directa con marcas que ofrecen ambientadores a bajo
precio (Air Wick, AmbiPur, entre otras). De esta manera, cubriremos un mercado ms
especfico que busque soluciones reales que se prolonguen en el tiempo. Entre estas
empresas contamos las franquicias, oficinas y reas de trabajo cerradas, entre otras.
Dentro de esta rea de negocio, cubriremos el segmento de empresas que no buscan
la diferenciacin de su marca por medio de aromas; sino que pretenden obtener otro
tipo de soluciones en torno a mejorar la calidad de un espacio/ambiente en especfico.
En marco interno de la empresa, nos planteamos como objetivo, el desarrollar y
mantener tecnologa punta para poder ofrecer los productos ms avanzados y de ms
alta calidad a nuestros clientes, buscando tambin crear inters por nuestros
productos a clientes potenciales (desarrollo continuo de I+D+I).
FILOSOFA Y CULTURA EMPRESARIAL
La filosofa de nuestra empresa pretende ser congruente con la misin y la visin de la
empresa y en este sentido, proclama como principios rectores de sus actuaciones los
siguientes:
Plan de Marketing
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Plan de Marketing
Plan de Marketing
Murcia
Las Palmas de Gran Canaria
Mallorca
Bilbao
409.810
378.628
375.773
353.173
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Plan de Marketing
Poblacin Espaola
Poblacin Extranjera
Figura 3. Pirmide de poblacin espaola y extranjera
ENTORNO ECONMICO
Espaa cuenta con una posicin econmica slida y con tendencias positivas, con un
crecimiento por encima de la media de la UE, inflacin controlada y tasa de paro de
8,1%, valor muy cercano a la tasa de paro estructural. Las perspectivas para los
prximos 5 aos se pueden considerar como favorables.
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Plan de Marketing
El mercado laboral ha mantenido una evolucin positiva de los ltimos aos. El empleo
contina avanzando a un ritmo elevado, aunque ste tiende a reducirse. La poblacin
activa tambin ha crecido a tasas significativas, estimulada por la poblacin inmigrante
y por el incremento de la participacin laboral femenina. Esto no ha impedido la
tendencia descendente de la tasa de paro, la cual se ubic en el 8,1 % en el tercer
trimestre de 2006.
La inflacin mostr una evolucin alcista en los primeros 7 meses de 2006, para
modificar su tendencia a la baja en agosto, en paralelo con la cada de la cotizacin
del petrleo en los mercados internacionales, situndose en 2,6 % en noviembre.
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Plan de Marketing
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Plan de Marketing
Se prev para los prximos aos una moderacin del ritmo de aumento de la tasa de
creacin de empleo, lo cual aportar a la tendencia descendente de la tasa de paro.
SOCIEDAD Y CULTURA
A continuacin se muestran datos sobre el entorno sociocultural de Espaa. Estos
datos pueden de utilidad para tener una idea de las tendencias de la poblacin y sus
intereses particulares, adems de servir de apoyo a la hora de tomar decisiones sobre
cmo posicionar un producto, cmo realizar una campaa publicitaria para que sea
efectiva, etc.
Idiomas
El idioma oficial y dominante en Espaa es el Castellano (74%) seguido por el
Cataln-Valenciano (17%) y el Gallego (7%). El Euskera, limitado al pas vasco, solo lo
habla un 2 % de la poblacin total espaola.
En los ltimos aos ha habido un incremento importante en inmigracin, por lo que
existe un porcentaje de la poblacin que habla otra lengua distinta a las descritas
anteriormente, sin embargo este porcentaje es an muy bajo como para tenerse en
consideracin.
Religin
La religin predominante en Espaa es la Catlica Romana. Segn el estudio que se
tome en consideracin el porcentaje de poblacin que forma parte de ella vara entre
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Plan de Marketing
Educacin
El 70% de la poblacin estudiantil espaola acude a colegios o universidades pblicos.
El 30% restante acude a centros privados que, en su mayora, estn dirigidos por la
Iglesia Catlica.
La escuela primaria en Espaa comienza a los 6 aos, prolongndose hasta los 14
aos y tiene carcter obligatorio. Despus de esta etapa se puede acceder a una
educacin secundaria (bachillerato) hasta los 18 aos o bien a una formacin
profesional en distintas ramas. Por ltimo est la universidad. El sistema universitario
espaol ofrece una gran variedad de diplomaturas, licenciaturas y cursos de post
grado en muy diversas reas.
Usuarios de Internet
El nmero de usuarios de Internet en Espaa se estima en algo ms de 19 millones de
usuarios, representando esta cifra ms de la mitad de la poblacin espaola. El
nmero de usuarios de Internet se encuentra en crecimiento segn la poblacin
aumenta y la tecnologa se hace disponible en ms lugares del territorio espaol.
Situacin Laboral
El la actualidad la tasa de desempleo en Espaa esta decreciendo, en gran parte
gracias al momento de crecimiento econmico que est sufriendo el pais.
Se est experimentando un claro aumento del papel de la mujer en el mapa laboral,
situndose su tasa de actividad en valores cercanos al 50% (un 20% ms que en
2001). La tasa de actividad de los hombres ronda el 70 %, muy superior al de las
mujeres, y el conjunto de ambos est en el 60 % de tasa de actividad laboral.
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Plan de Marketing
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Plan de Marketing
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Plan de Marketing
Plan de Marketing
Plan de Marketing
La divisin del poder territorial del estado prevista en la Constitucin se basa en los
municipios, las provincias y las comunidades autnomas (Ttulo VIII).
La situacin poltica espaola a medio y largo plazo no influye directamente en el
desarrollo de nuestro proyecto.
El Ministerio competente para nuestra materia es el Ministerio de Sanidad y Consumo.
En relacin a los factores legales ms importantes para nuestra empresa, en principio
no se ha encontrado ninguna ley especfica del Marketing Olfativo.
A continuacin detallamos algunas normas que aunque no son especficas del sector
(empresas dedicadas al marketing sensorial), mas sin embargo, son de obligado
cumplimiento y hay que tenerlas en cuenta para no incurrir en sanciones:
Real Decreto 1/1995, de 24 de Marzo, por el que se aprueba el texto refundido de
la Ley del Estatuto de los Trabajadores.
Ley Orgnica 15/1999, de 13 de Diciembre, de Proteccin de Datos de Carcter
Personal.
Ley 23/2006, de 7 de julio, por la que se modifica el texto refundido de la Ley de
Propiedad Intelectual, aprobado por Real Decreto legislativo 1/1996, de 12 de
Abril.
Ley 34/1988, de 11 de noviembre, General de Publicidad.
El Articulo tercero d y el articulo 7 hablan sobre la publicidad subliminal, concepto bajo
el que se pudiera criticar la actividad que lleva a cabo nuestra empresa al apelar a los
sentidos con el propsito de atraer la atencin del cliente. Se entiende por publicidad
subliminal a los efectos de la Ley, la que mediante tcnicas de produccin de
estmulos de intensidades fronterizas con los umbrales de los sentidos o anlogas,
pueda actuar sobre el pblico destinatario sin ser conscientemente percibida. Se
puede por tanto observar claramente que la empresa que proponemos no concuerda
con la definicin de publicidad subliminal, al no evocar a medios subconscientes de
publicidad cuando el pblico destinatario es perfectamente conciente de percibir un
aroma o un olor con el simple hecho de percibirlo.
Ley 9/2000, de 7 de julio, de Regulacin de la publicidad dinmica en Catalua.
Ley 5/1997, de 8 de julio, por la que se regula la publicidad dinmica en las Islas
Baleares.
Sistema Fiscal:
Existen tres categoras de tipos impositivos sobre el Valor Aadido (IVA): el general
del 16%, el reducido del 7% y el superreducido del 4%. En nuestro caso se aplica el
16%. Algunas transacciones quedan exentas. El IVA no es aplicable en las Islas
Canarias, Ceuta y Melilla. En Canarias se aplica el Impuesto General Indirecto
Canario, cuyo tipo general es del 5%, y en Ceuta y Melilla el Impuesto sobre la
Produccin, los Servicios y la Importacin.
El tipo general de gravamen del Impuesto sobre Sociedades es del 35%. Entre otras,
se aplican tipos especiales a algunas Instituciones de Inversin Colectiva, incluidos los
fondos de inversin inmobiliaria (1%), a determinadas cooperativas (20%) o entidades
dedicadas a la investigacin y explotacin de hidrocarburos (40%) y a las
denominadas sociedades patrimoniales (40%).
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Plan de Marketing
AEROSOLES
Un aerosol es una dispersin coloidal compuesta por un conjunto de partculas
suspendidas en un gas. El trmino se refiere tanto a las partculas como al gas en el
que las partculas estn suspendidas. El tamao de las partculas va de los 0,002 m a
ms de 100 m, esto es, desde unas pocas molculas hasta el tamao en el que
dichas partculas no pueden permanecer suspendidas en el gas.
El aerosol se puede usar, adems de para otras muchas cosas, en el mundo de la
aromatizacin de espacios. En este caso la palabra aerosol se emplea, para designar,
no slo la dispersin coloidal, sino tambin el recipiente que la contiene. As, las partes
de las que consta el aerosol son:
1. Producto.
2. Propelente: el gas impulsa el producto y hace que salga en forma de abanico,
adems mantiene la estabilidad del producto.
3. Envase: este es usualmente de hojalata o de acero estaado y es
completamente hermtico para evitar fugas de gas o de producto.
4. Atomizador del aerosol.
En la fbrica, una lata de aerosol se llena parcialmente con un concentrado del
producto y luego se presuriza con gas propulsor, como el butano (algunos propulsores,
como xido nitroso o el dixido de carbono, se mantienen en forma de gas en el
aerosol aunque estn a presin, otros como clorofluorocarbonos (CFCs) se licuan).
Los concentrados son sustancias que hierven a bajas temperaturas y cambian
fcilmente de lquido a vapor o viceversa. En la lata, el propulsor suele ser liquido, y
sirve como solvente o portador del producto.
El funcionamiento de un aerosol es el siguiente: al presionar el aplicador del
atomizador de aerosol, se abre una vlvula en la parte superior del tubo rociador y
queda al descubierto un orificio de la boquilla de la lata. La vlvula, que se mantiene
cerrada con un resorte helicoidal, al abrirse permite que la presin interior impulse l
lquido hacia la boquilla.
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Plan de Marketing
Son inflamables.
El roco que producen puede ser peligroso en contacto con los ojos y piel.
Hay que aplicarlo cada poco tiempo para que no desaparezca el efecto de la
fragancia.
La recarga del aerosol es ms costosa.
Son perjudiciales para la capa de ozono.
AROMATIZADORES ELCTRICOS
El funcionamiento de los aparatos de este tipo, que actualmente hay en el mercado, es
muy simple. El aroma se propaga a travs de un sistema interno de ventilacin que
funciona de la siguiente forma: la fragancia es colocada en un envase sin tapa dentro
del equipo aromatizador y hace contacto con el exterior a travs de papel
absorbente/filtro dispuesto en forma de flor (ver figura). Este filtro disipa el aroma y un
ventilador se encarga de volatilizar la fragancia con fuerza hacia el exterior.
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Plan de Marketing
Dentro de este tipo de aparatos podemos distinguir entre aquellos que funcionan
simplemente con pilas y aquellos que deben ser conectados a la red. El principio de
funcionamiento de ambos es el mismo, con la nica diferencia de la potencia que
posee cada uno ellos. Los aromatizadores que funcionan con pilas cubren un rea de
aromatizacin de 50 m3, lo que equivale a un rea de unos 16 m2 por equipo. Se
utilizan en locales comerciales pequeos, en espacios con ambientes contiguos,
consultorios, baos, etc. Los aparatos elctricos cubren un rea de aromatizacin de
entre 50 y 150 m3, lo que equivale a un rea de aproximadamente 50 m2. Se utilizan
en locales comerciales ms amplios, en espacios sin ambientes contiguos,
recepciones, salones de venta, etc.
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Plan de Marketing
1.
2.
3.
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6.
7.
8.
Bomba de aire
Orificio de fijacin de la vidrera (hecha a mano - vidrio soplado)
Vidrio contenedor del aceite esencial
Tapn opcional. Puede utilizarse sin tapn o con l si queremos dirigir el aire hacia
un lugar determinado
Inyector de aire
Aspirador del Aceite esencial
Tubo de plstico conductor del aire
Cable saliente de la bomba de aire para conectar el difusor a corriente elctrica
220-240 V
Plan de Marketing
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Plan de Marketing
Empresa estadounidense radicada en New York. Ha acuado el trmino: Scentvertising y tiene tecnologa de aromas imprimibles (folco scent). Principalmente se
dedican a promocionar su tecnologa de rub-n-smell.
http://www.scentisphere.com/index.htm
http://www.scentisphere.com/scent_vertising.htm
SCENTANDREA:
2007 will be the year of scent. Increble (literalmente!!! Mouse con aroma y
presentaciones con aroma!!!) variedad de productos. Son estadounidenses.
http://www.scentandrea.com/
EUROPA:
AROMARKETING ESPAA:
Empresa que, con productos de baja tecnologa, comienza a establecer en el
transcurso del presente ao, una tendencia de aromatizacin de negocios. Es
importante recalcar que, a pesar de que esta empresa se dedica a la aromatizacin de
espacios, su tecnologa no es puntera y adems, no cubre las necesidades de diseo
de aroma de marca ni del marketing olfativo publicitario.
http://www.aromarketing.es/
SENTHEURES:
Empresa que trabaja en Pars y ha realizado algunos proyectos en Espaa.
http://www.sentheures.com/
ATMOSPHERE DIFFUSSION:
Empresa que trabaja en Pars. Parece hacer proyectos en Joint Venture con Prolitec y
Mood Media.
http://www.atmospherediffusion.fr/pages/index.php
MOODMEDIA:
Empresa que se dedica al marketing sensorial. Tiene una rama de marketing olfativo.
En un artculo se hace referencia de que esta asociada con Prolitec en algn tipo de
joint venture.
http://www.moodmedia.com/
SOFFIO:
Empresa catalana que ofrece neutralizadores y purificadores ambientales (descrito
como un regulador de ambiente). No se dedica al marketing olfativo, sin embargo,
cubre el rea de negocio de la ambientacin de espacios.
http://www.ambientesoffio.com/
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Plan de Marketing
AROMERS:
Espaoles, en Argentona, Barcelona. Dedicados principalmente a la creacin de
perfumes y aromas cosmticos y para el hogar. No trabajan en cuestiones de
marketing olfativo, sin embargo trabajan en cuestiones de aromatizacin.
Crta. Argentona a Granollers
Vecindario Pins, 3
08310 - ARGENTONA
(Barcelona)
TEL. +34 93 756 13 61
Fax.+34 93 797 24 61
Email: info@aromers.com
http://www.aromers.com/
AUSTRALIA:
Empresa australiana pionera de la aromatizacin de espacios por medio del uso de
difusores individuales de distintos tamaos. Operan en varios pases incluyendo
Francia. Sus productos se pueden adquirir a nivel mundial por medio del Internet.
https://www.air-aroma.com/
Asimismo, hemos encontrado algunos institutos que aunque no son empresas que se
dediquen a esta materia pueden ser sitios interesantes relacionados con el tema del
Marketing olfativo:
Sense of Smell Institute
http://www.senseofsmell.org/
Scent Marketing Institute
(puede ser una excelente fuente de informacin, pero la inscripcin cuesta una pasta
($1,750/yr) y no se puede conseguir mucha informacin entrando con acceso pblico):
http://www.scentmarketing.org/index.html
International Fragrante Institute:
http://www.ifraorg.org/
Research Institute for Fragrance Materials:
http://www.rifm.org/
Plan de Marketing
Plan de Marketing
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Plan de Marketing
Por otro lado, el mercado de hoteles de lujo ha experimentado en los ltimos aos un
notable desarrollo, de tal modo que el nmero de establecimientos de cinco estrellas
ha pasado de 112 a finales de 2000 a 180 en septiembre de 2004, es decir 68
unidades ms. Por su parte, el nmero de habitaciones se ha incrementado en un
45%, aproximndose a 30.000 en septiembre de 2004.
Canarias y Andaluca, que acogen conjuntamente el 45% del total de habitaciones,
son las Comunidades que han experimentado un mayor crecimiento, al contabilizar 11
y 18 aperturas, respectivamente, con un total de 4.800 habitaciones. De este modo, se
ha fortalecido la posicin de los establecimientos de costa frente a los urbanos, al
acaparar los primeros el 56% de las habitaciones en septiembre de 2004, frente al
54% de finales de 2000.
En conjunto, los hoteles de cinco estrellas facturaron en 2003 unos 1.100 millones de
euros, con un crecimiento medio anual del 8% en el perodo 2001-2003. Esta
tendencia se mantendr a medio plazo, en un escenario en el que continuarn
proliferando nuevos establecimientos -en septiembre de 2004 se contabilizaba ms de
un centenar de proyectos, barajndose la apertura de unos cincuenta en los prximos
dos aos-, muchos de ellos con una clara orientacin hacia el turismo de golf y de
salud, o hacia el turismo de reuniones.
La cuota de mercado de las cinco primeras empresas lderes en hoteles de lujo (AC
HOTELS, ACCOR, BARCEL HOTELS & RESORTS) representa un 35,5 %.
Y por ltimo, centrando nuestro estudio en la Comunidad de Madrid ya que nuestra
empresa comenzar sus actividades en dicha regin podemos ver que Sol Meli y NH
Hoteles mantienen el liderazgo en Madrid.
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Plan de Marketing
Por lo tanto, en el caso concreto de los Hoteles nos enfocaramos hacia los siguientes
clientes:
Hoteles:
Urbanos:
Cadenas de Hoteles:
STARWOOD HOTELS & RESORTS
CONFORTEL HOTELES
HOTELES SANTOS
HUSA HOTELES
IBB HOTELSI
ACCOR HOTELS
BARCEL HOTELS & RESORTS
HIGH TECH HOTELS & RESORTS
INTERCONTINENTAL HOTELS GROUP
AC HOTELS
HOTELES CENTER
PLAYA SENATOR
BEST HOTELS
AR HOTELS & RESORTS
HOTELES CATALONIA
RAFAELHOTELES
GARDEN HOTELS
DREAMPLACE HOTELS & RESORTS
MARRIOTT HOTELS & RESORTS
VINCCI HOTELES
AB HOTELES
NH HOTELES
AZ HOTELS & RESORTS
MONARQUE HOTELES
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Plan de Marketing
GARBI
EUROSTARS HOTELES (HOTUSA)
INSOTEL
H21/CANTOBLANCO
SOL MELI HOTELS & RESORTS
ROOM MATE HOTELES
HOTELES SILKEN
VRTICE HOTELES
LOUVRE HOTELS
EH HOTELES
ZT HOTELS
POSADAS DE ESPAA
BIENESTAR HOTELES
SET HOTELS
PARTNER HOTELS
HABITAT HOTELS
TRAVELODGE
DERBY HOTELS
SIDORME HOTELS
CIUTAT HOTELS
HOTELES MEDITERRNEO
ZENIT HOTELES
KRIS HOTELES
HOSPES HOTELES
SALLS HOTELS
A.S. HOTELES
MARINA DOR
VIME HOTELS & RESORTS
GARGALLO HOTELS
OCA HOTELS
FONTECRUZ
HV HOTELES VAR
THE STEIN GROUP
AGH HOTELES
ROYAL PREMIER HOTELES
ABBA HOTELES
HESPERIA
HOLIDAY INN
CONFORTEL
RIU HOTELS
IBEROSTAR
GROUP H10 HOTELS
FIESTA HOTELS
PRINCESS
BEST HOTELES
GRUPOTEL
Rurales:
Plan de Marketing
Plan de Marketing
La Rectoral
Las Vias
Mirador de Moriyon
Palacete Real
Palacio de Cutre
Palacio de la Viona
Palacio de Libardn
Palacio de Prelo
Playa de las Llanas
Pleamar
Posada del Valle
Quinta Duro
Torre de Villademoros
Villa Rosario
De lujo:
ACCOR
BARCELO HOTELS & RESORTS
BEST HOTELS, S.L.
DERBY HOTELS
EXPO HOTELES & RESORT
GLOBALIA HOTELES
GROUP H10 HOTELS
GRUPOTEL DOS, S.A.
HACE HOTELES
HESPERIA
HILTON
HIPOTELS
HOT HLG HOTELS
HOTELES ELBA
HOTELES PLAYA SENATOR
HOTELES SILKEN
HUSA
HYATT
INTERCONTINENTAL HOTELS
KEMPINSKI
MARRIOTT
NH HOTELES
OCCIDENTAL HOTELS & RESORTS
ORIENT-EXPRESS
PARADORES DE TURISMO DE ESPAA
RIU HOTELS, S.A
SEASIDE HOTELS, S.A.
SERVI GROUP
SIDI HOTELES, S.A.
SOL MELIA
STARWOOD HOTELS & RESORTS
VINCCI HOTELES, S.A.
En relacin al segundo grupo de clientes potenciales constituido por los aeropuertos y
compaas areas espaolas, segn datos de AENA sobre trfico de pasajeros,
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Plan de Marketing
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Plan de Marketing
Nuestra empresa, por lo tanto, se dirigir a todos los aeropuertos espaoles y a las
compaas areas que se relacionan a continuacin.
Aeropuertos espaoles:
A Corua
Albacete
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Plan de Marketing
Alicante
Almera
Asturias
Badajoz
Barcelona
Bilbao
Burgos
Ceuta
Crdoba
El Hierro
Federico Garca Lorca Granada-Jan
Fuerteventura
Girona-Costa Brava
Gran Canaria
Huesca-Pirineos
Ibiza
Jerez
La Gomera
La Palma
Lanzarote
Len
Logroo-Agoncillo
Madrid-Barajas
Madrid-Cuatro Vientos
Madrid-Torrejn
Mlaga
Melilla
Menorca
Murcia-San Javier
Palma de Mallorca
Pamplona
Reus
Sabadell
Salamanca
San Sebastin
Santander
Santiago
Sevilla
Son Bonet
Tenerife Norte
Tenerife Sur
Valencia
Valladolid
Vigo
Vitoria
Zaragoza
Plan de Marketing
Como hemos comentado para desarrollar nuestros productos tambin nos dirigiremos
a las principales instituciones feriales.
Durante el ao 2005, dos tercios de las empresas participaron al menos en una feria
como expositores y ms del 90% acudieron como visitantes. En el presente ao estas
cifras se vern incluso aumentadas. No cabe duda de que el sector ferial goza de gran
aceptacin entre nuestros empresarios
En el caso concreto de Espaa, durante el ao 2004 se celebraron 423 ferias a las que
acudieron un total 116.265 expositores y cerca de 15,5 M. de visitantes, segn datos
de la Asociacin de Ferias Espaolas (AFE). Con tales datos a la vista, y si se
comparan con los de hace cinco aos -42 ferias, 7.080 expositores y 1,5 M de
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Plan de Marketing
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Plan de Marketing
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Plan de Marketing
De igual forma, los hoteles han reforzado su presencia en este segmento, conscientes
de la importancia que ha adquirido para las empresas la celebracin de jornadas,
convenciones y todo tipo de eventos. Con su capacidad para satisfacer las
necesidades de salones, alojamiento y manutencin, las compaas hoteleras estn
en situacin de ofrecerse como proveedores completos en la organizacin de
reuniones. El parque espaol de hoteles con capacidad para acoger al menos a 500
delegados asciende en estos momentos a 507 establecimientos.
Las reuniones se han convertido en los ltimos aos en una parte integral de las
actividades corporativas en la mayor parte de las empresas. Prcticamente ninguna
compaa de cierto tamao puede dejar de organizar algn tipo de evento a lo largo
del ejercicio, bien se trate de actividades de formacin con directivos y plantilla,
jornadas de team-building, presentaciones de nuevos productos y catlogos,
convenciones con clientes o proveedores, conferencias tcnicas o viajes de incentivos.
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Plan de Marketing
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Plan de Marketing
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Plan de Marketing
Nos parece tambin interesante plasmar en una grfica los datos sobre la evolucin
del nmero de reuniones celebradas en Espaa y sus participantes as como las
principales hoteles espaoles por su oferta de salones de reuniones encabezados por
Auditrium en Madrid y Barcel Hotel Renacimiento en Sevilla.
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Plan de Marketing
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Plan de Marketing
Por lo tanto, nuestros productos tambin irn dirigidos a las siguientes empresas:
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Plan de Marketing
Plan de Marketing
HACIENDA LA BOTICARIA
BEATRIZ TOLEDO
FIRA PALACE
MELIA BENIDORM
REY JUAN CARLOS
HLG PORTO MAGNO
AL-ANDALUS
PARADOR DE LEON (HOSTAL S. MARCOS)
ALCORA
ALAY
M.A. NAZARIES
SILKEN CIGARRAL EL BOSQUE
MELIA HORUS SALAMANCA
MELIA ALICANTE
MELIA SEVILLA
VELADA MADRID
BOSTON
SCALA
GRAN MELIA BAHIA DEL DUQUE RESORT
MONASTERIO SAN MIGUEL
GRAN HOTEL BALI
TORREQUEBRADA
BEATRIZ COSTA TEGUISE & SPA
TRES REYES
ATLANTIS BAHIA REAL
SEMIRAMIS
CONGRESO
PEDRO I DE ARAGON
BARCELO HOTEL SANTS
ARTS BARCELONA
NH PARQUE AVENIDAS
HUSA PRINCESA
LAS VILLAS DE ANTIKARIA
LA CASA GRANDE
MELIA PALAS ATENEA
ALENTIN SANCTI PETRI
TORRE DE NUEZ
PEISCOLA PLAZA SUITES
En cuanto a las escuelas de negocios y centros de estudios de empresas, nuestra
empresa de centrar de forma expresa en las 24 principales que aparecen detalladas
a continuacin.
Plan de Marketing
ESIC
Esma
ESTE
Euroforum Escorial
Foro Europeo
Ide-Cesem
IDEC
IEB
IEDE
IES-CEU
IESE
Instituto de Empresa
Instituto de Postgrado
Instituto San Telmo
IUP
La Comercial
UB Virtual
En relacin a las clnicas privadas, segn datos de DBK Anlisis Sectorial y
Estratgico de abril de 2006, las principales magnitudes del sector seran las
siguientes:
Principales magnitudes
Nmero de empresas
Mercado ( mill. )
Cuota de mercado de las cinco primeras empresas (%)
Crecimiento del mercado en valor (%)
2005
779
4.393
22,3
8,2
Para el desarrollo de nuestros productos nos dirigiramos a las empresas lderes del
sector que se detallan a continuacin:
Clnicas privadas
Agrupacin Mdica Balear, S.A. (Policlnica Miramar)
Asisa, Asistencia Sanitaria Interprovincial de Seguros, S.A.
Capio Sanidad
Centre Medic Delfos, S.A.
Centres Assistencials Reunits, S.A.
Centro de Oftalmologa Barranquer, S.A.
Centro Mdico Teknon, S.L.
Clnica Corachn, S.A.
Clnica Esperanza de Triana, S.A.
Clnica La Luz, S.L.
Clnica Plato, Fundacin Privada
Clnica Rotger
Clnica Sear, S.A.
Clnica Universitaria de Navarra
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Plan de Marketing
Plan de Marketing
Prisma Grupo
Publicis
Publicis Casadevall Pedreo Garca
Publicis Lado C
Quince Publicidad
Remo
S,C,P,F...
Saatchi & Saatchi
Scacs
Shackleton
Sra. Rushmore
T.B.W.A.
Tapsa
Tiempo/BBDO
Vitruvio/Leo Burnett
Young & Rubicam
Zamorano Asociados Dos
Zapping Publicidad
En cuanto al sector de la confeccin y los complementos de lujo segn datos de DBK
Anlisis Sectorial y Estratgico de octubre de 2005, las principales magnitudes del
sector seran las siguientes:
Principales magnitudes
Nmero de empresas
2004
17
Nmero de empleados
2.500
Empleados / Empresa
147
Mercado ( mill. )
268
63,2
12,1
Las empresas lderes con tiendas en Espaa a las que nos dirigiramos seran las
siguientes:
Plan de Marketing
LOEWE, S.A.
LOUIS VUITTON ESPAA, S.A.
LUXURY GOODS SPAIN, S.L. (GUCCI)
MODIFIN ESPAA, S.A. (VERSACE)
PRADA SPAIN, S.A.
SOCIEDAD TEXTIL LONIA, S.A.
VALENTINO SPAGNA, S.L.
YVES SAINT LAURENT SPAIN, S.A.
Finalmente, nuestra empresa para desarrollar sus productos se dirigir a un segmento
de mercado constituido por las siguientes empresas e instituciones:
Tiendas de Moda
Diseadores espaoles:
Jess del Pozo
Roberto Torreta
Adolfo Domnguez
Custo Barcelona
Sybilla
Pedro del Hierro
Victorio & Lucchino
Kina Fernndez
Felipe Varela
Francis Montesinos
Josep Font
Devota & Lomba
Javier Larranzar
Roberto Verino
Miguel Palacio
Fernando Lemoniez
Purificacin Garca
ngel Schlesser
gata Ruiz de la Prada
Elio Berhanyer
Juan Duyos
Antonio Pernas
David Delfn
Locking Shocking
Ailanto
Mriam Ocriz
TCN
Carmen March
Plan de Marketing
Oysho
Zara Home
Mango
Promod
H&M
Top Shop
Musgo
Papaya
Homeless
Pepe Jeans
Puma
Pilar Burgos
Farrutx
Benetton
Sisley
Natura
Body Shop
Camper
Tiendas de moda y complementos ms exclusivas:
Piamonte
Scooter
The Deli Room
Kala
Bazar
Nac
Martel Kee
Momo
Mott
Just One
If
Delito e Castigo
Amarcord
Decoracin:
Abaka
Aldaba
El Apartamento
Arte Espaa
Becara
Berberia
Casa y Jardn
Christofle
En la Orilla
Gastn y Daniela
Vincon
NA Room
The Loft Shop Ibrica
Habitat
IKEA
Plan de Marketing
FNAC
Casa del Libro
Supermercados espaoles:
Alcampo
Caprabo
Consum
Eroski
Hipercor
Champion
Carrefour
Da
Mercadona
Supermercado El Corte Ingls
Supermercados Snchez Romero
Plan de Marketing
Caja Extremadura
Caja de Madrid
Caja Granada
Caja Navarra
Caja Segovia
Caja Sur
El Monte
Ibercaja
Kutxa
Unicaja
En relacin a los museos, teatros, gimnasios y centros de esttica nuestra empresa se
centrar el primer ao en Madrid.
En el caso de museos y teatros nuestra idea es ambientar distintas exposiciones
temporales as como representaciones teatrales con olores que pueden llevar a esa
poca.
Museos:
Museo del Prado
Museo Nacional Centro de Arte Reina Sofa
Museo Tyssen-Bornemisza
Teatros:
Abada
Albniz
Alczar
Alfil
Amaya
Bellas Artes
Centro Cultural de la Villa
Crculo de Bellas Artes
Coliseum
Espaol
Fgaro
Galileo
Gran Va
Hagen-Dazs- Caldern
Infanta Isabel
Lara
La Latina
Lope de Vega
Madrid
Maravillas
Mara Guerrero
Marquina
Movistar
Muoz Seca
Nuevo Apolo
Nuevo Teatro Alcal
Palacio Municipal de Congresos
Pavn
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Plan de Marketing
Prncipe Gran Va
Real Cinema
Reina Victoria
Valle-Incln
Aguas
Cmara
El Canto de la Cabra
La Casa del Reloj
La Casa Encendida
Centro de nuevos creadores
Cuarta pared
Guindalera escena abierta
taca
Lagrada
El montacargas
Pradillo
Rplika
Tis
Tringulo
Tribuee
Victoria
Gimnasios:
Gimnasio Reebook Sports Club
Holiday Gym
Body Factory
Pilates Madrid
Centros de esttica:
The Lab Room
Club Metropolitan Abascal (Gimnasio con spa)
Elysium Travel Spa (centro integral de belleza y bienestar para el cuidado
personal y el disfrute de los viajeros, en Barajas)
Plan de Marketing
resultados se presentan para cada una de las preguntas realizadas con una breve
interpretacin de los mismos.
Aromatizacin
80%
80%
32%
60%
60%
25%
40%
40%
0%
20%
20%
0%
0%
si
75%
100%
68%
100%
bueno
no
malo
neutro
De las personas que afirman que su negocio o medio de trabajo tiene un aroma en
particular, el 72% dijo creer que su clientela lo nota, y el mismo porcentaje dice
creer que de cambiar el aroma su clientela lo notara; sin embargo, solo el 32%
cree que el aroma de su negocio es un factor de fidelizacin de los clientes.
El aroma de su negocio contribuye de alguna
manera a aumentar la fidelizacin de sus
clientes
68%
100%
80%
72%
100%
80%
32%
60%
60%
40%
40%
20%
20%
0%
si
no
28%
0%
si
no
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Plan de Marketing
72%
100%
80%
28%
60%
40%
20%
0%
si
no
84%
81%
100%
100%
80%
19%
16%
60%
50%
40%
20%
0%
0%
si
no
bueno
malo
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Plan de Marketing
65%
100%
100%
35%
80%
60%
60%
40%
40%
20%
20%
0%
si
0%
no
si
no
De los encuestados, el 84% afirma que siempre es mejor trabajar en un lugar que
huele bien, mientras que el restante 16% prefiere lugares que no tengan ningn
olor. Ninguna persona afirmo que le gustara trabajar en un lugar que tuviera un
mal olor.
Al preguntarles cual sera su reaccin ante el hecho de que su lugar de trabajo
tuviera un aroma desagradable, el 32% afirm que permanecera en su empleo e
intentara soportarlo. La gran mayora, el 52% cree que buscara cambiar de
trabajo, mientras que el 16% considera que el aroma de su trabajo es algo
irrelevante para tomar dicha decisin.
Es mejor trabajar en un lugar que
huele:
84%
100%
100%
80%
52%
80%
60%
16%
40%
0%
20%
60%
32%
16%
40%
20%
0%
bien
52%
48%
80%
mal
sin olor
0%
permanece
cambia
inestimable
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Plan de Marketing
25%
19%
19%
20%
15%
10%
12%
7%
7%
8%
7%
8%
7%
4%
5%
0%
0%
0%
to
os otro
en
ad ela OE VA
do cio
tas n
en lizaci imag tivid lient en R en E imien erca ego duct
v
c
n
o
c
en Fide de odu de
to ento noc de m de s Pr
to
o
o
en
r
s
en
act en p ento crem crem n rec cin rea uevo
m
p
e
m ora rem In
N
r
n a e plia as
I
I
c
j Inc
In
jor Am Nuev
Me
Me
100%
80%
52%
100%
48%
80%
60%
52%
60%
40%
0%
20%
32%
16%
40%
0%
20%
0%
marketingmantenimiento
otro
0%
0 a 10
11a 30
31a 70
>70
Eventos
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Plan de Marketing
100%
100%
80%
80%
60%
60%
36%
28%
20%
40%
16%
12%
0%
0%
0a3
28%
24%
20%
20%
36%
40%
4a6
7 a 10
0a3
>10
4a6
7 a 10
>10
Entre 1 y 10, los entrevistados afirmaron que el crear una atmsfera agradable en
un evento empresarial tiene una importancia de 9, siendo uno de los aspectos ms
importantes de la organizacin de los mismos.
Asimismo, el 100% de los encuestados afirma que el aromatizar los lugares y los
espacios donde se desarrollan los eventos tendra un efecto positivo.
De 1 a 10 Cree importante crear una atmsfera agradable para los
asistentes?
44%
50%
40%
28%
30%
20%
20%
8%
10%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
1
10
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Plan de Marketing
Cm o considera el efecto de
arom atizar lugares en los que se
desarrollan eventos?
100%
77%
100%
80%
100%
60%
50%
0%
23%
40%
0%
20%
0%
positivo
negativo
0%
0%
impactante agradable
ambos
ninguno
100%
80%
60%
63%
38%
40%
20%
0%
0%
0%
0 a 10 11 a 30 31 a 70
>70
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Plan de Marketing
100%
69%
80%
60%
23%
40%
8%
20%
0%
si
no
tiempo
100%
62%
100%
56%
44%
38%
50%
50%
0%
0%
si
si
no
Es mejor o peor?
no
100%
80%
52%
48%
60%
54%
60%
50%
40%
40%
21% 17%
30%
0%
20%
8%
20%
10%
0%
mejor
peor
no lo se
0%
e
alm
tot
no
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Plan de Marketing
77%
67%
100%
100%
80%
33%
23%
60%
50%
40%
20%
0%
si
0%
no
si
no
64%
100%
Podra definirlo?
72%
100%
80%
36%
28%
60%
50%
40%
20%
0%
si
no
0%
si
no
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Plan de Marketing
C re e que e l m a rk e t ing o lf a t iv o
dif e re nc ia r a s u m a rc a f re nt e a
c o m pe t ido re s ?
68%
100%
32%
50%
0%
si
no
20%
15%
15%
10%
8%
8%
8%
8%
5%
0%
1
10
Publicidad Olfativa
El 44% de los encuestados afirma que sus productos tienen un olor particular, y el
62% afirma que el olor es bueno, mientras que el 38% dice que el olor de sus
productos no es ni bueno ni malo, sino que lo consideran neutro.
El 64% de los que afirman que sus productos tienen un aroma en especial afirman
que es diferente que el de otros productos similares y el 100% de estos dice que el
olor de sus productos es mejor que el de la competencia.
El 56% de los encuestados cree que la clientela nota el olor de sus productos y el
mismo 56% cree que de cambiar su olor, lo notaran.
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Plan de Marketing
62%
80%
70%
100%
56%
44%
80%
60%
38%
50%
40%
60%
30%
40%
0%
20%
20%
10%
0%
0%
si
bueno
no
malo
neutro
Es mejor o peor?
100%
100%
64%
100%
80%
36%
50%
60%
40%
0%
20%
0%
0%
si
no
mejor
100%
56%
60%
60%
40%
40%
20%
20%
56%
44%
0%
0%
si
100%
80%
44%
80%
peor
no
si
no
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Plan de Marketing
64%
100%
60%
100%
40%
36%
50%
50%
0%
0%
si
si
no
no
La siguiente grfica muestra los lugares donde los encuestados venden sus
productos principalmente.
Dnde se venden sus productos?
30%
22%
25%
16%
20%
16%
16%
13%
15%
9%
9%
10%
0%
5%
0%
tiendas
CC
Supers
Tel
Internet
vendedores
pedido
otro
Los lugares con olores especficos que los entrevistados recordaron con mayor
frecuencia fueron perfumeras, iglesias y espacios naturales con hierba.
Los que recordaron lugares con malos olores hicieron referencia a lugares con
tabaco y aseos pblicos.
La mayora de las personas que prefieren trabajar en lugares con aromas, afirman
que esto se debe a que es agradable. Los pocos que dijeron que preferan
ambientes sin ningn olor dijeron que es porque lugares con olores excesivos o
cargados les producen dolores de cabeza.
Pgina 64 de 113
Plan de Marketing
En cuanto a los negocios en que piensan que sera ptimo tener una atmsfera
aromatizada, algunos de los resultados ms repetidos fueron en tiendas de alta
gama y en hospitales o lugares relacionados a centros del cuidado de la salud.
En cuanto a los factores claves para crear una atmsfera agradable, los ms
repetidos fueron una buena organizacin, claridad en la presentacin, la
iluminacin, el espacio amplio, los horarios, la amabilidad y la cordialidad, y la
ubicacin.
Entre las claves para lograr que un evento sea altamente impactante, se
mencionaron factores de originalidad e intentar hacerlo entretenido para el pblico
objetivo, adems de incluir un factor diferenciador altamente recordable.
Los eventos de moda fueron los ms repetidos como los ptimos para tener una
atmsfera aromatizada.
Dentro de la encuesta de marcas, al preguntar como cree que los clientes ven su
negocio, las respuestas mas repetidas fueron: con clase, eficaz, accesible,
amigable, y de alta calidad; mientras que al pedirles que definieran su marca
utilizaron adjetivos como: familiar, amigable, diferente e interesante.
La opinin sobre en que tipo de negocio sera ptimo aplicar el marketing olfativo
se limit a empresas que comercializan productos con aromas sumamente
distintivos como tiendas de artculos de belleza y perfumeras.
Los olores que ms se repitieron entre los favoritos de las personas fueron el olor a
ctricos, a mandarina y a vainilla; estos fueron los mismos con los que afirmaron les
gustara aromatizar su negocio.
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Plan de Marketing
ANLISIS D.A.F.O.
ANLISIS D.A.F.O. CUALITATIVO
A continuacin se listan los puntos fuertes y dbiles del negocio detectados a priori,
atendiendo a su naturaleza externa, ajenos a la compaa, o interna, propios de la
empresa.
Asimismo, dentro de las oportunidades, fortalezas, amenazas y debilidades descritas,
las ideas se agrupan segn deriven de:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
Clientes,
Proveedores,
Competidores,
Tecnologa,
Fuentes de financiacin y
Otros aspectos.
OPORTUNIDADES
a)
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
b)
Clientes
Aumento del inters de los consumidores por productos que despierten
sensaciones.
Amplia cartera de clientes que ayuda a diversificar el riesgo.
Nmero creciente de puntos de venta que emplean aromas.
Nmero creciente de eventos.
Nmero creciente de hoteles, SPAs y centros de ocio en general.
Internacionalizacin de empresas espaolas como ayuda para la expansin
internacional del negocio.
Bsqueda por parte de las empresas de nuevas formas de diferenciacin.
Continuo inters por la innovacin en la promocin de productos, como pude
ser la publicidad olfativa.
Inters social creciente por la aromatizacin de espacios.
Proveedores
Se ha considerado la exclusividad de la tecnologa en publicidad olfativa como
una fortaleza de nuestra empresa.
c)
Competidores
O10 Escasos competidores y alta atractividad del mercado. Existencia de mercado
en otros pases fuera de Espaa. Tendencia inicial establecida por empresas
pequeas para introducir la aromatizacin al campo de la promocin y la
publicidad.
d)
Tecnologa
No se han detectado oportunidades.
e)
Fuentes de financiacin
O11 Alto nmero de empresas de capital riesgo.
O12 Apuesta por las pymes en Espaa. Beneficios fiscales y ayudas para creacin
de empresas y emprendedores.
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Plan de Marketing
FORTALEZAS
a)
F1
F2
Clientes
Percepcin de idea innovadora y claro elemento de diferenciacin como tarjeta
de presentacin de la compaa.
Amplio catlogo de fragancias y posibilidad de adaptarse a los gustos de cada
cliente en particular.
b)
F3
Proveedores
Alta calidad de los materiales para difusores y fragancias.
c)
F4
Competidores
Diferenciacin de la empresa por calidad, dirigido a una gama de clientes
medio-alta.
d)
F5
Tecnologa
Tecnologa para difusin y publicidad olfativa en exclusividad. Proveedores
como generadores de oportunidades por medio de la exclusividad.
F6
F7
F8
AMENAZAS
a)
A1
A2
Clientes
Posible rechazo inicial y barreras de entrada psicolgicas del cliente.
Problemas por alergias, saturacin de olores y subjetividad en la apreciacin
final del aroma por parte de cada persona.
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Plan de Marketing
Proveedores
Creciente poder de negociacin de los proveedores tecnolgicos.
c)
A6
A7
A8
Competidores
Penetracin de empresas americanas/europeas en el mercado espaol.
Penetracin en el negocio de las empresas de ambientadores.
Expansin de los competidores existentes a nivel nacional, de menor desarrollo
tecnolgico.
Presin bajista de los precios por el aumento de la competencia.
A9
d)
Tecnologa
A10 Copia o desarrollo de tecnologas similares de difusin y publicidad olfativa por
parte de la competencia.
e)
Fuentes de financiacin
A11 Problemas para conseguir la elevada financiacin inicial debido a las duras
condiciones exigidas por las entidades de crdito.
f)
Otros aspectos
A12 Ante una eventual expansin internacional del negocio, el nivel de ingls en el
pas es bajo.
A13 Posible cambio en el tratamiento del marketing olfativo por parte de la
legislacin vigente, en el que se considere el mismo como publicidad subliminal
y se prohbe.
DEBILIDADES
a)
D1
D2
Clientes
La compaa no dispone de referencias previas.
Necesidad de clientes que adquieran grandes volmenes de producto para
asegurar la rentabilidad en el rea de aromatizacin de ambientes.
D11 Falta de relaciones para el inicio de las negociaciones: agencias de eventos,
publicidad, comunicacin, sociedades de servicios, asesoras, distribuidores
especializados, etc.
b)
D3
D5
Proveedores
Elevada dependencia contractual con el proveedor de tecnologa de difusin.
Condicionantes requeridos para mantener la exclusividad tecnolgica en
publicidad olfativa.
c)
Competidores
No se han detectado debilidades
d)
D4
Tecnologa
Aparatos de difusin de alta calidad requiere innovacin continuada.
e)
Fuentes de financiacin
Pgina 68 de 113
Plan de Marketing
D6
D7
f)
D8
Otros aspectos
Elevada dependencia contractual con el perfumista para el diseo de los
aromas de marca. Desconocimiento del sector.
D9 Inexperiencia en gestin de negocios.
D10 Importantes necesidades de personal comercial no cubiertas o de escasa
experiencia.
PROB.
1
2
1
2
2
2
2
1
0
2
1
1
1
GLOBAL
1
2
2
2
2
1
2
1
1
2
1
1
1
F1
F2
F3
F4
F5
F6
F7
F8
F9
F10
F11
F12
F13
F14
F15
IMP.
2
1
1
2
2
2
2
2
1
1
1
2
2
2
1
PROB.
1
1
1
2
2
1
-1
2
2
2
2
2
2
1
1
GLOBAL
2
1
1
2
2
2
0
2
2
1
1
2
2
2
1
AMENAZAS
IMP.
1
2
2
2
2
1
1
2
1
2
1
1
2
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
A11
A12
A13
A14
IMP.
-2
-1
-1
-2
-2
-2
-1
-1
-2
-1
-2
0
-2
-2
PROB.
-1
-1
-1
-2
-1
-1
0
-1
-1
0
-1
-1
0
-1
GLOBAL
-2
-1
-1
-2
-2
-1
-1
-1
-2
0
-2
0
0
-2
DEBILIDADES
OPORTUNIDADES
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
O10
O11
O12
O13
FORTALEZAS
D1
D2
D3
D4
D5
D6
D7
D8
D9
D10
D11
IMP.
-2
-2
-2
-1
-2
-2
-1
-2
-1
-1
-2
PROB.
-2
-1
-2
-1
-1
-2
-1
-2
-1
0
-2
GLOBAL
-2
-2
-2
-1
-2
-2
-1
-2
-1
-1
-2
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Plan de Marketing
F16
F17
1
1
1
1
1
1
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Plan de Marketing
Pgina 71 de 113
Plan de Marketing
6
9
9
9
6
7
5
5
56
0
8
-4
2
4
9
0
19
75
D1 D2 D3 D4 D5 D7 D11 S S +S
-1 0 0 0 0
0
-1 -2
4
0 0 0 0 0
0
-1 -1
8
0 0 0 0 0
0
-1 -1
8
0 0 0 0 0
0
-1 -1
8
-1 0 0 -1 0
0
-1 -3
3
0 0 0 0 0
0
0
0
7
0 -1 0 0 0 -1
0 -2
3
0 0 0 0 0 -1
0 -1
4
-2 -1 0 -1 0 -2
-5 -11
45
-1 -1 -1 0 -1 -1
0 -5
-5
-1 -2 -1 0 -1 -1
-2 -8
0
-1 0 -2 -2 0 -1
-1 -7
-11
-1 -1 -1 -2 0 -1
-1 -7
-5
0 -1 0 -1 0 -1
0 -3
1
-2 -1 -1 -1 0 -2
-1 -8
1
0 -2 0 0 -1 -1
0 -4
-4
-6 -8 -6 -6 -3 -8
-5 -42
-23
-8
-9
-6
-7
-3 -10
-10 -53
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Plan de Marketing
ANLISIS ESTRATGICO
En base a los anlisis cualitativo y cuantitativo descritos en la seccin anterior, se han
identificado las fortalezas y debilidades ms caractersticas del entorno interno de la
empresa, as como las amenazas y oportunidades del entorno externo de la misma. Al
contraponer unas con otras en el anlisis D.A.F.O. cuantitativo, se han identificado las
siguientes categoras sobre las cuales se considera que se debe de basar el anlisis
de la estrategia empresarial:
Plan de Marketing
o
o
Amenazas de alto riesgo para nuestra empresa que se pueden conjugar con las
debilidades internas y para las cuales habr de desarrollar an ms fortalezas
para lograr anular o por lo menos reducir su impacto. Entre estas se cuentan:
o El posible rechazo inicial a los nuevos productos por las barreras
psicolgicas que se pudieran presentar en el pblico general.
o El creciente poder de negociacin de los proveedores tecnolgicos.
o La penetracin de empresas de dentro o fuera de Espaa en el mercado de
alguna de las lneas de negocio de nuestra empresa.
o La expansin y desarrollo de los competidores existentes en Espaa que
por ahora cuentan con un desarrollo tecnolgico menos avanzado que el
nuestro y que no compiten en el mercado de todas nuestras lneas de
negocio.
De la valoracin del D.A.F.O. se extrae tambin que los factores, ya sea internos o
externos, que son positivos para la empresa (F-O) representan una mayor importancia
al combinarse que los factores negativos (D-A). Por tanto se puede asegurar que la
perspectiva de la empresa en el futuro es positiva, y por tanto la estrategia empresarial
se debe de basar en potenciar las fortalezas para lograr aprovechar al mximo las
oportunidades (estrategia conocida en algunas fuentes literarias como Maxi-Maxi).
As, se considera que con el propsito de hacer del proyecto empresarial propuesto un
negocio exitoso, se deben de seguir las siguientes pautas estratgicas:
Plan de Marketing
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Plan de Marketing
OBJETIVOS ESTRATGICOS
A continuacin se describen los objetivos estratgicos planteados para los prximos 5
aos para cada una de las lneas de negocio y para algunos de los sectores objetivos
en los que se buscar asegurar la participacin de nuestra empresa.
SCENTAROMA
Hoteles vacacionales
AO
1
3,49%
TM total
Hoteles totales
Hoteles captados
TM 30
DIFUSORES
INICIALES
DIFUSORES
totales
difusores por hotel
75
12%
2
6,97%
155
80
23%
3
10,46%
239
84
35%
4
13,94%
328
89
47%
5
17,43%
423
95
58%
7.650
8.120
8.611
9.125
9.662
45.900
102
140.518
240.902
347.317
460.038
Hoteles Urbanos
Madrid
1
6,25%
30
2
12,50%
61
AO
3
18,75%
92
4
25,00%
124
5
31,25%
156
14%
31
28%
31
41%
32
55%
32
69%
1.050
1.071
1.092
1.114
1.136
6.300
Difusores
por hotel
19.026
32.006
45.243
58.743
TM total
Hoteles total
Hoteles
acumulado
TM 11 primeros
difusores
iniciales
difusores 6
meses
35
Barcelona
1
6,25%
18
2
12,50%
36
AO
3
18,75%
55
14%
18
28%
19
41%
19
55%
19
69%
630
643
655
668
682
3.780
11.416
19.204
27.146
35.246
4
25,00%
74
5
31,25%
94
TM total
Hoteles total
Hoteles
acumulado
TM 11 primeros
difusores
iniciales
difusores 6
meses
Pgina 76 de 113
Plan de Marketing
Spas y Balnearios
AO
1
1,38%
5
7%
30
180
difusores
por spa
2
2,75%
10
5
15%
32
3
4,13%
16
6
22%
35
4
5,51%
22
6
29%
38
5
6,89%
29
7
37%
40
554
958
1.394
1.863
TM total
spas total
spas acumulado
TM Madrid
difusores iniciales
difusores anteriores mas 6
meses
6 pequeos
Gimnasios
AO
1
0,29%
20
2
0,87%
66
46
11,15%
321
4,19%
140
840
difusores por gym
3607
3
1,46%
119
53
16,53%
372
4
2,14%
189
70
21,83%
490
5
2,73%
260
71
25,23%
496
12933
18850
7764
1 grande
6 pequeos
TM total
gym total
gym acumulado
TM 26 primeras
difusores iniciales
difusores anteriores
mas 6 meses
Bancos
1
0,38%
80
2,63%
160
2
0,76%
163
83
112551,17%
166
960
2918
AO
3
1,34%
293
130
9,45%
260
5479
4
2,52%
557
263
17,58%
527
5
3,41%
759
202
23,72%
404
10203
15787
TM total
bancos total
bancos acumulado
TM Madrid
difusores iniciales
difusores anteriores mas 6
meses
SCENTEVENTIA
Ferias y eventos
1
2,85%
17
2
6,71%
41
24
AO
3
8,56%
54
13
4
11,42%
74
20
5
14,27% TM total
Ferias total
95
Diferencias entre ao y ao
21
Pgina 77 de 113
Plan de Marketing
SCENTIMAGEN
Agencias de Publicidad
1
0,87%
12
2
1,75%
24
12
3
15,00%
7
35,00%
4
9.216.000
8.331,26
8,33
18.800.640
16.995,78
17,00
AO
3
2,72%
39
4
3,70%
54
5
4,47%
66
TM total
Agencias de publicidad total
Agencias de publicidad
acumulado en el ao
14
15
13
De las cuales X son de las 20
primeras agencias
12
14
18
60,00%
70,00%
90,00%
TM 20 primeras
diferencia entre un ao y el
anterior
5
2
4
artculos aromatizados totales
29.861.165 41.356.590 51.018.945 anuales
26.994,49 37.386,36 46.121,13 Kg de barniz
Toneladas
26,99
37,39
46,12
SiB MARKETING
Cadenas de moda
o Los objetivos estratgicos de esta UN estarn basados en mantener la capacidad
del (los) perfumista(s) al 100%
o La estrategia de marketing estar basada en siempre proponer la idea a los
clientes de la UN de aromatizacin. De no llegar a asegurarse la capacidad de
produccin para el tercer mes del ao, se aplicar una estrategia de marketing
(promocin y publicidad) para localizar y atraer clientes potenciales que ya se
hayan identificado u otros nuevos que se considere en su momento.
Pgina 78 de 113
Plan de Marketing
ESTRATGIA DE MARKETING
ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIN
El marketing olfativo tiene una corta historia en nuestro territorio de aplicacin, pero
comienza a ser un negocio de marcado crecimiento y ya empieza a consolidarse en
pases europeos vecinos, Estados Unidos y Australia entre otros. Sus ventajas se
hacen cada vez ms evidentes para las empresas y el concepto es sencillo: se trata de
incluir el sentido del olfato en las actividades de marketing.
Actualmente, el 87% de un mensaje publicitario apela a los sentidos de la vista y el
odo, dejando un 17% restante a sentidos como el olfato, curiosamente, de mayor
poder de influencia en la provocacin de sensaciones y el recuerdo de las mismas.
Los logotipos o las melodas pegadizas que pueden escucharse en un spot
publicitario, no sern ms las nicas herramientas de comunicacin.
Como se ha venido constatando a lo largo del documento en las investigaciones de
mercado realizadas, existe una demanda latente de innovacin, creatividad y
originalidad. Hoy el marketing olfativo se empieza a conocer, pero existe una fuerte
decepcin por experiencias pasadas y por la ausencia de herramientas eficaces para
la correcta explotacin de esta poderosa herramienta que puede ser el marketing
olfativo.
En este contexto, y en su escenario de aplicacin (Espaa), SCENT&SALE establece
frente al escassimo nmero de competidores (Aromarketing y de manera ms dbil
Ambifresh) y la an dbil penetracin en el mercado espaol de las empresas lder en
el sector, una estrategia de diferenciacin basada en una superioridad tecnolgica
tanto de los productos como de los servicios asociados en las distintas lneas de
negocio.
Esta marcada diferenciacin se basa en los siguientes aspectos, que claramente
llevarn a SCENT&SALE a la consecucin del objetivo de ser la empresa lder de
Marketing olfativo en Espaa ofreciendo un nivel equivalente al de las mejores
compaas existentes a nivel internacional. La estrategia de Marketing de
SCENT&SALE va destinada a constatar esta diferenciacin basada en :
Tecnologas innovadoras exclusivas de difusin de lquidos basada en
principios de nebulizacin. Scent & Sale ofrece elementos diferenciadores
respecto de las compaas competidoras nacionales as como de las ms
importantes internacionales.
o Nebulizacin. Esta tecnologa permite la conversin de una fragancia
pura o un lquido en una nube seca de partculas con un tamao inferior
a una micra. Esta nube seca funciona como un gas y se mezcla con el
aire.
Esta innovadora tecnologa trae consigo mltiples y evidentes ventajas
provenientes del estado gaseoso de la fragancia y su difusin en fro,
fcilmente reconocibles frente a los pobres resultados de otras tcnicas
actualmente en el mercado de la difusin olfativa, tales como la
ventilacin, la calefaccin o la vaporizacin.
o Cabezas difusoras consumibles: Adems, SCENT&SALE aade
como valor el hecho de que estas cabezas difusoras sean consumibles.
As los aromatizadores de SCENT&SALE ofrecen la robustez y
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Plan de Marketing
Plan de Marketing
con sus alianzas comerciales una constante actividad de I+D+i, para garantizar
mejoras de perfumes y aromatizadores, as como nuevos servicios/productos.
Asimismo, el servicio de asistencia total al cliente, pone a su disposicin un
servicio que aconseje y asesore en las dudas que puedan surgir sobre como
mejorar la efectividad de sus productos/servicios adquiridos, as como en los
posibles problemas tcnicos que pudieran surgir.
making scents of business
Making scents of business se establece como la Unique Sales Proposition (USP) de
la firma SCENT&SALE. Est escrita en ingls pues es el idioma ms usado en el
mbito de los negocios y es a las empresas que quieren reforzar su imagen a quien va
dedicado el mensaje.
La frase slo expresa una caracterstica. Es sencilla, sin tratar de impresionar, sino de
expresar.
making scents of business significa fabricando aromas de negocio, es decir, la
actividad de la empresa, pero al decirse en ingls puede entenderse como making
sense of business, es decir haciendo que el negocio tenga sentido. En esta otra
forma de entenderlo, la USP apela al Marketing Olfativo como fuente de innovacin,,
creatividad y refuerzo de la imagen de nuestras empresas clientes.
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Plan de Marketing
MARKETING MIX
INVENTARIO DE PRODUCTOS
SCENT&SALE ofrece a sus clientes diversos productos divididos en cuatro lneas de
negocio claramente diferenciadas. Estas lneas de negocio son:
Plan de Marketing
Plan de Marketing
AROMATIZACIN DE ESPACIOS
Con esta lnea de negocio se pretende aromatizar grandes espacios tales como
hoteles, centros comerciales, oficinas, tiendas, spa, etc.
La aromatizacin de estos espacios se har a travs de los aparatos de aire
acondicionado, inyectando la fragancia escogida por el cliente directamente en el flujo
de aire, consiguiendo as que el aroma se propague por todo el recinto de forma
uniforme. Para que el aroma se mantenga en el aire el mayor tiempo posible, se
necesita una tecnologa capaz de disgregar el lquido en partculas de un tamao
inferior a 1 micra. Esto se consigue a travs de boquillas nebulizadoras, por cuyo
interior se hace pasar el lquido junto con aire comprimido de forma que al atravesar el
nebulizador y salir al exterior lo hace en forma de minsculas partculas. Debido a su
pequeo tamao estas partculas, siendo lquidas, se comportan como un gas,
mezclndose totalmente con el aire del caudal de ventilacin sin precipitar, y
dispersndose a travs de los conductos de ventilacin hacia todas las estancias.
El aparato necesario para conseguir esta nebulizacin, y sobre todo el tamao de
partculas necesario responde al siguiente esquema:
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Plan de Marketing
Scent HVAC: el mayor de los tres aparatos. Diseado para su conexin a aires
acondicionados tiene una capacidad de aromatizacin de 18000 m3. Las botellas
intercambiables del SCENT HVAC tienen una capacidad de 5 litros, y su duracin,
dependiendo del uso vara entre 1 y tres meses. Este aparato va dirigido a clientes
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Plan de Marketing
AROMATIZACIN DE EVENTOS
Para la aromatizacin de eventos se dispone de un cuarto aparato de aromatizacin.
Es el S-DFUSIN Portable. Este aparato tiene las mismas caractersticas tcnicas que
el S-DFUSIN, es decir puede aromatizar espacios de hasta 200 m2. La aromatizacin
se produce de forma directa y no a travs del aire acondicionado. Las botellas
intercambiables tienen una capacidad de 100 ml y una duracin aproximada de 1 mes,
sin embargo el S-DFUSIN Portable dispone de unas ruedas que permiten transportar
fcilmente el aparato. El S-DFUSIN Portable se alquilar a los organizadores de
eventos en nmero suficiente para aromatizar la superficie requerida por el cliente y
con la cantidad de fragancia necesaria as como el tipo de fragancia escogida por ste.
PUBLICIDAD OLFATIVA
La tercera lnea de negocio ofrece un producto nico en Espaa. SCENT&SALE tiene
un acuerdo de distribucin exclusiva con Follmann, una empresa alemana que ha
desarrollado una tecnologa a travs de la cual puede microencapsular aromas en
cpsulas de hasta 1 micra de tamao. Este aroma microencapsulado pasa a formar
parte de un barniz que puede aplicarse directamente como la ltima capa de impresin
en folletos, tarjetas, revistas, etc. Una vez se ha aplicado esta capa de barniz el aroma
queda microencapsulado sobre la superficie del objeto impreso y slo frotando la
superficie con el dedo se libera el aroma. Este tipo de producto va dirigido
especialmente a agencias de publicidad, con el fin de que lo incorporen en las
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Plan de Marketing
PRECIO
COMPRA
450
200
220
110
(1)
12000
175 /kg
(2)
15/100ml
PRECIO
ALQUILER /h
_______
50
50
_______
_______
_______
_______
Plan de Marketing
Profiling y Segmentacin
La variedad de tipologa de cliente es muy grande, sin embargo se consideran a pesar
de su mayor coste que las acciones comerciales bajo sistema BTL darn mejor
resultado para el negocio que las ATL. En este sentido un correcto proceso de
segmentacin se hace necesario.
Ha de tenerse en cuenta sin embargo, que la segmentacin que se aplicar a
continuacin no implica que los clientes a que vayamos a hacer el posterior targeting y
a los que apliquemos las acciones comerciales, suponan a priori mayor coste
econmico o gasto de recursos que otros que no sean de tanto inters. Toda tipologa
de cliente supondra gastos similares, pero por factores como dispersin o los que se
van a tener en cuenta en los filtrados para la segmentacin, no se invertir de manera
tan fuerte en ellos.
Para dicho proceso de segmentacin se ha seguido una serie de filtros a fin de
establecer unas acciones comerciales y fijar unos objetivos lo ms eficaces y
coherentes posibles:
1. Filtrado 1: Segmentacin geogrfica/demogrfica
Dado que tanto el establecimiento comercial como el de produccin se encuentra
en Madrid, los clientes se han agrupado teniendo en cuenta varios factores en las
distintas zonas:
1.1. Madrid: es donde se localiza SCENT&SALE y es la zona de mayor
densidad de poblacin y actividad comercial de Espaa.
1.2. Barcelona: bajo el mismo criterio es la segunda zona en Espaa
1.3. Localidades costeras: se priorizan las zonas con importante
concentracin estacional de poblacin vacacional, por la cantidad de firmas y
tipos de establecimientos comerciales que atrae el turismo. Principalmente
Valencia y Costa del Sol.
1.4. Resto de la geografa: se establece en segundo plano y se harn
acciones comerciales de segundo orden o bajo el sistema de franquicias para
la lnea ScentAroma.
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Plan de Marketing
Plan de Marketing
Cabe por ltimo destacar que por su carcter promocional ScentEventia fijar unas
acciones comerciales especiales por no ser orientadas a conseguir cliente sino
formas de promocin en eventos, herramienta de Marketing que SCENT&SALE
considerad de vital importancia para dar a conocer su marca y su actividad.
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Plan de Marketing
Plan de Marketing
Campaas BTL
Las siguientes acciones van dirigidas a todas las empresas asociadas a la
consecucin de los objetivos estratgicos o que puedan producir mayor
rentabilidad a la empresa.
1. Telemarketing
Previa creacin/contratacin de una base de datos con los clientes organizados
segn la segmentacin, se procede a un servicio de telemarketing dirigido al Grupo
rojo inicialmente y al grupo amarillo y naranja posterior y paralelamente.
En esta accin se explicarn los valores que aporta las lneas de negocio y se
preguntar por posible inters en alguna de ellas. En caso de inters se pasar
con comerciales que pudieran concertar una cita/visita/presentacin.
Si el cliente pertenece al grupo rojo o es de importancia estratgica a futuro se le
ofrecer un servicio de demostracin de la aromatizacin por un periodo limitado.
2. E-mailing
Se explicar la empresa y se darn invitaciones para visitar las instalaciones,
concertar citas, presentaciones, eventos, comidas, demostraciones, etc.
3. Mailing aromatizado manuscrito
Para el grupo rojo o aquellos que tengan importancia estratgica, se darn
invitaciones para visitar las instalaciones, concertar citas, presentaciones, eventos,
comidas, demostraciones, etc.
4. Business-gifts
Si el cliente pertenece al grupo rojo o es de importancia estratgica para la
empresa, se darn productos de merchandising de la compaa y, adicionalmente,
obsequios de otro tipo (botellas de vino,etc)
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Plan de Marketing
ScentAroma
Tal y como se ha mostrado en la segmentacin, ScentAroma y su sistema de
franquicias, cmo punta de lanza junto con ScentEventia cumplir los objetivos
corporativos (especialmente los de dar a conocer las dems lneas de negocio y captar
necesidades y nuevos clientes interesados) pretende conseguir los siguientes
objetivos:
Objetivos adicionales
- Cadenas de hoteles vacacionales: Conseguir ventas de aromatizadores y sus
correspondientes aromas dentro de las 30 principales cadenas vacacionales, ms
las adicionales que pudieran conseguirse. Se asume una media de venta de unos
102 aromatizadores por hotel, por si se consiguieran hoteles adicionales:
o Ao 1: 75 hoteles
o Ao 2: 80 ms (total: 155)
o Ao 3: 84 ms (total: 239)
o Ao 4: 89 ms (total: 328)
o Ao 5: 95 ms (total: 423)
-
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Plan de Marketing
Plan de Marketing
Plan de Marketing
A fin de captar clientes del grupo rojo rpidamente para conseguir una fuerte
penetracin y una slida base de negocio, aparte de las acciones corporativas
descritas antes se realizarn las siguientes acciones comerciales:
22. Citas con compaas interesadas del grupo rojo o aquellos que tengan carcter
estratgico
23. Presentaciones de producto y servicio de marketing
24. Aromatizaciones gratis iniciales de prueba
25. Muestras gratis de aromas
26. Financiaciones a bajo coste
27. Lobby
28. Acuerdos de exclusividad con proveedores clave (conseguido)
29. Invitaciones, comidas
30. Visitas al cliente e instalaciones
31. Gastos asociados al conocimiento del servicio de marketing (hablar con ellos,
visitarlos o moverlos hacia las instalaciones del cliente)
SiB Marketing
SiB Marketing tendr una cartera de clientes potenciales interesados gracias a
principales acciones comerciales de ScentAroma y ScentEventia. En principio
objetivos es captar el nmero de marcas interesadas en su aroma de marca
sobrepasar la mxima capacidad posible de los perfumistas especializados. As,
objetivos son:
o Ao 1: 3 clientes
o Ao 2: 4 clientes
o Ao 3: 6 clientes
o Ao 4: 7 clientes
o Ao 5: 7 clientes
las
los
sin
los
Plan de Marketing
Plan de Marketing
o
o
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Plan de Marketing
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Plan de Marketing
PROYECCIN DE VENTAS
Basndonos en los estudios de mercado realizados y en los resultados entregados por
Nielsen Espaa, como panelista contratada para obtener mejor informacin del
mercado potencial, se ha realizado una proyeccin de las ventas esperadas por lnea
de negocio para los prximos 5 aos.
Diseo de aroma de marca
En esta lnea de negocio se espera mantener al perfumista en su mxima capacidad
de produccin. Esta capacidad de produccin es limitada, debido al escaso nmero de
personas capacitadas para hacer este trabajo y a la exclusividad del producto. La
proyeccin de ventas para esa lnea de negocio en los dos primeros aos de la
empresa es:
2007
2008
N pedidos
Ventas
N pedidos
Ventas
36.000
48.000
Diseo aroma
de marca
Aromatizacin de espacios
La proyeccin de ventas para esta lnea de negocios se ha estimado en base a una
parte del mercado al que SCENT&SALE puede dirigirse. Esto es hoteles
vacacionales, hoteles en Madrid y Barcelona, gimnasios, spas, balnearios y bancos.
Se ha considerado que los clientes captados el primer ao slo hacen pedidos de
reposicin de cabeza difusora y fragancia durante seis meses en lugar de los doce del
ao. Esto se debe a que consideramos que, evidentemente, no vamos a captar a
todos nuestros clientes al principio del negocio, sino que irn siendo captados a lo
largo de todo el ao. Por ello, como criterio para hacer una proyeccin de ventas
media y lo ms cercana posible a la realidad se estima que nuestros clientes nos
hacen pedidos durante 6 de los 12 meses del ao. En el caso de las proyecciones de
ventas para el segundo ao, se considera que los clientes captados en ese segundo
ao actan de la misma manera, mientras que los clientes que ya fueron captados el
ao anterior nos hacen pedido durante los doce meses del segundo ao. La
proyeccin de ventas queda como sigue:
2007
Clientes
acumulados
Clientes
captados
Hoteles
vacacionales
Hoteles Madrid
y Barcelona
Spas y
balnearios
Gimnasios
Bancos
Ventas
Clientes
captados
2008
Clientes
acumulados
Ventas
75
75
1.455.000
80
155
2.666.330
48
48
447.600
49
97
895.752
8.700
10
14.796
20
80
20
80
57.600
46.400
46
83
66
163
262.934
77.056
Aromatizacin de eventos
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Plan de Marketing
2008
Ventas
N eventos
42.330
17
Ventas
N eventos
102.229
41
Publicidad olfativa
Para la proyeccin de ventas de la lnea de negocio correspondiente a publicidad
olfativa se toma un nmero de pedidos estimado a lo largo del ao 2007 y 2008. Cada
uno de estos pedidos suponemos que tendrn un volumen medio de 40.000 folletos.
As tenemos:
Agencias
captadas
Publicidad
olfativa
2007
Agencias
acumuladas
12
12
Ventas
2008
Agencias
acumuladas
Agencias
captadas
1.457.971
12
24
Ventas
2.974.261
2008
36.000
48.000
2.015.300
3.916.868
42.330
102.229
1.457.971
2.974.261
3.551.601
7.041.358
Plan de Marketing
PRESUPUESTO DE MARKETING
A continuacin se incluye el presupuesto estimativo para las acciones de promocin y
publicidad programadas para el desarrollo de la empresa en los prximos 5 aos.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
31.106,25
3.150,00
525,00
29.239,88
2.961,00
493,50
28.655,08
2.901,78
483,63
28.081,98
2.843,74
473,96
2.500,00
2.625,00
2.467,50
2.418,15
2.369,79
1.500,00
1.575,00
1.480,50
1.450,89
1.421,87
1.000,00
1.050,00
987,00
967,26
947,91
400,00
420,00
394,80
386,90
379,17
2.000,00
2.100,00
1.974,00
1.934,52
1.895,83
Business gifts
E-mailing
Folletos y material promocional
aromatizado
Mailing aromatizado
15.000,00
15.750,00
14.805,00
14.508,90
14.218,72
2.500,00
2.625,00
2.467,50
2.418,15
2.369,79
100,00
105,00
98,70
96,73
94,79
200,00
210,00
197,40
193,45
189,58
425,00
446,25
419,48
411,09
402,86
500,00
525,00
493,50
483,63
473,96
105.925,00 111.221,25 104.547,98 102.457,02 100.407,88
20.000,00
21.000,00
19.740,00
19.345,20
18.958,30
3.300,00
3.465,00
3.257,10
3.191,96
3.128,12
Business gifts
E-mailing
Folletos y material promocional
aromatizado
Mailing aromatizado
4.000,00
500,00
4.200,00
525,00
3.948,00
493,50
3.869,04
483,63
3.791,66
473,96
4.000,00
4.200,00
3.948,00
3.869,04
3.791,66
1.500,00
1.575,00
1.480,50
1.450,89
1.421,87
2.500,00
2.625,00
2.467,50
2.418,15
2.369,79
400,00
420,00
394,80
386,90
379,17
6.000,00
6.300,00
5.922,00
5.803,56
5.687,49
60.000,00
2.500,00
100,00
200,00
63.000,00
2.625,00
105,00
210,00
59.220,00
2.467,50
98,70
197,40
58.035,60
2.418,15
96,73
193,45
56.874,89
2.369,79
94,79
189,58
Plan de Marketing
425,00
500,00
50.125,00
3.000,00
500,00
446,25
525,00
52.631,25
3.150,00
525,00
419,48
493,50
49.473,38
2.961,00
493,50
411,09
483,63
48.483,91
2.901,78
483,63
402,86
473,96
47.514,23
2.843,74
473,96
4.000,00
4.200,00
3.948,00
3.869,04
3.791,66
1.000,00
1.050,00
987,00
967,26
947,91
1.500,00
1.575,00
1.480,50
1.450,89
1.421,87
400,00
420,00
394,80
386,90
379,17
Promocin
en eventos
Visitas comerciales
Web Banners
Isla SCENT&SALE en Second Life
Blogs marketing olfativo
Telemarketing
Muestras de aromas
ScentImagen ()
6.000,00
6.300,00
5.922,00
5.803,56
5.687,49
30.000,00
2.500,00
100,00
200,00
425,00
500,00
29.425,00
31.500,00
2.625,00
105,00
210,00
446,25
525,00
30.896,25
29.610,00
2.467,50
98,70
197,40
419,48
493,50
29.042,48
29.017,80
2.418,15
96,73
193,45
411,09
483,63
28.461,63
28.437,44
2.369,79
94,79
189,58
402,86
473,96
27.892,39
2.600,00
2.730,00
2.566,20
2.514,88
2.464,58
1.200,00
500,00
1.260,00
525,00
1.184,40
493,50
1.160,71
483,63
1.137,50
473,96
4.000,00
4.200,00
3.948,00
3.869,04
3.791,66
1.000,00
1.000,00
400,00
15.000,00
2.500,00
100,00
200,00
425,00
500,00
500,00
500,00
1.050,00
1.050,00
420,00
15.750,00
2.625,00
105,00
210,00
446,25
525,00
525,00
525,00
987,00
987,00
394,80
14.805,00
2.467,50
98,70
197,40
419,48
493,50
493,50
493,50
967,26
967,26
386,90
14.508,90
2.418,15
96,73
193,45
411,09
483,63
483,63
483,63
947,91
947,91
379,17
14.218,72
2.369,79
94,79
189,58
402,86
473,96
473,96
473,96
Telemarketing
Muestras de aromas
Scenteventia ()
Business gifts
E-mailing
Folletos y material promocional
aromatizado
Mailing aromatizado
Plan de Marketing
PLAN DE CONTINGENCIAS
Con el fin de controlar y verificar el cumplimiento del plan de marketing descrito
anteriormente, se establecen unos mecanismos de control mensuales, que consisten
en:
1. Revisin del cumplimiento de los objetivos:
La revisin de objetivos de ventas y captacin de clientas se podr realizar de
manera cuantitativa, estableciendo posibles diferencias con respecto a lo
previsto en el plan. Para el control de la imagen comunicada por la empresa, se
realizarn encuestas peridicas tanto a clientes como a personas que
demandan informacin sobre nuestros productos sin decidirse a adquirirlos
finalmente.
2. Evaluacin de impacto publicitario
Se evaluar en qu medida la aparicin en los medios previstos, o la
organizacin de dems acciones de comunicacin, influye en las visitas a
oficinas, consultas telefnicas o de Internet, as como en la adquisicin de
nuestros productos.
3. Cumplimiento del cronograma
Se llevar un seguimiento estricto de la implantacin temporal de las acciones
previstas en el cronograma
4. Cumplimiento del presupuesto
Se llevar un seguimiento estricto de la evolucin de las partidas
presupuestarias, con el fin de corregir inmediatamente cualquier desviacin
que se pudiera producir.
En el caso de no cumplirse lo previsto en el plan de marketing, las desviaciones se
detectaran a travs de los mecanismos de control definidos anteriormente, y entrara
en marcha el plan de contingencia compuesto por los siguientes puntos:
1. Bsqueda de nuevas fuentes de financiacin para poder aumentar un 10% el
gasto publicitario en medios focalizados.
2. Intensificacin de las relaciones con empresas que ya sean clientes, pero con
capacidad de absorber una mayor cantidad de nuestros productos.
3. Acciones promocionales para captacin de clientes, con descuentos especiales
4. Reduccin de costes, en caso de ser posible, que permitan compensar la falta de
facturacin prevista en los objetivos
5. Plan de ajuste presupuestario, en el caso de que los costes de marketing se alejen
del presupuesto inicial.
Plan de Marketing
ANEXOS
1. SEXO
4. NOMBRE DE LA
EMPRESA
5. DESCIPCIN DEL NEGOCIO DE LA EMPRESA (PRODUCTOS O SERVICIOS)
Plan de Marketing
9. DE SER BUENO RECUERDA ALGN LUGAR QUE TENGA UN MAL OLOR?... DE SER
MALO RECUERDA ALGN LUGAR CON UN BUEN OLOR? LO PODRA DESCRIBIR?
11. PARA USTED, ES MEJOR TRABAJAR EN UN LUGAR QUE NO TIENE OLOR O UNO
QUE HUELE BIEN? POR QU?
Plan de Marketing
16. EN QU TIPO DE NEGOCIO CREE QUE SERA PTIMO TENER UNA ATMSFERA
AROMATIZADA?
HORA:
Plan de Marketing
1. SEXO
4. TIPO DE NEGOCIO
5. CREE QUE SU NEGOCIO/MEDIO DE TRABAJO TIENE UN OLOR PARTICULAR? ES
BUENO/MALO/NEUTRO?
10. RECUERDA ALGN LUGAR QUE TENGA ALGN OLOR EN PARTICULAR? ESE
OLOR ES BUENO O MALO? LO PODRA DESCRIBIR?
HORA:
Plan de Marketing
1. SEXO
4. TIPO DE NEGOCIO
5. CREE QUE SU NEGOCIO/MEDIO DE TRABAJO TIENE UN OLOR PARTICULAR? ES
BUENO/MALO/NEUTRO?
13. SI ALGUNA TIENDA, ESTABLECIMIENTO, NEGOCIO TUVIERA UN AROMA
ESPECFICO, CREE QUE LO NOTARA?
8. DE PODER HACERLO, PROMOCIONARA USTED EL AROMA DE SU
PRODUCTO/LUGAR DE TRABAJO? SI NO TIENE AROMA LO DISEARA Y
PROMOCIONARA?
6. SU PRODUCTO TIENE ALGN OLOR EN PARTICULAR? CREE QUE ES
DIFERENTE QUE EL DE OTROS PRODUCTOS SIMILARES? ES MEJOR O PEOR?
Plan de Marketing
10. RECUERDA ALGN LUGAR QUE TENGA ALGN OLOR EN PARTICULAR? ESE
OLOR ES BUENO O MALO? LO PODRA DESCRIBIR?
HORA:
1. SEXO
4. TIPO DE NEGOCIO
5. CREE QUE SU NEGOCIO/MEDIO DE TRABAJO TIENE UN OLOR PARTICULAR? ES
BUENO/MALO/NEUTRO?
8. DE PODER HACERLO, PROMOCIONARA USTED EL AROMA DE SU
PRODUCTO/LUGAR DE TRABAJO? SI NO TIENE AROMA LO DISEARA Y
PROMOCIONARA?
Plan de Marketing
10. RECUERDA ALGN LUGAR QUE TENGA ALGN OLOR EN PARTICULAR? ESE
OLOR ES BUENO O MALO? LO PODRA DESCRIBIR?
HORA:
Plan de Marketing
BIBLIOGRAFA Y FUENTES
Aena. http://www.aena.es/csee/Satellite?pagename=Home
Aena. http://www14.aena.es/csee/ccurl/Estadisticas_Abril2007.pdf
Aena. http://www14.aena.es/csee/ContentServer?pagename=Estadisticas/Home
Asociacin Espaola de Agencias Publicitarias.
http://www.aeap.es/agencias/agencias_asociadas.asphttp://www.aebanca.es/
Cantabria Rural. http://www.cantabriarural.com/esp/turismo-ruralcantabria/alojamientos/cantabria-gran-reserva/182-esp.html
Casonas Asturias. http://www.casonasasturianas.com/
Ceca. http://www.ceca.es/CECA-CORPORATIVO/es/info_c.html
Chislett, William. The Internationalization of the Spanish Economy. Real Instituto El
Cano. 2003.
http://www.realinstitutoelcano.org/wps/publicaciones/libros/wchislett.pdf
Deloitte. Internacional Tax and Business Guide.
http://www.deloittecountryguides.com/index.asp?layout=countryGuideDtt&count
ry_id=1420000142
Doing Business. Explore Economics.
http://www.doingbusiness.org/ExploreEconomies/Default.aspx?economyid=173
Enciclopedia Universal Larousse, Editorial Larousse S.L. 2006
Excecutive Planet. http://www.executiveplanet.com/index.php?title=Spain
Iberglobal. Monogrfico de Espaa.
http://www.iberglobal.com/index.php?option=com_content&task=view&id=19&It
emid=34
Instituto Espaol de Comercio Exterior.
http://www.icex.es/FicherosEstaticos/auto/0806/Ficha%20Espana%202006_21
105_.pdf
Instituto Nacional de Estadstica. Espaa en Cifras.
http://www.ine.es/prodyser/pubweb/espcif/espcif06.htm
Instituto Nacional de Estadstica. http://www.ine.es/
Inters. Gua de Negocios en Espaa.
http://www.interes.org/FicherosEstaticos/auto/0606/guiaNegociosES_16788_.p
df
Inters. Invest in Spain.
http://www.interes.org/icex/cda/controller/interes/0,5464,5296169_5301047_53
24364_0,00.html
Lexmundi. A Lawyers Guide to Doing Business in Spain.
http://www.lexmundi.com/images/lexmundi/PDF/guide-spain2004.pdf
Lexmundi. A Lawyers Guide to Doing Business in Spain.
http://www.lexmundi.com/images/lexmundi/PDF/guide-spain2004.pdf
Library of the U.S. Congress. A Country Study: Spain.
http://lcweb2.loc.gov/frd/cs/estoc.html
Ministerio de Fomento.
http://www.fomento.es/MFOM/LANG_CASTELLANO/DIRECCIONES_GENERA
LES/AVIACION_CIVIL/COMPANIAS_AEREAS/
Ministerio de Fomento.
http://www.fomento.es/MFOM/LANG_CASTELLANO/DIRECCIONES_GENERA
LES/AVIACION_CIVIL/COMPANIAS_AEREAS/TIPO_A/default.htm
Noticias Jurdicas. http://noticias.juridicas.com/
Pgina 112 de 113
Plan de Marketing
Noya, Javier. Al final del Espejismo: Un Anlisis sobre los ltimos Datos de Espaa.
Real Instituto el Cano. 2005. http://www.realinstitutoelcano.org/analisis/809.asp
Rincones del Mundo. http://www.rinconesdelmundo.com/casasrurales/
Sociedad Estatal de Gestin de la Informacin Turstica. Welcome to Spain.
http://www.spain.info/
The Economist. Country Briefing: Spain.
http://www.iberglobal.com/Noticias/guiaespana/theeconomist.htm
The Economist. Doing eBusiness in Spain.
http://www.ebusinessforum.com/index.asp?layout=newdebi&country_id=ES&co
untry=Spain&channelid=6&title=Doing+e-business+in+Spain
The World Fact Book. Spain.
http://www.iberglobal.com/frame.htm?https://www.cia.gov/cia/publications/factb
ook/geos/sp.html
Turismo Castilla y Len.
http://www.turismocastillayleon.com/cm/turcyl/tkContent?idContent=43601&text
Only=false&locale=es_ES
U.S. Department of State. Background Note: Spain.
http://www.state.gov/r/pa/ei/bgn/2878.htm
Agencia Espaola de Agencias de Publicidad.
http://www.aeap.es/sector_agencias/sector_agencias.asp
NDICE
1.
Misin ................................................................................................................... 4
2.
Visin .................................................................................................................... 4
3.
4.
5.
6.
9.
Seleccin ........................................................................................................ 10
Desarrollo ........................................................................................................ 11
10.
o
Definicin de Puestos...................................................................................... 14
Direccin General ........................................................................................... 14
Director General .................................................................................................. 14
11.
12.
Anexos ....................................................................................................................... 37
I.- Datos Personales: ................................................................................................ 38
Nombre y apellidos: Ernesto Daz Orche. ................................................................... 38
II.- Estudios: .............................................................................................................. 38
Otros cursos: ............................................................................................................ 38
Idiomas: ..................................................................................................................... 39
Informtica: ............................................................................................................... 39
III.- Desarrollo Profesional: ...................................................................................... 39
Aspectos Personales: .............................................................................................. 40
Curso de Prctica Jurdica. Universidad Pontificia Comillas. Madrid (19981999). ..................................................................................................................... 45
Madrid 1999-2000. ................................................................................................ 45
INFORMATICA E IDIOMAS ......................................................................................... 45
OTROS ........................................................................................................................ 45
Organigrama Ampliado ........................................................................................... 48
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1. MISIN
2. VISIN
3. OBJETIVO EMPRESARIAL
el tiempo. Entre estas empresas se cuentan las franquicias, oficinas y reas de trabajo
cerradas, entre otras. Dentro de este rea de negocio, se cubrir el segmento de
empresas que no buscan la diferenciacin de su marca por medio de aromas; sino que
pretenden obtener otro tipo de soluciones en torno a mejorar la calidad de un
espacio/ambiente en especfico.
Para Scent&Sale, el capital humano que representan las personas involucradas con el
funcionamiento de la empresa se considera un valore de vital importancia. As,
comprometidos con la ms alta calidad de producto y de servicio, Scent&Sale busca
en todo momento la garantizar la satisfaccin de todos los stakeholders que de alguna
manera se encuentran influidos por las actividades de la empresa. Como stakeholders
se considera al consejo de asociados, a los clientes, los clientes de nuestros clientes,
el consejo directivo, y todo el equipo de personas que conforma cada unidad de
trabajo en los diferentes departamentos de la empresa.
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Competitividad. El ser los mejores en lo que hacemos no debe de ser para nosotros
una meta, debe de ser un hecho. El que alguien diga que hace algo siempre mejor que
nosotros debe de ser siempre cosa del pasado, al fin y al cabo aqu y ahora no hay
quien nos mejore.
Satisfaccin del Cliente. En Scent&Sale nos gusta ver a nuestros clientes felices.
Nos gusta ms an ver a los clientes de nuestros clientes felices.
Compromiso con la sostenibilidad. Tenemos el compromiso de utilizar los mejores
materiales y las mejores tecnologas para disear productos y servicios que no
comprometan la calidad de vida de las generaciones que estn por venir. Ms an:
tenemos el compromiso de disear productos que mejoren la calidad de vida de dichas
generaciones.
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DIRECCIN GENERAL
8. ORGANIGRAMA
1
CALIDAD
DIRECCIN DE
FINANZAS
DIRECCIN DE
OPERACIONES
DIRECCIN DE VENTAS
DIRECCIN DE
MARKETING
SERVICIOS
GENERALES DE
MARKETING
CONTROLLER
FINANCIERO
DEPARTAMENTO
CONTABLE
DEPARTAMENTO
DE TESORERA
COMPRAS Y
ALMACN
PRODUCCIN
DISTRIBUCIN
I+D+i*
GERENCIA DE
PROYECTOS
DISEO
DELEGACIN
CENTRO-MADRID
4 vendedores
DIRECCIN DE
GESTIN DE
PERSONAS
DELEGACIN
CANARIAS
2 vendedores
DELEGACIN
VALENCIA-MURCIA
3 vendedores
DELEGACIN
ANDALUCA
3 vendedores
GERENCIA DE
COMERCIALIZACIN
FABRICACIN
DELEGACIN
CATALUNYA-BALEARES
4 vendedores
BRAND
MANAGER
BRAND
MANAGER
BRAND
MANAGER
BRAND
MANAGER
DELEGACIN
GALICIA-ASTURIAS
1 vendedor
DELEGACIN
PAS VASCO-NAVARRA-CANTABRIA
1 vendedor
9. POLTICAS DE PERSONAL
o
Seleccin
Una vez que la empresa inicie su actividad, el proceso de seleccin de personal ser
coordinado desde la Direccin de Personas. El proceso consta de varias etapas:
Definir la necesidad
Publicitar la bsqueda
Cribar solicitudes
se recurrir a citar a los interesados para realizar pruebas tipo test y dinmicas de
grupo.
Entrevista de candidatos
Comprobacin de referencias
Una vez en su puesto de trabajo, el nuevo empleado ser instruido por su superior
directo en cuanto a las tareas y responsabilidades que se esperan de l, as como del
funcionamiento general y principios y valores de la empresa.
Desarrollo
Remuneracin e Incentivos
La cpula directiva percibir un sueldo mximo prefijado con un porcentaje del mismo
en funcin de sus objetivos. El encargado de establecer los criterios de evaluacin de
cumplimiento de los mismos ser el Director General.
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Direccin General
Director General
Perfil
Imprescindible MBA.
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Direccin de Calidad
Gerente de Calidad
Perfil
Direccin de Finanzas
Director Financiero
Perfil
Ttulacin MBA.
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Tareas y Responsabilidades
-
Elaboracin de informes y reportes a Direccin General de la situacin econmicafinanciera, cuentas de explotacin, balances y cuenta de resultados.
Controller Financiero
Perfil
-
Contable
Perfil
-
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Tareas y Responsabilidades
-
Tesorero
Perfil
-
Direccin de Ventas
Director de Ventas
Perfil
Jefes de Zona
Perfil
-
Hacer visitas conjuntas con los vendedores de su equipo para apoyarles, darles
ms fuerza y corregir debilidades, reenfocar en funcin de las debilidades del
vendedor.
Vendedores
Perfil
-
Atender y asesorar a los clientes sobre los servicios que requieren; conocer el
grado de satisfaccin del cliente por el servicio prestado
Direccin de Operaciones
Director de Operaciones
Perfil
Define los medios a utilizar para alcanzar los objetivos fijados con el director
general y el consejo de socios.
Define los presupuestos y las alianzas estratgicas con los actores del mercado.
Controlar la productividad.
Jefe de Produccin
Perfil
-
Garantizar la produccin segn los planes establecidos y dentro del plazo fijado
con el fin de asegurar un correcto suministro a todos nuestros clientes.
Jefe de Compras
Perfil
-
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Tareas y Responsabilidades
-
Mantendr
los
contactos
oportunos
con
proveedores
para
analizar
las
Jefe de Distribucin
Perfil
-
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Tcnicos de Distribucin
Perfil
-
Perfumista
Perfil
-
Jefe de Fabricacin
Perfil
-
Tcnico Embotelladora
Perfil
-
Mozo de Almacn
Perfil
-
Control de reposicin
Direccin de Marketing
Director de Marketing
Perfil
Coordinar las tareas de los equipos de trabajo de cada una de las unidades de
negocio
Tratar personalmente con aquellos que se considere sean los mejores clientes o
los que puedan representar buenas oportunidades de negocio en el futuro.
Supervisar
el
correcto
desenvolvimiento
de
los
proyectos
de
negocio,
Informar al Director General sobre las tareas del departamento y disear informes
que sean fcilmente comprensibles sobre temas que requieran el conocimiento o
la toma de decisin de algn otro rea de la empresa.
Informar al Director de Marketing sobre las tareas del rea y disear informes que
sean fcilmente comprensibles sobre temas que requieran su conocimiento o su
toma de decisin.
Gerente de Proyectos
Perfil
-
Experiencia de negociacin
Tareas y Responsabilidades
Gerente de Comercializacin
Perfil
-
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Coordinar con los vendedores de manera que estos puedan facilitar el mejor
servicio posible y tengan todas las herramientas de venta necesarias.
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Coordinar con los vendedores de manera que estos puedan facilitar el mejor
servicio posible y tengan todas las herramientas de venta necesarias.
Coordinar con los vendedores de manera que estos puedan facilitar el mejor
servicio posible y tengan todas las herramientas de venta necesarias.
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Coordinar con los vendedores de manera que estos puedan facilitar el mejor
servicio posible y tengan todas las herramientas de venta necesarias.
Direccin de Personas
Director de Personas
Perfil
Ttulo MBA.
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Orientacin a resultados.
Tareas y Responsabilidades
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Personas
Puesto
Direccin de Marketing
Direccin de Operaciones
Direcci
n de
Ventas
Direccin
Financiera
Direccin
General
Staff
Ao
1
Ao
2
Ao
3
Ao
4
Ao 5
Director General
Jefe de Calidad
Director de Finanzas
Controller Financiero
Jefe de Contabilidad
Jefe de Tesorera
Director de Ventas
Jefes de Delegacin
Vendedores
11
11
11-18
11-18
11-18
Director de Operaciones
Jefe de Produccin
Perfumista
Tcnico Embotelladora
Jefe de Fabricacin
Mozos de Almacn
5-8
5-8
5-8
Jefe de Distribucin
Tcnico de Distribucin
5-8
5-8
5-8
Jefe de I+D+i
Director de Marketing
Jefe de Proyectos
Jefe de Comercializacin
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Personal
Auxiliar
Direccin de Gestin
de Personas
4-8
4-8
4-8
Director de Personas
Secretarias
Recepcionista
60
60
60-77
60-77
60-77
Total
Pgina 34 de 48
%
variable
20
0
Salario mximo
80000
45000
45000,00
45000
35000,00
35000
27000,00
27000
27000,00
27000
41666,67
20
50000
32142,86
40
45000
28571,43
40
40000
40909,09
10
45000
35000,00
35000
34545,45
10
38000
26500,00
34545,45
10
24000,00
60000,00
60000
24000,00
24000
18000,00
*
0
*
18000
*
41666,67
20
50000
37500,00
20
45000
40000,00
40000
40000,00
40000
30000,00
30000
Puesto
Nmero
1
Director General
1
Jefe de Calidad
Director de
1
Finanzas
Controller
1
Financiero
Jefe de
1
Contabilidad
Jefe de
1
Tesorera
Director de
1
Ventas
Jefes de
7
Delegacin
11
Vendedores
Director de
1
Operaciones
Jefe de Compras
1
y Almacn
Jefe de
1
Produccin
Jefe de
1
Fabricacin
Jefe de
1
Distribucin
Tcnico de
5
distribucin
1
Perfumista
Tcnico
1
embotelladora
5
Mozos almacn
*
Jefe de I+D+i
Director de
1
Marketing
Manager de
Servicios
Generales de
Marketing
Jefe de
Proyectos
Jefe de
Comercializacin
Asistente de
Servicios
Generales de
Marketing
38000
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ScentAroma
Brand Manager
ScentEventia
Brand Manager
ScentImagen
Brand Manager
SiB Marketing
Brand Manager
Asistentes de
Brand Managers
Director de
Gestin de
Personas
Asistente de
Direccin de
Gestin de
Personas
Secretarias
Recepcionista
TOTAL
39130,43
15
45000
39130,43
15
45000
39130,43
15
45000
39130,43
15
45000
30000,00
30000
45000,00
45000
30000,00
30000
2
1
60
25000,00
20000,00
1902807,453
0
0
-
25000
20000
2044000
Gastos Formacin:
60.000
8.000
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ANEXOS
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C u r r i c u l u m
V i t a e
II.- Estudios:
-MBA en la EOI + especialidad en direccin financiera.
-Seminario sobre liderazgo y negociacin internacional en la
Reims Management School (Francia)
-Ingeniero superior de Caminos. Universidad Politcnica de
Madrid.
-Especialidad Cimientos y Estructuras.
-Matrcula de honor en estadstica.
-Ao finalizacin 2004.
-COU Matrcula de honor (Madrid 1996/97)
-Estudios secundarios: San Viator (Madrid 1993/97)
-Estudios primarios bilinge (ingls): New Center International
Otros cursos:
Curso de Autocad 2002 (60 horas)
Conrepnet, curso en ingls sobre reparacin de hormigones.
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Idiomas:
Espaol, (lengua materna).
Ingls, oral y escrito medio alto.( Holy Child Jesus, HastingsLondon, 1993)
Francs, nivel de conversacin elemental.(Lyon, 1996; Pars,
2005)
Informtica:
-Usuario
de
aplicaciones
Microsoft
Office:
(Excel,
Word,
P.Point.).
-Autocad 2002
-Sap 2000
-Cypecad
-Staad Pro
-Usuario Internet/Redes e-mail
de
ciencias
Biolgicas-Geolgicas
de
la
becario
durante
seis
meses
en
el
departamento de geotecnia
Aspectos Personales:
Madurez personal, integracin a la cultura empresarial, capacidad resolutiva,
sentido de la organizacin y del deber.
Pgina 40 de 48
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SNTESIS
Persona con gran capacidad de trabajo y de gestin, con alto nivel de motivacin e implicacin en los
proyectos en los que participa.
EXPERIENCIA PROFESIONAL
EOI Escuela de Negocios. 2004- Actualidad
Funciones:
o
EOI en sus facultades a travs de distintos medios como mesa o stand en el hall
de las distintas facultades y presentaciones en aula.
-
universitarias.
- Seleccin y citacin de alumnos participantes.
- Coordinacin y seguimiento de todas las incidencias del Concurso as como la
organizacin logstica de la Fase Final del mismo.
o
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FORMACIN
Licenciatura en Derecho. Universidad San Pablo CEU. Madrid (1994-1998).
Curso de Prctica Jurdica. Universidad Pontificia Comillas. Madrid (1998-1999).
Madrid 1999-2000.
INFORMATICA E IDIOMAS
*
*
OTROS
*
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CURRICULUM VITAE
DATOS PERSONALES
Nombre:
D.N.I.:
Nacido en:
Direccin:
Tlfno:
e-mail:
ESTUDIOS:
INGENIERA
INDUSTRIAL
(especialidad
CONSTRUCCIN)
en la Universidad Politcnica de Madrid (1998 - 2005).
Carrera finalizada el 28/11/2005 (plan de seis aos).
Nota media: 7,08
EXPERIENCIA PROFESIONAL
Ingeniero en IBERINSA, S.A., ingeniera de ACCIONA, en el Departamento de Obras
Industriales desarrollando tareas de clculo de estructuras y gestin de proyectos.
(Febrero de 2006 Actualidad).
Becario en INDITEC, S.A.U., ingeniera medioambiental filial de Ortiz Construcciones,
en el Departamento de Residuos colaborando en la redaccin de ofertas y proyectos.
(Octubre de 2005 Enero de 2006).
Becario en BESEL, S.A., ingeniera y consultora, en el Departamento de Gestin de
Subvenciones para Proyectos de I+D
(Febrero Septiembre de 2005).
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TRABAJOS DESTACADOS
JEFE DE PROYECTO para licitacin y construccin de 5 PARQUES ELICOS
(166,5 MW) en la provincia de Valencia.
ACCIONA Energa.
Ao 2007
INGENIERO DE PROYECTO para la licitacin de 22 PARQUES ELICOS
(661,5 MW) en la Comunidad Autnoma de Extremadura.
ACCIONA Energa.
Ao 2006
INGENIERO DE PROYECTO para la construccin de la HUERTA SOLAR
FOTOVOLTAICA (1,5 MW) en Munera, Albacete.
ACCIONA Solar.
Ao 2006
INGENIERO CALCULISTA para estructuras de anclaje de tuberas en la construccin
de la ESTACIN DE BOMBEO Y TURBINADO de la presa del ro Arenoso en
Crdoba.
DRAGADOS.
Ao 2006
INGENIERO CALCULISTA para estructuras de hormign en la construccin de la
PLANTA DEPURADORA de compostaje y secado trmico de lodos en Loeches,
Madrid.
CANAL DE ISABEL II.
Ao 2006
INGENIERO CALCULISTA para estructuras de edificacin en la construccin de la
PLANTA RSU de tratamiento mecnico-biolgico en Botarell, Tarragona.
ACCIONA Infraestructuras.
Ao 2007
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Organigrama Ampliado
CONSEJO DE SOCIOS
DIRECCIN GENERAL
CALIDAD
DIRECCIN DE
FINANZAS
DIRECCIN DE
OPERACIONES
DIRECCIN DE VENTAS
DIRECCIN DE
MARKETING
SERVICIOS
GENERALES DE
MARKETING
CONTROLLER
FINANCIERO
DEPARTAMENTO
CONTABLE
DEPARTAMENTO
DE TESORERA
COMPRAS Y
ALMACN
PRODUCCIN
DISTRIBUCIN
I+D+i*
GERENCIA DE
PROYECTOS
DISEO
DELEGACIN
CENTRO-MADRID
4 vendedores
DIRECCIN DE
GESTIN DE
PERSONAS
DELEGACIN
CANARIAS
2 vendedores
DELEGACIN
VALENCIA-MURCIA
3 vendedores
DELEGACIN
ANDALUCA
3 vendedores
DELEGACIN
PAS VASCO-NAVARRA-CANTABRIA
1 vendedor
FABRICACIN
DELEGACIN
CATALUNYA-BALEARES
4 vendedores
DELEGACIN
GALICIA-ASTURIAS
1 vendedor
GERENCIA DE
COMERCIALIZACIN
BRAND
MANAGER
BRAND
MANAGER
BRAND
MANAGER
BRAND
MANAGER
PLAN FINANCIERO
Beatriz Salvadores
Csar Ivn Reyes Abascal
Ernesto Daz Orche
Javier Vela Cuenca
Juan Manuel Carracedo Ruiz
Plan Financiero
NDICE
INTRODUCCIN .......................................................................................................... 3
PROVEEDORES Y SUMINISTRADORES ................................................................... 3
INVERSIN Y COSTES INICIALES ............................................................................. 4
PREVISIN DE VENTAS Y COSTES VARIABLES DIRECTAMENTE ASOCIADOS ... 5
OTROS COSTES ....................................................................................................... 10
TESORERA ............................................................................................................... 10
CUENTA DE RESULTADOS ...................................................................................... 11
BALANCE DE SITUACIN ......................................................................................... 15
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS ................................................ 19
INDICADORES FINANCIEROS .................................................................................. 20
INDICADORES DE GESTIN .................................................................................... 26
ANEXOS..................................................................................................................... 27
BIBLIOGRAFA ........................................................................................................... 28
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Plan Financiero
INTRODUCCIN
A continuacin se presenta una sntesis del Plan Financiero, el cual se puede estudiar
a detalle en las hojas de clculo adjuntas a este archivo. La presente sntesis se basa
primeramente en un escenario realista de produccin, basada en una previsin de
ventas y crecimiento dentro de un plazo de 5 aos a partir de la fecha de inicio de
actividades de la empresa (las cuales se han obtenido a partir de los estudios de
mercado). De esta manera y para facilitar la interpretacin del lector, se describen a
continuacin aspectos del plan financiero como la previsin de ventas, el listado de
costes y gastos fijos y variables contemplados, mostrndose la planificacin a corto
plazo detallada mensualmente que se ha tenido en cuenta, la planificacin a largo
plazo (5 aos), los valores resultantes de una serie de indicadores financieros y,
conjuntamente, las grficas que muestren todo lo detallado. Para culminar el
documento se presentan, en formato resumido, los estados esperados de la empresa
durante el mismo plazo dentro de un escenario pesimista (-20% en ventas) y uno
optimista (+20% en ventas). La descripcin detallada de dichos escenarios se puede
ver a detalle en las hojas de clculo antes mencionadas.
El documento no pretende si no ilustrar al lector en cuanto a las hiptesis realizadas,
razonamientos en los clculos y resultados obtenidos. Asimismo el lector se
beneficiar con este documento de un resumen de todas las consideraciones tomadas
en planes anteriores, dotndole as de un conocimiento financiero y operativo mucho
ms directo de Scent&Sale S.L.
PROVEEDORES Y SUMINISTRADORES
Scent & Sale requiere de una serie de proveedores y suministradores para las
actividades industriales detalladas en el plan de operaciones. Dichos proveedores y
suministradores suponen los costes fijos y variables que se contemplan en la cuenta
de prdidas y ganancias de Scent&Sale.
Se distingue entre proveedores para hablar de equipos y materias primas y
suministradores para hablar de servicios contratados y externalizados.
Algunos de estos proveedores como maquinaria o mobiliario representan costes que
se absorben total o parcialmente en un perodo anterior al inicio de actividades de la
empresa. Otros sin embargo, como los elementos de aprovisionamiento segn
demanda, representan un coste variable en funcin de las ventas, presente durante
toda la vida de la empresa. En concreto de estos ltimos cabe destacar:
Plan Financiero
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Plan Financiero
Ao 2008 Esperado
Scent & Sale 2008E
300.000,00
250.000,00
200.000,00
150.000,00
100.000,00
50.000,00
Compras
Di
ci
em
br
e
br
e
No
vie
m
br
e
Oc
tu
br
e
Se
pt
iem
Ag
os
to
Ju
lio
Ju
nio
ay
o
M
Ab
ril
ar
zo
M
Fe
br
er
o
En
er
o
0,00
Coste de envo
Pgina 5 de 28
Plan Financiero
ScentAroma 2008E
180.000,00
160.000,00
140.000,00
120.000,00
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
Compras
Di
c
ie
m
br
e
br
e
No
vie
m
O
ct
ub
re
br
e
Se
pt
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m
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to
Ju
lio
Ju
ni
o
ay
o
M
Ab
ril
ar
zo
M
Fe
br
er
o
En
er
o
0,00
Coste de envo
ScentAroma representa una fuente importante de ingresos a los que se les relaciona y
presenta por tanto una relacin entre ingresos y costes variables directos parejo con el
de la compaa.
ScentEventia 2008E
60.000,00
50.000,00
40.000,00
30.000,00
20.000,00
10.000,00
Compras
Di
c
ie
m
br
e
br
e
No
vie
m
O
ct
ub
re
br
e
Se
pt
ie
m
Ag
os
to
Ju
lio
Ju
ni
o
ay
o
M
Ab
ril
ar
zo
M
Fe
br
er
o
En
er
o
0,00
Coste de envo
Pgina 6 de 28
Plan Financiero
Scentimagen 2008E
35.000,00
30.000,00
25.000,00
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
0,00
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Compras
Julio
Agosto
Septiembre
Coste de envo
ScentImagen presenta una estructura muy poco dependiente de los costes de envo
pues Follmann es responsable del envo desde Alemania a Espaa.
7.000,00
6.000,00
5.000,00
4.000,00
3.000,00
2.000,00
1.000,00
Compras
Di
c
ie
m
br
e
br
e
No
vie
m
O
ct
ub
re
br
e
Se
pt
ie
m
Ag
os
to
Ju
lio
Ju
ni
o
ay
o
M
Ab
ril
ar
zo
M
Fe
br
er
o
En
er
o
0,00
Coste de envo
SiB Marketing est limitado por la capacidad de produccin del perfumista, por eso los
ingresos son bajos respecto el resto de unidades de negocio. Los costes producidos
en esta lnea son principalmente de distribucin.
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Plan Financiero
Ao 2009 Esperado
Scent & Sale 2009E
500.000,00
450.000,00
400.000,00
350.000,00
300.000,00
250.000,00
200.000,00
150.000,00
100.000,00
50.000,00
Compras
Di
c
ie
m
br
e
br
e
No
vie
m
O
ct
ub
re
br
e
Se
pt
ie
m
Ag
os
to
Ju
lio
Ju
ni
o
ay
o
M
Ab
ril
ar
zo
M
Fe
br
er
o
En
er
o
0,00
Coste de envo
Ao 2010 Esperado
Scent & Sale 2010E
700.000,00
600.000,00
500.000,00
400.000,00
300.000,00
200.000,00
100.000,00
0,00
Enero Febrero
Ingresos Hiptesis realista
Marzo
Abril
Compras
Mayo
Junio
Julio
Agosto
OctubreNoviembre
Diciembre
Septiembre
Coste de envo
Pgina 8 de 28
Plan Financiero
Ao 2011 Esperado
Scent & Sale 2011E
1.000.000,00
900.000,00
800.000,00
700.000,00
600.000,00
500.000,00
400.000,00
300.000,00
200.000,00
100.000,00
0,00
Enero Febrero
Ingresos Hiptesis realista
Abril
Compras
Mayo
Junio
Julio
Agosto
OctubreNoviembre
Diciembre
Septiembre
Coste de envo
Ao 2012 Esperado
Scent & Sale 2012E
1.200.000,00
1.000.000,00
800.000,00
600.000,00
400.000,00
200.000,00
Compras
em
br
e
br
e
Di
ci
br
e
No
vie
m
O
ctu
br
e
Se
pt
iem
Ag
os
to
Ju
lio
Ju
nio
ay
o
M
Ab
ril
ar
zo
M
Fe
br
er
o
0,00
En
er
o
Marzo
Coste de envo
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Plan Financiero
OTROS COSTES
TESORERA
En el apartado Situacin Proveedores y Clientes del anejo se fija la situacin mes a
mes de las cuentas del balance y los cobros y pagos en periodos posteriores que
afectan a la tesorera.
En el apartado Suministradores e IVA se fija mes a mes los cobros y pagos de los
suministros (electricidad, telfono) y costes de envo. Se agrupan adems todos los
cobros y pagos en concepto de IVA y los ajustes por periodificacin trimestral. La
diferencia entre IVA repercutido y soportado se atena de forma importante durante el
primer ao gracias a la partida de costes iniciales.
Segn esto y el resto de costes e ingresos descritos previamente, se establece la
planificacin mensual de la caja necesaria en cada hiptesis considerada. En el
apartado Tesorera se agrupan todos los cobros y pagos en las fechas previstas y se
establecen las necesidades de liquidez. El cobro de ingresos a un mes y el pago de
los proveedores a dos meses permite cierta holgura y reduce en cierta medida dichas
necesidades.
El valor de la tesorera al inicio de la actividad se fija en funcin de las compras
esperadas del primer mes. En aos posteriores se fija una hiptesis ms
conservadora segn la variacin interanual de ventas previstas.
Pgina 10 de 28
Plan Financiero
CUENTA DE RESULTADOS
La coherencia de las polticas aplicadas por la empresa con relacin a los ingresos y a
la aportacin inicial de los inversores se ve reflejada en la cuenta de explotacin, en
ella se plasma si la empresa puede soportar los gastos en los que incurre con los
ingresos esperados
Segn los costes e ingresos descritos se establece la Cuenta de Resultados de
Scent&Sale para los tres escenarios considerados. En el apartado Ctas Resultados
por mes y ao se muestran desglosadas de forma mensual. La situacin ao a ao es
la siguiente:
Pgina 11 de 28
Plan Financiero
2009
2010
2011
2012
VENTAS
variacin interanual de ventas
1.680.300,29 3.733.795,27
55%
5.506.074,64
32%
7.385.591,87
25%
8.874.080,60
17%
COSTES FIJOS
Gastos de personal
Alquiler almacn
Alquiler oficina
Seguros
Maquinaria y mobiliario
Renting
Suministros
I+D
2.269.690,85 2.218.842,51
1.707.418,42 1.736.403,38
156.000,00
156.000,00
72.000,00
72.000,00
1.500,00
1.500,00
82.585,00
0,00
128.400,00
128.400,00
91.787,43
94.539,13
30.000,00
30.000,00
2.464.704,53
1.964.898,64
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
142.800,00
97.400,89
30.000,00
2.705.645,42
2.192.063,29
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
153.600,00
100.377,13
30.000,00
2.917.311,74
2.389.834,33
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
164.400,00
103.472,41
30.000,00
COSTES VARIABLES
Compras
Costes envo
Publicidad
Dietas
Dietas transporte
Gastos de transporte
Servicios bancarios
Otros gastos
892.789,69 1.415.593,79
494.147,42
909.357,96
147.570,17
247.195,79
189.250,00
196.780,00
35.080,00
35.080,00
1.754,00
1.754,00
19.887,00
20.682,48
2.000,00
2.000,00
3.101,10
2.743,56
1.761.584,45
1.138.634,19
348.294,37
204.611,20
36.834,00
1.841,70
26.461,34
2.000,00
2.907,65
2.579.770,82
1.822.858,34
467.401,05
212.431,17
36.834,00
1.841,70
33.354,47
2.000,00
3.050,10
3.165.287,61
1.943.712,39
916.072,60
220.559,07
38.675,70
1.933,79
39.135,28
2.000,00
3.198,78
EBITDA
Amortiz. Inm.Mat.
Amortiz. Inm. Inmat.
RESULTADO
EXPLOTACION
-1.482.180,25
99.358,97
1.279.785,66
2.100.175,63
2.791.481,25
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-1.520.755,96
60.783,26
1.241.209,94
2.061.599,92
2.752.905,53
Gastos financieros
Ingresos financieros
RESULTADO ANTES
IMPUESTOS
-5.348,44
21.877,79
-6.913,51
0,00
0,00
0,00
0,00
15.782,23
0,00
36.656,43
-1.504.226,61
53.869,75
1.241.209,94
2.077.382,14
2.789.561,96
Impuesto de Sociedades
BENEFICIO NETO
0,00
-1.504.226,61
0,00
53.869,75
0,00
1.241.209,94
-653.882,33
1.423.499,82
-976.346,69
1.813.215,27
Pgina 12 de 28
Plan Financiero
2009
2010
2011
2012
VENTAS
variacin interanual de ventas
1.568.280,27
3.146.398,33
50%
4.625.102,70
32%
6.062.918,86
24%
7.276.746,09
17%
COSTES FIJOS
Gastos de personal
Alquiler almacn
Alquiler oficina
Seguros
Maquinaria y mobiliario
Renting
Suministros
I+D
2.122.103,38
1.568.066,06
156.000,00
72.000,00
1.500,00
82.585,00
128.400,00
83.552,32
30.000,00
2.068.653,54
1.593.859,13
156.000,00
72.000,00
1.500,00
0,00
128.400,00
86.894,41
30.000,00
2.172.906,27
1.690.931,08
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
132.000,00
90.370,19
30.000,00
2.358.192,56
1.865.402,57
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
139.200,00
93.985,00
30.000,00
2.546.885,21
2.043.135,81
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
146.400,00
97.744,40
30.000,00
COSTES VARIABLES
Compras
Costes envo
Publicidad
Dietas
Dietas transporte
Gastos de transporte
Servicios bancarios
Otros gastos
765.544,99
395.317,94
118.056,13
189.250,00
35.080,00
1.754,00
19.887,00
2.000,00
4.199,92
1.185.384,82
727.486,37
197.756,63
196.780,00
35.080,00
1.754,00
20.682,48
2.000,00
3.845,33
1.460.397,86
910.907,35
278.635,50
204.611,20
35.957,00
1.797,85
22.554,60
2.000,00
3.934,36
2.117.294,72
1.458.286,67
373.920,84
212.431,17
36.834,00
1.841,70
27.921,37
2.000,00
4.058,97
2.584.680,59
1.554.969,91
732.858,08
220.559,07
36.834,00
1.841,70
31.445,80
2.000,00
4.172,03
-1.319.368,10
-107.640,03
991.798,57
1.587.431,57
2.145.180,30
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-1.357.943,82
-146.215,75
953.222,85
1.548.855,86
2.106.604,58
EBITDA
Amortiz. Inm.Mat.
Amortiz. Inm. Inmat.
RESULTADO
EXPLOTACION
Gastos financieros
Ingresos financieros
RESULTADO ANTES
IMPUESTOS
0,00
22.118,38
-6.623,34
1.655,69
0,00
0,00
0,00
11.560,12
0,00
29.171,17
-1.335.825,44
-151.183,40
953.222,85
1.560.415,98
2.135.775,75
Impuesto de Sociedades
BENEFICIO NETO
0,00
-1.335.825,44
0,00
-151.183,40
0,00
953.222,85
-359.320,50
1.201.095,48
-747.521,51
1.388.254,24
Pgina 13 de 28
Plan Financiero
2009
2010
VENTAS
variacin interanual de ventas
2.352.420,41
4.719.597,49
50%
6.937.654,04
32%
9.094.378,28 10.915.119,14
24%
17%
COSTES FIJOS
Gastos de personal
Alquiler almacn
Alquiler oficina
Seguros
Maquinaria y mobiliario
Renting
Suministros
I+D
2.382.551,86
1.844.088,11
156.000,00
72.000,00
1.500,00
82.585,00
128.400,00
97.978,75
30.000,00
2.406.686,02
1.940.607,92
156.000,00
72.000,00
1.500,00
0,00
135.600,00
100.978,10
30.000,00
2.689.650,37
2.205.947,95
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
150.000,00
104.097,42
30.000,00
2.992.470,24
2.491.123,72
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
164.400,00
107.341,52
30.000,00
3.252.867,53
2.733.747,16
156.000,00
72.000,00
1.605,00
0,00
178.800,00
110.715,38
30.000,00
COSTES VARIABLES
Compras
Costes envo
Publicidad
Dietas
Dietas transporte
Gastos de transporte
Servicios bancarios
Otros gastos
1.021.164,16
592.976,91
177.084,20
189.250,00
35.080,00
1.754,00
19.887,00
2.000,00
3.132,05
1.649.365,20
1.091.229,55
296.634,95
196.780,00
35.080,00
1.754,00
23.063,04
2.000,00
2.823,65
2.061.527,81
1.366.361,02
417.953,25
204.611,20
36.834,00
1.841,70
28.937,13
2.000,00
2.989,51
3.041.804,92
2.187.430,00
560.881,26
212.431,17
36.834,00
1.841,70
37.228,50
2.000,00
3.158,29
3.743.031,49
2.332.454,87
1.099.287,13
220.559,07
38.675,70
1.933,79
44.785,70
2.000,00
3.335,25
-1.051.295,61
663.546,27
2.186.475,86
3.060.103,13
3.919.220,11
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-17.975,71
-20.600,00
-1.089.871,33
624.970,56
2.147.900,15
3.021.527,42
3.880.644,40
EBITDA
Amortiz. Inm.Mat.
Amortiz. Inm. Inmat.
RESULTADO
EXPLOTACION
2011
2012
Gastos financieros
Ingresos financieros
RESULTADO ANTES
IMPUESTOS
0,00
22.007,97
0,00
4.320,16
0,00
12.427,82
0,00
34.389,18
0,00
63.845,36
-1.067.863,36
629.290,72
2.160.327,97
3.055.916,60
3.944.489,76
Impuesto de Sociedades
BENEFICIO NETO
0,00
-1.067.863,36
0,00
629.290,72
-602.614,37 -1.069.570,81
1.557.713,60 1.986.345,79
-1.380.571,42
2.563.918,34
Pgina 14 de 28
Plan Financiero
Umbral _ de _ rentabilid ad
Costes _ fijos
Pr ecio Coste _ var iable _ unitario
Aplicando estos mrgenes y los costes fijos considerados para cada tipologa de
cliente se obtiene un umbral de rentabilidad medio de 2,5 clientes nuevos al mes.
Es decir, el margen establecido y la fuerza de ventas prevista es ms que suficiente
para cumplir estos objetivos y asegurar la rentabilidad del negocio. El nmero
ligeramente elevado de vendedores (20) para asegurar esa cifra de clientes se deriva
de la novedad e incertidumbre inicial del negocio.
Asimismo, ciertos costes fijos van aumentando ao a ao segn lo permita el volumen
de negocio, ste es el caso de algunas contrataciones que fueron inicialmente
servicios subcontratados o absorbidos por el personal inicial como pueden ser el jefe
de calidad o de distribucin
BALANCE DE SITUACIN
A continuacin se exponen los balances de situacin esperados a 31 de diciembre de
los cinco aos posteriores del inicio de la actividad empresarial. A destacar:
Plan Financiero
01/01/2008
2008
2009
2010
2011
2012
3.000,00
3.000,00
2.400,00
3.000,00
-600,00
1.800,00
3.000,00
-1.200,00
1.200,00
3.000,00
-1.800,00
600,00
3.000,00
-2.400,00
0,00
3.000,00
-3.000,00
100.000,00
100.000,00
80.000,00
100.000,00
-20.000,00
60.000,00
100.000,00
-40.000,00
40.000,00
100.000,00
-60.000,00
20.000,00
100.000,00
-80.000,00
0,00
100.000,00
-100.000,00
125.830,00
111.030,00
13.600,00
1.200,00
107.854,29
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-17.975,71
89.878,57
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-35.951,43
71.902,86
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-53.927,14
53.927,14
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-71.902,86
35.951,43
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-89.878,57
EXISTENCIAS
198.926,16
206.309,97
221.601,55
240.646,82
272.746,51
307.302,14
87.174,56
0,00
87.174,56
124.413,72
124.413,72
0,00
268.518,43
268.518,43
0,00
371.947,00
371.947,00
0,00
509.189,97
509.189,97
0,00
608.532,25
608.532,25
0,00
225.476,07
150.000,00
232.496,29
307.331,52
385.542,57
450.211,33
INVERSIONES FINANCIERAS
TEMPORALES
1.458.519,37
0,00
0,00
1.052.148,34
2.443.761,69
4.141.835,36
TOTAL ACTIVO
2.198.926,16
670.977,98
874.294,85
2.085.176,53
3.685.767,88
5.543.832,51
2010
2011
2012
DEUDORES
Clientes
Administraciones pblicas
TESORERA
PASIVO
FONDOS PROPIOS
Capital
Reservas
Rtdos. neg.ejercicios ant.
Prdidas y Ganancias
ACREEDORES A LP
Deudores con entidades de crdito
01/01/2008
2008
2009
2.000.000,00
2.000.000,00
495.773,39
2.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
198.926,16
0,00
198.926,16
170.362,60
89.140,67
81.221,93
262.516,11
115.225,10
147.291,01
188.366,48
0,00
188.366,48
327.247,22
0,00
327.247,22
353.502,85
0,00
353.502,85
0,00
4.841,99
4.841,99
62.135,59
62.135,59
105.956,97
105.956,97
144.167,76
144.167,76
162.761,49
162.761,49
TOTAL PASIVO
2.198.926,16
670.977,98
874.294,85
2.085.176,53
3.685.767,88
5.543.832,51
N.O.F.
CAPITAL CIRCULANTE
87.174,56
1.771.170,00
160.361,10
305.519,10
227.603,88
397.964,57
424.227,34
1.677.750,23
454.689,26
3.139.825,76
562.331,54
4.991.616,74
ACREEDORES A CP
Prstamos y otras deudas
Proveedores
OTROS ACREEDORES
Administraciones pblicas IVA
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Plan Financiero
01/01/2008
2008
2009
2010
2011
2012
3.000,00
3.000,00
2.400,00
3.000,00
-600,00
1.800,00
3.000,00
-1.200,00
1.200,00
3.000,00
-1.800,00
600,00
3.000,00
-2.400,00
0,00
3.000,00
-3.000,00
100.000,00
100.000,00
80.000,00
100.000,00
-20.000,00
60.000,00
100.000,00
-40.000,00
40.000,00
100.000,00
-60.000,00
20.000,00
100.000,00
-80.000,00
0,00
100.000,00
-100.000,00
125.830,00
111.030,00
13.600,00
1.200,00
107.854,29
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-17.975,71
89.878,57
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-35.951,43
71.902,86
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-53.927,14
53.927,14
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-71.902,86
35.951,43
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-89.878,57
EXISTENCIAS
185.664,42
191.571,47
203.804,73
219.040,94
244.720,70
272.365,20
85.052,68
0,00
85.052,68
86.946,91
85.312,27
1.634,64
204.585,47
204.585,47
0,00
297.557,60
297.557,60
0,00
407.351,97
407.351,97
0,00
511.471,36
511.471,36
0,00
211.558,71
150.000,00
225.234,50
297.244,85
367.736,21
429.077,95
INVERSIONES FINANCIERAS
TEMPORALES
1.474.558,61
110.379,45
0,00
770.674,75
1.944.744,67
3.214.398,13
TOTAL ACTIVO
2.185.664,42
729.152,11
785.303,28
1.697.620,99
3.039.080,70
4.463.264,07
2010
2011
2012
DEUDORES
Clientes
Administraciones pblicas
TESORERA
PASIVO
FONDOS PROPIOS
Capital
Reservas
Rtdos. neg.ejercicios ant.
Prdidas y Ganancias
ACREEDORES A LP
Deudores con entidades de crdito
01/01/2008
2008
2009
2.000.000,00
2.000.000,00
664.174,56
2.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
185.664,42
0,00
185.664,42
64.977,55
0,00
64.977,55
228.221,88
110.389,08
117.832,81
150.693,18
0,00
150.693,18
261.797,77
0,00
261.797,77
282.802,28
0,00
282.802,28
0,00
0,00
0,00
44.090,23
44.090,23
80.713,80
80.713,80
109.973,43
109.973,43
124.898,05
124.898,05
TOTAL PASIVO
2.185.664,42
729.152,11
785.303,28
1.697.620,99
3.039.080,70
4.463.264,07
N.O.F.
CAPITAL CIRCULANTE
85.052,68
1.771.170,00
213.540,83
473.920,28
180.168,32
361.312,59
365.905,36
1.353.111,16
390.274,90
2.592.782,35
501.034,28
4.019.612,31
ACREEDORES A CP
Prstamos y otras deudas
Proveedores
OTROS ACREEDORES
Administraciones pblicas IVA
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Plan Financiero
01/01/2008
2008
2009
2010
2011
2012
3.000,00
3.000,00
2.400,00
3.000,00
-600,00
1.800,00
3.000,00
-1.200,00
1.200,00
3.000,00
-1.800,00
600,00
3.000,00
-2.400,00
0,00
3.000,00
-3.000,00
100.000,00
100.000,00
80.000,00
100.000,00
-20.000,00
60.000,00
100.000,00
-40.000,00
40.000,00
100.000,00
-60.000,00
20.000,00
100.000,00
-80.000,00
0,00
100.000,00
-100.000,00
125.830,00
111.030,00
13.600,00
1.200,00
107.854,29
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-17.975,71
89.878,57
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-35.951,43
71.902,86
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-53.927,14
53.927,14
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-71.902,86
35.951,43
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-89.878,57
EXISTENCIAS
278.496,62
287.357,20
305.707,10
328.561,41
367.081,05
408.547,80
99.905,84
0,00
99.905,84
127.968,40
127.968,40
0,00
306.878,21
306.878,21
0,00
446.336,40
446.336,40
0,00
611.027,96
611.027,96
0,00
730.238,71
730.238,71
0,00
204.066,37
150.000,00
225.234,50
297.244,85
367.736,21
429.077,95
INVERSIONES FINANCIERAS
TEMPORALES
1.467.197,79
288.010,96
828.521,40
2.292.612,01
4.256.357,53
6.690.662,75
TOTAL ACTIVO
2.278.496,62
1.043.590,84
1.818.019,78
3.477.857,52
5.676.729,90
8.294.478,64
01/01/2008
2008
2009
2010
2011
2012
2.000.000,00
2.000.000,00
932.136,64
2.000.000,00
0,00
DEUDORES
Clientes
Administraciones pblicas
TESORERA
PASIVO
FONDOS PROPIOS
Capital
Reservas
Rtdos. neg.ejercicios ant.
Prdidas y Ganancias
ACREEDORES A LP
Deudores con entidades de crdito
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
278.496,62
0,00
278.496,62
97.466,32
0,00
97.466,32
176.749,21
0,00
176.749,21
226.039,77
0,00
226.039,77
392.696,66
0,00
392.696,66
424.203,42
0,00
424.203,42
0,00
13.987,88
13.987,88
79.843,21
79.843,21
132.676,79
132.676,79
178.546,49
178.546,49
200.870,11
200.870,11
TOTAL PASIVO
2.278.496,62
1.043.590,84
1.818.019,78
3.477.857,52
5.676.729,90
8.294.478,64
N.O.F.
CAPITAL CIRCULANTE
99.905,84
1.771.170,00
317.859,28
741.882,36
435.836,09
1.409.748,79
548.858,04
3.006.038,11
585.412,35
5.030.959,61
714.583,08
7.633.453,67
ACREEDORES A CP
Prstamos y otras deudas
Proveedores
OTROS ACREEDORES
Administraciones pblicas IVA
Pgina 18 de 28
Plan Financiero
2009
2010
2011
2012
BENEFICIO NETO
AMORTIZACIONES/PROVISIONES
CASH FLOW GENERADO
AUMENTO DEUDA A LP
AUMENTO DE CAPITAL
TOTAL ORGENES
-1.504.226,61
38.575,71
-1.465.650,90
0,00
0,00
-1.465.650,90
53.869,75
38.575,71
92.445,47
0,00
0,00
92.445,47
1.241.209,94
38.575,71
1.279.785,66
0,00
0,00
1.279.785,66
1.423.499,82
38.575,71
1.462.075,53
0,00
0,00
1.462.075,53
1.813.215,27
38.575,71
1.851.790,99
0,00
0,00
1.851.790,99
VARIACIN EN CAPITAL
CIRCULANTE
AUMENTO DE ACTIVOS FIJOS
DISMINUCIN DEUDA A LP
DIVIDENDOS PAGADOS
TOTAL APLICACIONES
-1.465.650,90
0,00
0,00
0,00
-1.465.650,90
92.445,47
0,00
0,00
0,00
92.445,47
1.279.785,66
0,00
0,00
0,00
1.279.785,66
1.462.075,53
0,00
0,00
0,00
1.462.075,53
1.851.790,99
0,00
0,00
0,00
1.851.790,99
2010
2011
2009
2012
-1.335.825,44
38.575,71
-1.297.249,72
0,00
0,00
-1.297.249,72
-151.183,40
38.575,71
-112.607,68
0,00
0,00
-112.607,68
953.222,85
38.575,71
991.798,57
0,00
0,00
991.798,57
1.201.095,48
38.575,71
1.239.671,20
0,00
0,00
1.239.671,20
1.388.254,24
38.575,71
1.426.829,95
0,00
0,00
1.426.829,95
-1.297.249,72
0,00
-112.607,68
0,00
991.798,57
0,00
1.239.671,20
0,00
1.426.829,95
0,00
0,00
0,00
-1.297.249,72
0,00
0,00
-112.607,68
0,00
0,00
991.798,57
0,00
0,00
1.239.671,20
0,00
0,00
1.426.829,95
2009
2010
2011
2012
-1.067.863,36
38.575,71
-1.029.287,64
0,00
0,00
-1.029.287,64
629.290,72
38.575,71
667.866,44
0,00
0,00
667.866,44
1.557.713,60
38.575,71
1.596.289,32
0,00
0,00
1.596.289,32
1.986.345,79
38.575,71
2.024.921,50
0,00
0,00
2.024.921,50
2.563.918,34
38.575,71
2.602.494,06
0,00
0,00
2.602.494,06
-1.029.287,64
0,00
667.866,44
0,00
1.596.289,32
0,00
2.024.921,50
0,00
2.602.494,06
0,00
0,00
0,00
-1.029.287,64
0,00
0,00
667.866,44
0,00
0,00
1.596.289,32
0,00
0,00
2.024.921,50
0,00
0,00
2.602.494,06
Pgina 19 de 28
Plan Financiero
INDICADORES FINANCIEROS
WACC
WACC Ke(
E
D
) Kd (1 t )(
)
ED
ED
Siendo:
Ke= el coste de los recursos propios
Kd= el coste de la deuda
E= fondos propios (Equity)
D= Deuda (Debt)
t= tasa de impuestos
Para calcular el coste del capital usaremos el CAPM (Capital Asset Pricing Model), a
travs de la siguiente frmula:
Ke Rf ( Rm Rf )
Donde:
Rf= Rentabilidad libre de riesgo, Renta fija (bonos a 10 aos del Estado)
Rm= Rentabilidad estimada de una cartera representativa del mercado
(Rm - Rf = Prima de riesgo del mercado
Beta = Volatilidad de la empresa respecto del mercado.
Para calcular el coste de la deuda usaremos:
Kd ( Rf dif )(1 t )
Donde:
(Rf + dif)= coste de la deuda
t= tasa de impuestos. Genera ahorro fiscal.
Puesto que nuestra empresa, a uno de Enero de 2008, se financia slo con fondos
propios se puede eliminar el coste de la deuda, y slo se tomara en cuenta la primera
parte de la frmula del WACC. Siendo as y con los datos numricos que se
especifican en el anexo financiero, el WACC considerado para nuestra empresa sera
del 8,8%.
EVA
Plan Financiero
1.000.000,00
500.000,00
0,00
-500.000,00
2008
2009
2010
2011
2012
-1.000.000,00
-1.500.000,00
-2.000.000,00
Ao
PESIMISTA
REALISTA
OPTIMISTA
VAN y Payback
A travs del Valor Actual Neto podemos calcular el valor presente de un determinado
nmero de flujos de caja futuros. Estos flujos de caja futuros se actualizan al valor
presente a travs de una tasa de descuento que ser el WACC, cuya definicin valor y
mtodo de clculo se explican en este mismo documento. La obtencin del VAN se
basa en la siguiente frmula:
N
VAN
n 0
I n En
(1 i ) n
siendo In los ingresos y En las salidas de caja. En se toma como valor negativo ya que
representa los desembolsos de dinero. n es el nmero de perodos considerado (el
primer perodo lleva el nmero 0, no el 1....). El valor In - En indica los flujos de caja
estimados de cada perodo. El tipo de inters o tasa de descuento es i.
Un valor del VAN mayor que cero, indica que el proyecto podra aceptarse puesto que
la inversin realizada producira ganancias. De esta manera, el VAN se ha calculado a
5 aos y con una tasa de descuento del 8,8%.
ESCENARIO PESIMISTA
VAN = 472.781,39
ESCENARIO REALISTA
VAN = 1.110.970,74
ESCENARIO OPTIMISTA
VAN = 2.986.250,01
Pgina 21 de 28
Plan Financiero
- 544.841
- 544.841
- 544.841
Ao 1
Ao 2
- 1.425.738
- 1.533.489
- 1.247.241
- 72.612
32.116
549.890
Ao 3
806.062
1.083.162
1.483.267
Ao 4
1.215.302
1.431.614
1.988.367
Ao 5
1.316.071
1.744.149
2.473.323
Segn las previsiones de los flujos de caja, estando el VAN en valores positivos, el
proyecto se considera viable y de buen inters para obtener beneficios. Siendo el
payback de 4 aos, 3 aos y 8 meses y 2 aos y 10 meses respectivamente.
TIR
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversin, est
definida como la tasa de inters con la cual el valor actual neto (VAN) es igual a cero.
Es decir, basndonos en la frmula del VAN que se ha expresado anteriormente:
I n En
0
n
n 0 (1 TIR)
N
VAN
En este caso la tasa de descuento que antes llambamos i sera ahora la TIR, de
forma que despejando la TIR de la ecuacin y resolviendo el polinomio de grado n-1
que obtendramos, hallaramos la tasa interna de retorno que hace que el VAN sea
cero.
Lgicamente esta tasa interna de retorno debera ser mayor que el coste ponderado
del capital que hemos calculado y que tiene un valor igual al 8,8%, ya que de no ser
as el inversor obtendra un rendimiento menor al exigido y decidira no invertir. En el
caso de Scent&Sale, la TIR tiene un valor bastante mayor que el valor del WACC
considerado que es del 8,8%, por lo que el proyecto puede considerarse como muy
rentable.
ESCENARIO PESIMISTA
TIR = 16,34%
ESCENARIO REALISTA
TIR = 24,79%
ESCENARIO OPTIMISTA
TIR = 51,57%
ROE y ROI
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Plan Financiero
ROE
390%
350%
310%
270%
230%
190%
150%
110%
70%
30%
-10%
-50%
2008
2009
2010
2011
2012
-90%
Ao
P ESIM ISTA
REALISTA
OP TIM ISTA
ROA
Pgina 23 de 28
Plan Financiero
ROA
140%
130%
120%
110%
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
-10%
-20%
-30%
-40%
-50%
-60%
-70%
-80%
2008
2009
2010
2011
2012
Ao
P ESIM ISTA
REALISTA
OP TIM ISTA
Se observa que, al igual que ocurre con el ROE, el ndice aumenta mucho en el tercer
ao para luego ir descendiendo en los dos ltimos aos. La razn de este descenso es
la misma que en el ROE y es debido a la acumulacin de activos como consecuencia
de no repartir dividendos. En cualquier caso se alcanzan valores superiores al 10% ya
en el segundo ao de la hiptesis realista, lo que se considera como muy positivo.
ROS
2008
2009
2010
2011
2012
-20%
-40%
-60%
-80%
-100%
Ao
P ESIM ISTA
REALISTA
OP TIM ISTA
Se observa que en los dos primeros aos este ndice es negativo como consecuencia
de las prdidas de la empresa. Sin embargo, en los siguientes tres aos, este ratio va
aumentando como seal indiscutible del aumento de la eficiencia de nuestra empresa,
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Plan Financiero
Estos ratios expresan la capacidad de atender las deudas a corto plazo de la empresa.
Los ratios de solvencia de la empresa a largo plazo no se consideran puesto que no se
contempla financiacin a largo como ya se ha explicado.
Los ratios de liquidez se definen en tanto por uno como el cociente entre el activo
circulante y el pasivo circulante (la prueba cida es ms restrictiva puesto que no tiene
en cuenta las existencias por tratarse del activo circulante menos lquido). Un ratio
circulante de 1,7 se considera generalmente vlido. La alta liquidez de Scent&Sale
queda de manifiesto en los valores observados:
RATIO DE CIRCULANTE
14,00
12,00
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
2008
2009
2010
2011
2012
Ao
PESIMISTA
REALISTA
OPTIMISTA
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Plan Financiero
PRUEBA CIDA
14,00
12,00
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
2008
2009
2010
2011
2012
Ao
PESIMISTA
REALISTA
OPTIMISTA
INDICADORES DE GESTIN
Una vez analizados los buenos resultados esperados para los estados financieros, es
importante desarrollar las buenas prcticas de eficiencia en la gestin del negocio que
permitan asegurar dichos resultados. Para ello se contemplan, entre otros, el
seguimiento de los siguientes indicadores de gestin para la Direccin Financiera:
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Plan Financiero
ANEXOS
En el archivo Excel adjunto denominado Plan Financiero Scent&Sale.xls se desarrolla
en detalle el plan financiero expuesto en el presente documento. Los apartados que lo
componen son los siguientes:
Info proveedores
Info suministros
Suministros
Costes iniciales
Previsin de ventas
Retribucin y seguros sociales
Consumo anual de carburante
Presupuesto Marketing
Situacin Proveedores y Cliente
Suministradores e IVA
Tesorera
Ctas Resultados por meses y ao
SCENT&SALE o estados financieros consolidados
Indicadores
Grficas
WACC
Pgina 27 de 28
Plan Financiero
BIBLIOGRAFA
Pgina 28 de 28
19/07/07
19/07/07
19/07/07
Pero a qu huelen
Ericsson, Nike, La Caixa ???
19/07/07
19/07/07
Lo que ofrecemos
La idea de negocio es satisfacer la necesidad de
las empresas que desean diferenciarse, reforzar su
posicionamiento y completar su imagen mediante la
relacin de su marca, producto o negocio con un
aroma especfico.
19/07/07
19/07/07
19/07/07
Aromatizacin
de eventos
Aromas de marca
Quin es quin?
Empresas del sector en el mundo:
Prolitec, Scentair, Scentevents, Scentisphere, Aromarketing, Air Aroma,
DMX, Bysamia
19/07/07
Nuestro negocio
Aromatizacin de
espacios comerciales
Diseo de
aromas de marca
Aromatizacin de
eventos
Aromatizacin de
impresos publicitarios
19/07/07
Oferta actual:
ambientadores
tradicionales y
Marketing Olfativo
existente en Espaa
Pequeas superficies
Difusin por ventilacin, calefaccin o
vaporizacin
ScentAroma:
19/07/07
Oferta actual:
ScentEventia:
Beneficios de la tecnologa y
servicio de Scent&Sale
Variada tipologa de aromatizacin
que refuerce el propsito
comercial del evento
Servicio especializado de asesora
de marketing que asegure el
impacto sobre el asistente
Asistencia tcnica continua de
inicio a fin del evento.
19/07/07
Oferta actual:
SiB Marketing:
19/07/07
Oferta actual:
ScentImagen:
Cliente
Agencia
publicitaria
ScentImagen
Imprenta
19/07/07
Anlisis DAFO
Oportunidades
Fortalezas
Amenazas
Debilidades
19/07/07
Estrategia a seguir
Diferenciacin por calidad, asesora de marketing y tecnologas aplicadas
a la aromatizacin frente a los ambientadores tradicionales y la oferta actual.
Continua apuesta por I+D+i y creacin de una cultura de empresa y tecnologa
al servicio del cliente.
19/07/07
...preguntas?
19/07/07
Plan de Negocio
Clientes
Financiera
Procesos/productividad
Cultura
Una vez definidos los indicadores de cada rea, se les asignar un valor objetivo a
cumplir y un rango admisible de desviacin. En funcin del valor de esta desviacin
con respecto al objetivo diremos que el valor obtenido para ese indicador es aceptable,
mejorable o de precaucin, o no aceptable. En el caso de ser no aceptable se pasara
a ejecutar las medidas de contingencia establecidas para cada caso, con el fin de
mejorar los resultados.
Mediante este procedimiento nos aseguramos de:
Marketset
Para cada una de las unidades de negocio se aplicar el mismo criterio al momento de
evaluar la efectividad de las acciones de marketing con respecto a la captacin de
mercado. En estos trminos, se aplicarn los siguientes criterios como indicadores con
respecto a la estimacin de la captacin de mercado en un escenario realista:
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Plan de Negocio
Todos los
aos
MARKETSET
Estado
Estado de Precaucin
Normal/Aceptable
Hasta 10% por
Desde -10% hasta -30%
debajo de la
del escenario realista
estimacin
realista
Estado Negativo/No
aceptable
A partir de -30% del
escenario realista
Posicionamiento de marca
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Plan de Negocio
Indicador
Indicador
FINANCIERA
Los indicadores de gestin financiera se han dividido en indicadores de gestin
financiera a corto plazo si hacen referencia a magnitudes medibles mensualmente, e
indicadores de gestin financiera a largo plazo si las mediciones de stos se deben
hacer anualmente.
INDICADORES DE GESTIN FINANCIERA A CORTO PLAZO
-
Plan de Negocio
50-59 das
<50 das
30-34 das
>35 das
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Plan de Negocio
DESVIACIONES DE TESORERA
Estado
Normal/Aceptable
Estado de Precaucin
Estado
Negativo/No
aceptable
-4%
-4% a -8%
>-8%
Las causas de estas desviaciones en tesorera pueden ser muy diversas. En primer
lugar habra que identificar las causas de esta variacin. Algunas de ellas estn
identificadas con los indicadores descritos anteriormente (periodos medios de cobro y
pago). Otras causas posibles pueden ser aumentos en gastos como alquiler de oficina
y servicios, aumento del precio de la materia prima, ventas menores a las previstas,
etc.
Si estas desviaciones supusieran un problema de liquidez a la empresa, se recurrira a
las inversiones financieras temporales o en su caso a prstamos bancarios a corto
plazo.
-
Habr que controlar los ingresos por lnea de negocio para ver la evolucin en cada
una de ellas e ir viendo su rentabilidad, contribucin al desarrollo de la empresa, etc.
INGRESOS POR LNEA DE NEGOCIO
Estado
Estado
Estado de Precaucin
Negativo/No
Normal/Aceptable
aceptable
Hasta 8% por
Desde -8% hasta A partir de -15%
debajo de la
15% del escenario
del escenario
estimacin realista realista
realista
ROE
Estado de Precaucin
Estado
Negativo/No
aceptable
-3%
-3% a -8%
>-8%
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Plan de Negocio
A la hora de analizar este indicador habr que ser cuidadoso, pues puede ocurrir que
el ROE baje como consecuencia de que hemos acumulado ms fondos propios de lo
que se esperaba, siendo esta una situacin positiva, aunque a la vista del ROE pueda
parecer negativa. Si el descenso del ROE viene por un descenso en el beneficio neto,
entonces se investigar si es a consecuencia de unas ventas menores a las
estimadas, con lo cual se aplicarn las medidas explicadas en el apartado de
marketset. Si por el contrario viene determinado por un aumento de costes se
identificar dnde se ha producido el aumento y se tratar de reducir ese coste o en su
caso otros que sean de ms fcil reduccin.
Otra de las causas de disminucin del ROE puede ser un aumento de la deuda
contraida por la empresa lo que hace que, los gastos financieros a pagar, reduzcan el
ratio.
-
ROA
En el control de este ratio se ser ms exigente que en el del ROE, debido a que aqu
no se tiene en cuenta la variacin que puede producir la deuda, por lo que interesa
tener ms controlado este ratio para identificar costes de la empresa que pueden estar
reduciendo nuestra rentabilidad esperada.
ROA
Estado
Normal/Aceptable
Estado de Precaucin
Estado
Negativo/No
aceptable
-2%
-2% a -6%
>-6%
A la hora de analizar este indicador habr que ser cuidadoso, pues puede ocurrir que
el ROA baje como consecuencia de que hemos acumulado ms fondos propios de lo
que se esperaba, aumentando as nuestros activos, siendo esta una situacin positiva,
aunque a la vista del indicador pudiera parecer lo contrario. Si el descenso del ROA
viene por un descenso en el beneficio antes de intereses e impuestos, entonces se
investigar si es a consecuencia de unas ventas menores a las estimadas, con lo cual
se aplicarn las medidas explicadas en el apartado de marketset. Si por el contrario
viene determinado por un aumento de costes se identificar dnde se ha producido el
aumento y se tratar de reducir ese coste o en su caso otros que sean de ms fcil
reduccin.
-
EBITDA
El EBITDA, al igual que el ROA dar una visin de cmo est funcionando la empresa
en cuanto a ingresos y costes, por ello es de suma importancia vigilar su evolucin y
controlar, en la medida de lo posible, sus desviaciones.
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Plan de Negocio
EBITDA
Estado
Normal/Aceptable
Estado de Precaucin
Estado
Negativo/No
aceptable
-2%
-2% a -6%
>-6%
Una disminucin del EBITDA puede ser debida a unas ventas menores a las previstas
o a un aumento en los costes que haban sido estimados. En el caso de unas ventas
menores a las esperadas, habra que recurrir a las medidas descritas en el apartado
de marketset. En el caso de los costes, habra que identificar cules han aumentado y
tomar las medidas oportunas.
PROCESOS/PRODUCTIVIDAD
-
Se considera como tiempo de recepcin de pedidos por parte del proveedor, el tiempo
que transcurre entre el momento en que se hace el pedido y el momento en que el
producto se encuentra en nuestro almacn. Dependiendo del proveedor estos tiempos
varan:
TIEMPO DE RECEPCIN DE PEDIDOS POR PROVEEDOR
Estado
Estado
Estado de Precaucin
Negativo/No
Normal/Aceptable
aceptable
Aparatos
montados
Fragancias
Barniz aromatizado
(fragancias
catlogo Follman)
5 das
5-7 das
7-10 das
4 das
4-6 das
6-10 das
10 das
10-12 das
12-15 das
Se estima que el tiempo de recepcin del pedido ser de 48 horas en el caso de los
aparatos con su primera carga de fragancia. En el caso del barniz aromatizado este
tiempo vara dependiendo de si se quiere una fragancia del catlogo follman o se
quiere microencapsular un odotipo.
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Plan de Negocio
48 horas
72 horas
96 horas
El incumplimiento de este indicador puede deberse a una falta de previsin por parte
de la empresa. En este caso, y para evitar nuevos incumplimientos en el tiempo de
recepcin de pedidos por parte del cliente, habr que dedicar ms tiempo y medios
para realizar una mejor previsin de ventas que nos evite el no poder atender
inmediatamente a la demanda. Si esto no fuera suficiente habr que trasladar esta
presin al proveedor de equipos con el fin de que reduzca sus tiempos de entrega del
producto.
-
5%
7%
10%
Un exceso de productos que no pasen el control de calidad se puede deber a que los
proveedores nos suministran materiales de baja calidad o a una defectuosa
manipulacin de los mismos durante el proceso de fabricacin. Si estuviramos en el
primer caso, deberamos hablar con los proveedores exigindoles una mayor calidad
de sus productos e imponiendo penalizaciones en el caso de que esto se repitiera.
Otra opcin en el caso de los proveedores sera la de cambiar de proveedor.
Si el problema viniera por una mala manipulacin de los materiales durante el proceso
de fabricacin, se impartirn programas de formacin a los empleados. Si el problema
persistiera, se buscar mano de obra algo ms cualificada.
-
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Plan de Negocio
meses
Estado
Normal/Aceptable
Estado de Precaucin
Estado
Negativo/No
aceptable
2,5
20
25
30
Los empleados satisfechos son el punto de partida para obtener altos niveles de
calidad y excelencia en el desempeo.
Esta satisfaccin la mediremos a travs de encuestas de clima con una periodicidad
anual. Los empleados annimamente debern dar una puntuacin a una serie de
conceptos que se les propondr. La evaluacin final de estas encuestas es la que nos
dar una idea de la situacin del personal. Esta evaluacin se har de 1 a 10.
Los principales conceptos que stas considerarn, incluirn los aspectos que se
detallan a continuacin:
-
Plan de Negocio
Estado de Precaucin
Estado
Negativo/No
aceptable
>8
6-8
<6
Acciones formativas.
Plan de Negocio
Adaptacin persona/puesto
Este ndice refleja las competencias reales del individuo, en relacin a las
competencias deseables definidas para ese puesto concreto. El objetivo es disponer
para un determinado puesto de trabajo de la persona adecuada, en el momento
adecuado. Los estados de ajuste persona-puesto pueden resumirse en:
-
Estado de Precaucin
Se ajusta
El sujeto tiene ms
posibilidades que el
puesto
Estado
Negativo/No
aceptable
El puesto supera
las posibilidades
del sujeto
Excelencia en el desempeo
Scent & Sale sabe que su verdadero valor aadido est en las personas y que una
gestin adecuada y diferencial del desempeo de las personas marca la diferencia
entre unos resultados positivos o negativos.
A travs de procesos formales para evaluar el desempeo de sus empleados, cada
directivo o mando analiza de forma peridica el nivel de desempeo alcanzado por los
empleados que tiene a su cargo.
Al objeto de establecer indicadores que evalen el nivel de desempeo global obtenido
por el conjunto de empleados, Scent & Sale propone la utilizacin de un esquema de
indicadores que agregue los resultados individuales obtenidos, discriminando segn
los siguientes casos:
-
Plan de Negocio
Estado de Precaucin
Estado
Negativo/No
aceptable
ptimo
Satisfactorio
Insatisfactorio
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Plan de Negocio
BALANCED SCORECARD
Con los indicadores descritos anteriormente en cada una de las cuatro reas clave de
clientes, finanzas, procesos/productividad y cultura se ha desarrollado un cuadro de
mando estratgico en el que se muestran los valores objetivo de cada uno de los
indicadores y los valores reales obtenidos en cada uno de ellos. Adems se muestra la
diferencia que hay entre ambos valores, con el fin de poder valorar los resultados. En
funcin de esta comparativa y de los rangos de variacin descritos en el documento
para cada indicador, se establece un control semafrico que da una imagen clara y
rpida de los resultados de la empresa en cada una de las reas claves.
El cuadro de mando quedara como sigue:
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Plan de Negocio
80000
Objetivo
Real
60000
40000
20000
0
ScentArom a
ScentEventia
ScentIm agen
SiBMarketing
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Beatriz Salvadores
Csar Ivn Reyes Abascal
Ernesto Daz Orche
Javier Vela Cuenca
Juan Manuel Carracedo Ruiz
Plan de Negocio
Plan de Negocio
Nombre y apellidos
Estado civil
La mayora de edad
La nacionalidad
El domicilio
El DNI
En este caso los socios fundadores somos: Juan Manuel Carracedo Ruiz, Ernesto
Daz Orche, Csar Ivn Reyes Abascal, Javier Vela Cuenca y Beatriz Salvadores
Garca ( debiendo hacer constar los datos enumerados con anterioridad).
- La voluntad de constituir una sociedad de responsabilidad limitada.
- Las aportaciones de cada uno de los socios. Slo podrn ser objeto de aportacin
los bienes y derechos patrimoniales susceptibles de valoracin econmica. En ningn
cado podrn ser objeto de aportacin el trabajo o los servicios. Las aportaciones se
considerarn realizadas a ttulo de propiedad, salvo que expresamente se estipule de
otro modo.
- Los Estatutos de la sociedad.
- La determinacin del modo concreto en que inicialmente se organice la
administracin de la sociedad.
- La identidad de la persona o personas que se encarguen inicialmente de la
administracin y representacin de la sociedad. En este caso, en los estatutos
reguladores de Scent & Sale se establece en los artculos 28 y 29 que la
administracin inicial de la sociedad corresponder al Consejo de Administracin que
estar integrado por los socios fundadores;.
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Plan de Negocio
Plan de Negocio
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Plan de Negocio
ANEXOS
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Plan de Negocio
Artculo 11: Ser libre la transmisin voluntaria de las participaciones por actos
intervivos entre socios as como la realizada a favor del cnyuge, ascendientes o
descendientes del socio o a favor de sociedades pertenecientes al mismo grupo que la
transmitente.
Artculo 12: Cuando la transmisin pretenda hacerse a otra persona distinta de las
mencionadas en el artculo anterior, habr que estar a las limitaciones recogidas en la
Ley 2/1995 reguladora de las sociedades de responsabilidad limitada.
Artculo 13: En caso de transmisin mortis causa de las participaciones, los socios
sobrevivientes disponen de un derecho de adquisicin preferente de las
participaciones del socio fallecido. Este derecho habr que ejercitarse en el plazo
mximo de 3 meses a contar desde el fallecimiento del socio.
Ttulo VI: De los rganos de la Sociedad
Artculo 14: Los rganos de la sociedad estarn constituidos por la Junta General y el
Consejo de Administracin.
Artculo 15: La Junta General es el rgano soberano, en el que participan todos los
socios, encargado de emitir por el rgimen de mayoras que se detallar en los
siguientes preceptos, la voluntad social.
Artculo 16: La competencia de la Junta General ser deliberar y acordar los
siguientes asuntos:
-
Plan de Negocio
Plan de Negocio
Artculo 29: Por acuerdo del Consejo de Administracin se designa como Consejeros
Delegados, con carcter solidario, a D. Csar Ivn Reyes Abascal y a D. Juan Manuel
Carracedo Ruiz, delegando en dichos seores, con tal carcter, todas las facultades
que corresponden al Consejo de Administracin, excepto aquellas que sean
indelegables por precepto legal o estatutario.
Artculo 30: Corresponde al Consejo de Administracin, salvo limitacin o extensin
expresamente acordada por la Junta General de Accionistas, las facultades siguientes:
a) La Administracin de los bienes de la sociedad, la gestin de los negocios de la
Compaa, otorgando al efecto toda clase de actos, operaciones, contratos y
documentos de dominio, trfico y giro de la misma, pudiendo en consecuencia
comprar, vender, permutar, traspasar, aportar, hipotecar y por cualquier otro ttulo
adquirir, enajenar o gravar bienes de cualquier clase, muebles e inmuebles, as como
derechos sin exclusin, y en definitiva realizar toda clase de actos dispositivos;
concertar arrendamientos y subarriendos de bienes incluso inmuebles, servicios y
negocios e industrias; establecer el precio o importe, pactos y condiciones de todas las
operaciones antedichas; practicar segregaciones, agrupaciones, agregaciones,
divisiones y descripciones de resto; aceptar y cancelar hipotecas y otras garantas,
incluso prendarias; hacer declaraciones de obra nueva; constituir inmuebles urbanos
en rgimen de propiedad horizontal y en general realizar respecto a los inmuebles de
la Compaa, cuantos actos puedan provocar asientos registrales, incluso constituir, y
extinguir servidumbres prediales de cualquier especie, tanto activas como pasivas. b)
La representacin jurdica de la sociedad, contractual y extracontractualmente, en el
orden judicial y en el extrajudicial y ante cualesquiera personas, Entidades,
Autoridades, Funcionarios, Organismos, Magistratura, Fiscalas, Centros, Oficinas o
Dependencias del Estado, Provincia, Municipio o Entes Autonmicas, Juzgados,
Audiencias y Tribunales de cualquier orden, grado y jurisdiccin, tanto de Derecho
Pblico como de Derecho Privado, ejercitando toda clase de acciones, excepciones,
demandas, denuncias, querellas, acusaciones, derechos y defensas y otras
cualesquiera pretensiones, ratificndose en las mismas en cuantos casos fuere
menester la ratificacin personal; en cualquier asunto, juicio, expediente o
procedimientos civiles, criminales, administrativos, contencioso-administrativos,
econmicos-administrativos, sociales, laborales, gubernativos, de hacienda, de
jurisdiccin voluntaria y de cualquier otra clase; inicindolos, siguindolos y
terminndolos por todos sus trmites, incidencias e instancias, con las ms amplias
facultades que se requieran; pedir suspensiones de juicios; firmar y presentar escritos
y asistir a toda clase de actuaciones; celebrar actos de conciliacin con avenencia o
sin ella; hacer, recibir, solicitar y contestar notificaciones, citaciones, requerimientos y
emplazamientos, instar acumulaciones, embargos, cancelaciones, ejecuciones,
desahucios, remates de bienes, liquidaciones y tasaciones de costas; promover
cuestiones de competencia e incidentes; formular recusaciones, tachar testigos,
suministrar y tachar pruebas, renunciar a ellas y a traslados de autos; prestar
cauciones; hacer depsitos y consignaciones judiciales; consentir las resoluciones
favorables, interponer, seguir y renunciar toda clase de recursos, incluso los
gubernativos y contencioso-administrativos y los de reposicin, reforma, suplica,
apelacin, casacin, extraordinario de casacin, revisin, injusticia notoria, queja,
nulidad e incompetencia y dems procedentes en derecho; asistir con voz y voto a las
Juntas que se celebren en meritos de expedientes de suspensin de pagos, quiebras y
concursos de acreedores; aprobar o adherirse a convenios; aprobar e impugnar
crditos y su graduacin, nombrar y aceptar cargos de sndicos y administradores;
designar vocales de organismos de conciliacin; transigir y desistir procedimientos ,
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Plan de Negocio
Plan de Negocio
BIBLIOGRAFA
Cdigo de Comercio
Ley 2/ 1995 de Sociedades de Responsabilidad Limitada
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RESUMEN EJECUTIVO
Beatriz Salvadores
Csar Ivn Reyes Abascal
Ernesto Daz Orche
Javier Vela Cuenca
Juan Manuel Carracedo Ruiz
CREACIN
Carta de los Creadores
De izquierda a derecha:
D. Csar Ivn Reyes Abascal, licenciado en Ciencias del Medio Ambiente por la Trinity Western University de
Langley (Canad) y MBA por EOI Escuela de Negocios, tiene experiencia profesional en Derecho Ambiental
y Desarrollo Sostenible y consultora de Recursos naturales y Energas renovables.
D. Juan Manuel Carracedo Ruiz, licenciado en Ingeniera Aeronutica por la Universidad Politcnica de
Madrid y MBA por EOI Escuela de Negocios ha ejercido de analista de Marketing y es actualmente Marketing
Manager de la Divisin de Aviones de Transporte Militar de EADS.
Da. Beatriz Salvadores Garca, licenciada en Derecho por la Universidad San Pablo CEU de Madrid y MBA
por EOI Escuela de Negocios, trabaja en la coordinacin de programas y Desarrollo de Negocio de cursos de
postgrado de la EOI. Asimismo ha colaborado en la promocin de cursos de emprendedores.
D. Ernesto Daz Orche, licenciado en Ingeniera de Caminos por la Universidad Politcnica de Madrid y MBA
por EOI Escuela de Negocios se dedica profesionalmente a la asistencia tcnica y gestin de proyectos en
Tcnicas Reunidas.
D. Javier Vela Cuenca, licenciado en Ingeniera Industrial por la Universidad Politcnica de Madrid y MBA por
EOI Escuela de Negocios, participa en la gestin de proyectos y asesoramiento en Iberinsa.
CREACIN
PROPUESTA DE VALOR
MERCADO
SCENT&SALE
nace
con
objeto
de
SISTEMA DE NEGOCIO
CIFRAS
innovadora
que
adems
Propuesta de Valor
y Ventajas Competitivas
En el contexto de una superpoblacin de marcas, es
imperativo diferenciarse, con un logotipo original, un
smbolo distintivo, un color dominante, un diseo
particular, un ambiente inolvidable, un sonido nico...
y un odotipo caracterstico.
El marketing olfativo tiene una corta historia en Espaa donde apenas se empiezan a desarrollar
tendencias para que las empresas se diferencien por medio de odotipos. Sin embargo, en pases
como Estados Unidos, Francia y Australia, entre otros, se han establecido de forma exitosa
empresas dedicadas a esta rama del marketing.
Teniendo esto en cuenta, frente al escaso nmero de competidores y la dbil o nula penetracin en
el mercado espaol de las empresas internacionales lderes del sector, SCENT&SALE desarrolla
una estrategia de diferenciacin basada en la superioridad tecnolgica de sus productos y
en la excelencia e innovacin en el servicio al cliente.
SCENT&SALE comprende cuatro marcas que cubren diferentes lneas de negocio dentro del
marketing olfativo. Se diversifica as el riesgo, aumentando la cartera de clientes,
personalizando an mas la oferta de producto con respecto a las necesidades de los
clientes y fomentando el cross-selling.
Aromatizacin de
espacios comerciales
Aromatizacin
de eventos
Diseo de
aromas de marca
Aromatizacin de
impresos publicitarios
CREACIN
PROPUESTA DE VALOR
MERCADO
SISTEMA DE NEGOCIO
utilizando
impresin.
barnices
CIFRAS
aromatizados
para
Mercado y perspectiva
Todava nos queda mucho por ver y por oler
A pesar de estar viviendo un proceso de ralentizacin econmica, las empresas espaolas han
aumentado los departamentos comerciales, de marketing y ventas, a fin de desmarcarse respecto
de sus competidores y mantener o aumentar sus cuotas de mercado y sus ganancias. Este tipo de
cliente es al que se dirige SCENT&SALE: empresas que apuestan por la diferenciacin en
sectores con un alto potencial de mercado y tendencia creciente.
A continuacin, se muestran las grficas de cuotas de mercado previstas por target para cada lnea
de negocio.
CREACIN
PROPUESTA DE VALOR
MERCADO
10 ppales
20 siguientes
resto
total
0,05
(%)
0,04
SISTEMA DE NEGOCIO
Spas, balnearios,
gimnasios
centros
CIFRAS
wellness
0,03
0,02
total
0,08
0,07
0,01
0,06
0
2009E
2010E
2011E
0,05
2012E
(%)
2008E
0,04
0,03
11 ppales
resto
total
0,045
0,04
0,035
0,01
0
2008E
2009E
2010E
2011E
2012E
0,025
0,45
0,02
0,4
0,015
0,35
0,01
0,3
0,005
(%)
(%)
0,03
0,02
0
2008E
2009E
2010E
2011E
2012E
0,25
0,2
0,15
0,1
0,05
0
2008E
2009E
2010E
2011E
2012E
PROPUESTA DE VALOR
MERCADO
(%)
total
Madrid
resto
9,00%
8,00%
7,00%
6,00%
5,00%
4,00%
3,00%
2,00%
1,00%
0,00%
2008E
2009E
2010E
2011E
2012E
CIFRAS
Entidades financieras
total
0,06
0,05
0,04
(%)
SISTEMA DE NEGOCIO
0,03
0,02
0,01
0
2008E
2009E
2010E
2011E
2012E
total
inst.feriales
auditorios
40
35
30
25
(%)
CREACIN
20
15
10
5
0
2008E
2009E
2010E
2011E
2012E
CREACIN
PROPUESTA DE VALOR
MERCADO
total
10
9
8
5
4
3
2
1
0
2008E
2009E
2010E
2011E
CIFRAS
2012E
6.000.000,00
35,00%
5.000.000,00
30,00%
25,00%
4.000.000,00
20,00%
3.000.000,00
15,00%
2.000.000,00
10,00%
1.000.000,00
5,00%
0,00
0,00%
2008E
ingresos scentaroma
2009E
2010E
ingresos scenteventia
2011E
2012E
ingresos scentimagen
cuota scentaroma
cuota scentimagen
cuota scenteventia
Cuota de m ercado
Ingresos
(%)
7
6
SISTEMA DE NEGOCIO
CREACIN
PROPUESTA DE VALOR
MERCADO
SISTEMA DE NEGOCIO
CIFRAS
Plan financiero
A pesar de las perspectivas econmicas, 125.000
empresas nacieron en el 2007. Las encuestas
muestran en un 47%, que los sectores recomendados
para triunfar en el 2008 son aquellos relacionados con
asesora,
nuevas
tecnologas
e
innovacin.
SCENT&SALE cumple los tres requisitos.
La penetracin agresiva que posicione a SCENT&SALE como lder en el sector del marketing
olfativo requiere de una inversin inicial de 500.000 que asiente los cimientos financieros de la
empresa y facilite la negociacin con los proveedores. SCENT&SALE no planea asumir deuda a
largo plazo controlando el apalancamiento ante la incertidumbre crediticia y apuesta por la
autofinanciacin, con un capital social requerido de 2.000.000 . El proyecto es ambicioso, a la
altura de lo que se requiere, y los ratios financieros justifican la inversin.
Previo al anlisis de indicadores financieros, la viabilidad del negocio se demuestra gracias al
umbral de rentabilidad y los altos mrgenes operativos de los productos/servicios (mnimos del
57% y mximos del 97%). Teniendo en cuenta estos mrgenes y los costes fijos para cada
tipologa de cliente se obtiene un umbral de rentabilidad medio para el negocio de 2,5 clientes
nuevos al mes, fcilmente alcanzable segn la fuerte accin comercial prevista.
La planificacin de situacin de proveedores, clientes, suministros, tesorera, y la cuenta de
prdidas y ganancia se han estimado de forma mensual para los primeros 5 aos a fin de
considerar los efectos de las mnimas variaciones con respecto a las expectativas. De igual forma,
se han considerado escenarios pesimistas y optimistas con una variacin del 20% en los ingresos
esperados.
Asimismo, destacar la alta generacin de tesorera (ms de 8M en el 2012) que brinda una
gran oportunidad en cuanto a posibles inversiones financieras temporales que modificaran la
cuenta de prdidas y ganancias y rentabilidad del proyecto de forma favorable. Sin embargo, se
asumen depsitos de renta fija de gran liquidez ante cualquier imprevisto derivado de la novedad
del negocio.
CREACIN
PROPUESTA DE VALOR
2008
MERCADO
2009
SISTEMA DE NEGOCIO
2010
2011
CIFRAS
2012
VENTAS
variacin interanual ventas
COSTES FIJOS
Gastos de personal
Alquiler almacn
Alquiler oficina
Seguros
Maquinaria y mobiliario
Renting
Suministros
I+D
COSTES VARIABLES
Compras
Costes envo
Publicidad
Dietas
Dietas transporte
Gastos de transporte
Servicios bancarios
Otros gastos
EBITDA
-1.482.180,25
-17.975,71
-17.975,71
-17.975,71
-17.975,71
-17.975,71
-20.600,00
-20.600,00
-20.600,00
-20.600,00
-20.600,00
-1.520.755,96
Gastos financieros
Ingresos financieros
RESULTADO ANTES
IMPUESTOS
-1.504.226,61
Impuesto de sociedades
BENEFICIO NETO
0,00
-1.504.226,61
0,00
0,00 -653.882,33 -976.346,69
53.869,75 1.241.209,94 1.423.499,82 1.813.215,27
-5.348,44
21.877,79
-6.913,51
0,00
0,00
0,00
0,00
15.782,23
0,00
36.656,43
CREACIN
PROPUESTA DE VALOR
Balance.
Escenario realista
GASTOS DE
ESTABLECIMIENTO
Gastos de
establecimiento
Amortizacin
Acumulada G.Estab.
01/01/2008
MERCADO
2008
2009
SISTEMA DE NEGOCIO
2010
2011
CIFRAS
2012
3.000,00
2.400,00
1.800,00
1.200,00
600,00
0,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
-600,00
-1.200,00
-1.800,00
-2.400,00
-3.000,00
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
0,00
100.000,00
100.000,00
-20.000,00
100.000,00
-40.000,00
100.000,00
-60.000,00
100.000,00
-80.000,00
100.000,00
-100.000,00
INMOVILIZADO
MATERIAL NETO
Equipos
Mobiliario
Material de laboratorio
Amortizaciones
125.830,00
111.030,00
13.600,00
1.200,00
107.854,29
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-17.975,71
89.878,57
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-35.951,43
71.902,86
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-53.927,14
53.927,14
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-71.902,86
35.951,43
111.030,00
13.600,00
1.200,00
-89.878,57
EXISTENCIAS
198.926,16
206.309,97
221.601,55
240.646,82
272.746,51
307.302,14
DEUDORES
Clientes
Admn. Pblica
87.174,56
87.174,56
124.413,72
124.413,72
0,00
268.518,43
268.518,43
0,00
371.947,00
371.947,00
0,00
509.189,97
509.189,97
0,00
608.532,25
608.532,25
0,00
225.476,07
150.000,00
232.496,29
307.331,52
385.542,57
450.211,33
INVERSIONES
FINANCS TEMPS
1.458.519,37
0,00
TOTAL ACTIVO
2.198.926,16
670.977,98
FONDOS PROPIOS
Capital
Reservas
Rdo. neg. ejrcs. ant.
Prdidas y Ganancias
2.000.000,00
495.773,39
549.643,14 1.790.853,08 3.214.352,90
2.000.000,00 2.000.000,00 2.000.000,00 2.000.000,00 2.000.000,00
0,00
53.869,75 1.295.079,69 2.718.579,51
0,00 -1.504.226,61 -1.504.226,61 -1.504.226,61
-1.504.226,61
0,00
0,00
0,00
INMOVILIZADO
INMATERIAL NETO
Software y aplicaciones
informticas
Amortizaciones
TESORERA
ACREEDORES A
LARGO PLAZO
ACREEDORES A
CORTO PLAZO
Prstamos
Proveedores
OTROS
Admn.Pblica IVA
TOTAL PASIVO
5.027.568,17
2.000.000,00
4.531.794,78
-1.504.226,61
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
198.926,16
170.362,60
89.140,67
81.221,93
262.516,11
115.225,10
147.291,01
188.366,48
0,00
188.366,48
327.247,22
0,00
327.247,22
353.502,85
0,00
353.502,85
0,00
4.841,99
4.841,99
62.135,59
62.135,59
105.956,97
105.956,97
144.167,76
144.167,76
162.761,49
162.761,49
2.198.926,16
670.977,98
198.926,16
CREACIN
PROPUESTA DE VALOR
MERCADO
SISTEMA DE NEGOCIO
CIFRAS
Ventas Totales
10000000
9000000
10.000.000
8000000
8.000.000
7000000
6000000
6.000.000
5000000
4000000
4.000.000
3000000
2000000
2.000.000
1000000
0
2008
2009
2010
2011
2012
2008
2009
2010
Ao
ScentAroma
ScentEventia
2011
2012
Ao
ScentImagen
SiBM arketing
PESIM ISTA
REALISTA
OPTIM ISTA
Beneficios Netos
EBIT
5.000.000
3.000.000
2.500.000
4.000.000
2.000.000
3.000.000
1.500.000
1.000.000
2.000.000
500.000
1.000.000
-500.000
2008
2009
2010
2011
2012
2008
2009
2010
2011
2012
-1.000.000
-1.000.000
-1.500.000
-2.000.000
-2.000.000
Ao
PESIM ISTA
Ao
REALISTA
OPTIM ISTA
PESIM ISTA
REALISTA
OPTIM ISTA
6.000.000
6000000
5.000.000
5000000
4.000.000
3.000.000
4000000
2.000.000
1.000.000
2000000
0
-1.000.000
3000000
2008
2009
2010
2011
2012
1000000
-2.000.000
0
2008
-3.000.000
Ao
GENERADO PESIMISTA
GENERADO OPTIMISTA
ACUM ULADO REALISTA
2009
2010
2011
2012
Ao
GENERADO REALISTA
ACUM ULADO PESIM ISTA
ACUM ULADO OPTIM ISTA
DEUDA FINANCIERA
EVA
EVA
9000000
3.000.000,00
8000000
2.500.000,00
7000000
2.000.000,00
6000000
1.500.000,00
5000000
1.000.000,00
4000000
500.000,00
3000000
0,00
2000000
-500.000,00
2008
2009
2010
2011
-1.000.000,00
1000000
-1.500.000,00
0
2008
2009
2010
Ao
2011
2012
-2.000.000,00
Ao
PESIM ISTA
REALISTA
OPTIM ISTA
2012