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PIURA PER
NDICE
INTRODUCCIN
08
CAPITULO I: ANTECEDENTES
09
18
46
49
53
62
68
Terrenos
B.
Obras Civiles
C.
Maquinaria y Equipo
D.
Equipos Complementarios
E.
F.
Unidades de Transporte
G.
Muebles y Enseres
72
76
84
87
98
RECOMENDACIONES
99
BIBLIOGRAFA
100
ANEXOS
101
INTRODUCCIN
El presente trabajo se denomina ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA
LA PRODUCCIN DE LECHUGAS HIDROPNICAS EN LA CIUDAD DE
SULLANA, el cual se ha desarrollado en 11 captulos..
La importancia del proyecto radica en que se va a utilizar una tcnica nueva para la
produccin de lechugas sin requerir de suelo, es decir obtendremos un producto final libre
de contaminantes y pesticidas. La hidropona juega un rol importante en la salubridad de
los productos obtenidos con dicho proceso debido a que en las ciudades existen cultivos de
hortalizas que se riegan con aguas servidas lo cual origina distintas enfermedades como la
tifoidea, clera, etc.
La produccin de lechugas con este mtodo puede programarse para cubrir la
demanda en los meses donde esta aumenta y su produccin obtenida tradicionalmente no
cubre las cantidades demandadas. Un factor importante es que se puede llegar a un control
de las variables climticas si esta produccin se hace en invernadero, ya que se pueden
controlar las temperaturas y la cantidad de luz que recibe el cultivo.
La homogeneidad del medio donde se cultiva que bsicamente es agua con una
mezcla de fertilizantes solubles, nos garantiza una homogeneidad del producto final o cual
incide directamente en el precio final. El presente proyecto, se presenta como una
alternativa para mejorar el problema de la demanda insatisfecha, la misma que es
parcialmente cubierta por productores de Trujillo y Lima, debido a la falta de productores
en la provincia de Sullana. Para la hidropona no necesitamos los atributos que califican el
valor monetario de los suelos, pero tenemos que tener en cuenta estas cosas porque
integran nuestro costo operativo, al menos el inicial.
GRUPO EJECUTOR.
CAPTULO I
ANTECEDENTES GENERALES
CAPTULO I
ANTECEDENTES GENERALES
1.1
PRODUCCIN DE
preliminarmente
la
factibilidad,
viabilidad
rentabilidad
10
limpiar nuestro aire, dar salud, alimentar a la gente y convertir esta tcnica no en
una esperanza sino en una alternativa de solucin para el Per.
A parte de lo antes mencionado tambin la importancia radicara en que es
posible crear pequeos o medianos centros de produccin agrcola as como
comercializadores, pues el mercado para los productos hidropnicos es an virgen,
11
ENTORNO MACROECONMICO
Actualmente el pas, atraviesa por un proceso de recuperacin, despus de una
aguda crisis Econmica, Social y Poltica, producto de sucesos que han
desmerecido la gestin gubernamental en la que la democracia se ve truncada por
hechos de corrupcin por parte de funcionarios del Estado. A ello, se suma las
amenazas climticas que se presentan con ms frecuencia, lo que ocasiona que la
actividad econmica y productiva se vea afectada por la reduccin de la demanda y
en especial en la zona norte, debido al deterioro de las vas de comunicacin
terrestre.
Otro aspecto, que afect el entorno macroeconmico del pas son los factores
externos como la Crisis Rusa, que ocasion la restriccin del crdito complicando
el sistema bancario y originando cierta influencia sobre la disminucin del PBI, a
todo esto se suma el atentado al World Trade Center y la guerra librada por los
Estados Unidos contra el terrorismo el cual es apoyado por unos pases y rechazado
por otros. Asimismo tenemos el sistema de dolarizacin del vecino pas lo que ha
creado cierta incertidumbre y desestabilizacin en la economa nacional al variar
los precios de algunos productos del consumo humano.
Conviene hacer mencin que hoy en da vivimos en un mundo globalizado, ello
exige que la economa varie sustancialmente. Se espera que en el Per aumente sus
exportaciones, mantenga los niveles de inflacin de slo un dgito (1 3 % anual) y
que la poltica cambiaria se pueda mantener; puesto que el tipo de cambio refleja
12
una escasez o abundancia de la divisa de la Moneda Extranjera como tal ($ < S/.
3.50). ante estos problemas, no slo se trata de Bienes y Servicios, se trata de
Capitales y de Polticas Econmicas.
Somos conscientes de que la era que nos a tocado vivir est basada en la
informacin, a cual cada vez es ms variada y abundante lo que permite que el
consumidor se encuentre ms informado de los distintos productos y servicios
ofrecidos en el mercado; ocasionando esto que las empresas en la actualidad sean
ms competitivas buscando mejorar sus productos innovando constantemente,
sabemos que el Per cuenta con una multiplicidad de recursos naturales que
podemos explotar racionalmente, con una rica variedad de ecosistemas poco
utilizados, con grupos sociales que han demostrado una y otra vez su capacidad
organizativa y con individuos de gran creatividad, punto importante para llamar la
atencin del cliente. Actualmente las empresas se estn orientando ms hacia la
creacin y la venta de servicios ya que la fabricacin es asociada ms con el
problema de la contaminacin.
( conviene que utilicen indicadores macroecnmicos para sustentar el anlisis ,
adems si han considerado alguna idea que no es suya, debe indicarse como pie de
pgina el autor, ao, ..)
1.5.
MARCO LEGAL
Teniendo en cuenta la normatividad que regula el saneamiento de los alimentos
en el Per y de acuerdo al Reglamento Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos
y Bebidas y en concordancia con el Manual de Calidad de los alimentos; el sistema
de vigilancia sanitaria y normalizacin esta determinado por los siguientes
organismos gubernamentales y Dispositivos legales vigentes:
La Direccin General de Saneamiento Ambiental (DIGESA), estableciendo
reglamentaciones sanitarias, certificacin y registro.
13
en
forma
ambulatoria,
as
como
del
transporte
UNIDAD EJECUTORA
14
1.8.
RESUMEN EJECUTIVO
1.8.1 ASPECTOS ECONMICOS
Para el presente proyecto, el grupo ejecutor ha determinado tener en
cuenta como poblacin objetivo la ciudad de Sullana debido a que presenta
mejores condiciones climatolgicas para el cultivo de lechugas, adems de
contar con el terreno apropiado de propiedad de uno de los socios; asimismo,
la poblacin para el ao 2002 es de 154,923 habitantes, contando con un
promedio de 30,985 familias.
Existe en el mercado una notable demanda insatisfecha de familias
consumidoras de lechuga, debido a que la mayor parte de este producto o casi
todo viene procedente de Trujillo o Lima, para cuyo efecto en el primer ao
existe una Demanda Insatisfecha de 1051,325 cabezas de lechuga, cuyo
nivel de produccin es del 16.67% de la Capacidad Instalada, cubriendo en
un 22.82% la demanda insatisfecha por parte de los ofertantes y de 11.87%
la Demanda Insatisfecha Total de las Familias y Comerciantes Minoristas.
Definido el producto Lechugas Hidropnicas, as como tambin el
rea geogrfica donde se desarrollara el proyecto, se procedi a realizar el
estudio de mercado. Calculndose un tamao de muestra de 272 encuestas
luego de las cuales se obtuvo informacin como: nivel de consumo,
promedio de miembro por familia, preferencia de consumo de lechuga, se
supo adems que existe una gran demanda de este producto as como una
15
16
17
RESULTADOS
17.00%
15.16%
$ 4,820.75
$ 6,370.91
29.58%
40.34%
1.08
1.08
4 a. 0 m. 02 d.
3 a. 01 m. 28 d.
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
18
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1
19
2.3
2.3.2
a.
b.
c.
d.
e.
f.
20
pxq
n
FORMULAS
E = Error Muestral
E 1.96
0.8686 x0.1314
137
E 5.66%
21
N .Z 2 . p.q
E 2 ( N 1) Z 2. p.q
30,985(1.96) 2 .(0.8686)(0.1314)
272
(0.04) 2 (30,985 1) (1.96) 2 .(0.8686)(0.1314)
DONDE:
n
Tamao de la muestra
Universo Poblacional.
22
Probabilidad de xito
Probabilidad de fracaso.
1-
Nivel de Confianza.
Los clculos realizados nos muestra que tenemos que aplicar una
encuesta a 272 familias de la ciudad de Sullana y a 24 comerciantes
mayoristas, tomando como nivel de confianza el 95% y un error de 4%.
2.3.6
f
195
77
272
%
71.69%
28.31%
100.00%
: ENCUESTA APLICADA
GRFICO N 01
28%
1.- SI
2- NO
23
72%
: ENCUESTA APLICADA
24
f
61
98
36
195
%
31.28%
50.26%
18.46%
100.00%
CUADRO N 04
: ENCUESTA APLICADA
25
f
26
7
55
9
97
%
26.80%
7.22%
56.70%
9.28%
100.00%
CUADRO N 05
LUGARES DE COMPRA
: ENCUESTA APLICADA
26
f
89
3
5
97
%
91.75%
3.09%
5.15%
100.00%
CUADRO N 06
CANTIDAD DE COMPRA POR FRECUENCIA
: ENCUESTA APLICADA
27
f
44
23
18
12
97
%
45.36%
23.71%
18.56%
12.37%
100.00%
CUADRO N 07
28
f
52
15
8
5
17
2
7
5
3
97
%
53.61%
15.46%
8.25%
5.15%
17.53%
2.06%
7.22%
5.15%
3.09%
100.00%
: ENCUESTA APLICADA
29
CUADRO N 08
EVALUACIN DE UNA COMPRA
: ENCUESTA APLICADA
30
f
9
52
29
4
3
97
%
9.28%
53.61%
29.90%
4.12%
3.09%
100.00%
CUADRO N 09
NIVEL DE SATISFACCIN DE LA COMPRA DE LECHUGA
: ENCUESTA APLICADA
31
f
78
19
97
%
80.41%
19.59%
100.00%
: ENCUESTA APLICADA
32
f
18
3
2
1
24
%
75.00%
12.50%
8.33%
4.17%
100.00%
: ENCUESTA APLICADA
f
2
15
7
24
%
8.33%
62.50%
29.17%
100.00%
CUADRO N 12
34
: ENCUESTA APLICADA
35
f
11
7
4
2
24
%
45.83%
29.17%
16.67%
8.33%
100.00%
CUADRO N 13
NIVEL DE SATISFACCIN DE SUS PROVEEDORES
: ENCUESTA APLICADA
36
f
16
8
24
%
66.67%
33.33%
100.00%
CUADRO N 14
FACILIDADES DE LOS PROVEEDORES
: ENCUESTA APLICADA
37
f
19
5
24
%
79.17%
20.83%
100.00%
CUADRO N 15
DEBILIDADES DE LOS PROVEEDORES
: ENCUESTA APLICADA
38
f
11
7
6
24
%
45.83%
29.17%
25.00%
100.00%
39
2.3.6 PROYECCIN
DE
LA
DEMANDA
CON
INFORMACIN
PRIMARIA
Para realizar la proyeccin de la demanda se ha tomado la
informacin obtenida mediante el uso de la encuesta, la cual a sido aplicada a
272 familias de la ciudad de Sullana, segn su nivel y frecuencia de compra,
gasto promedio en unidades monetarias.
Mediante informacin obtenida por fuentes secundarias, se sabe que
la poblacin en la ciudad de Sullana es de 154,923, con un promedio de 5
miembros por familia dando un total de 30,985 familias. Lo cual nos
permitir proyectar la demanda a 5 aos, proyeccin en la que se va ha tomar
una tasa de crecimiento Poblacional del 2.70% anual segn el I.N.E.I.
CUADRO N 16
PROYECCIN DE LA POBLACIN
PERIODO
DE TIEMPO
0
1
2
3
4
5
POBLACIN
TOTAL
154,923
159,106
163,402
167,814
172,345
176,998
TOTAL
FAMILIAS
30,985
31,821
32,680
33,563
34,469
35,400
FAM.CONS
86.86%
26,913
27,640
28,386
29,153
29,940
30,748
FAM.NO CON
13.14%
4,071
4,181
4,294
4,410
4,529
4,652
40
CUADRO N 17
PROYECCIN DE LA DEMANDA
PERIODO
DE TIEMPO
0
1
2
3
4
5
FAMILIAS (*)
49.74%
13,388
13,749
14,120
14,502
14,893
15,295
PROM.SEMAN
CABEZAS
1.98
1.98
1.98
1.98
1.98
1.98
DEMANDA
SEMANAL
26,507
27,223
27,958
28,713
29,488
30,284
DEMANDA
ANUAL
1,378,388
1,415,604
1,453,825
1,493,079
1,533,392
1,574,793
2.4
ANLISIS DE LA OFERTA
2.4.1 IDENTIFICACIN DE LA COMPETENCIA
Luego de recoger la informacin primaria, mediante una entrevista
personal con cada uno de los mayoristas, encontramos que solo existen 24
que son los que abastecen de lechuga a la provincia de Sullana y que todos
traen dicho producto de Trujillo
mayoristas son los siguientes:
41
CUADRO N 18
IDENTIFICACIN DE LA COMPETENCIA
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
MAYORISTAS
Pedro Vilchez
Boa
Lola
Anita
Carmelo
Campanita
Vilca
Cachaco
Pulmn
aco
Galarza
La China
La Marlene
Luis
Gladys
La Gorda
La Sullanera
La Cholita
La Morenita Julia
La Marinera
La Meche
Florcita
La ata
La Sobrina
CANT. LECH./SEM
582
480
480
480
480
576
480
384
384
480
384
384
384
480
480
295
415
486
398
355
375
320
320
320
TOTAL
10,202
PROMEDIO
425.08
FUENTE
42
CUADRO N 19
PROYECCIN DE LA OFERTA
PERIODO
DE
TIEMPO
EMPRESAS PROMEDIO
EN
SEMANAL
SULLANA
CABEZAS
24
25
25
26
27
28
0
1
2
3
4
5
425.08
425.08
425.08
425.08
425.08
425.08
OFERTA
SEMANAL
CABEZAS
OFERTA
ANUAL
(*)
10,202
10,508
10,823
11,148
11,482
11,827
530,504
546,419
562,812
579,696
597,087
615,000
OFERTA
INSATIS.
33.33%
3,401
3,503
3,608
3,716
3,827
3,942
43
CUADRO N 20
BALANCE DEMANDA OFERTA
PERIODO
DE TIEMPO
DEMANDA
SEMANAL
OFERTA
SEMANAL
1
2
3
4
5
30,726
31,566
32,429
33,316
34,227
10,508
10,792
11,083
11,382
11,690
20,218
20,774
21,346
21,933
22,537
1,051,325
1,080,257
1,109,987
1,140,536
1,171,928
CUADRO N 21
DISTRIBUCIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
FAMILIAS
88.60%
931,476
957,110
983,450
1,010,517
1,038,330
MINORISTAS
11.40%
119,849
123,147
126,536
130,019
133,597
TOTAL
100.00%
1,051,325
1,080,257
1,109,987
1,140,536
1,171,928
Ojo : lo que compran los minoristas, se suponen que lo venden a las familias y
restaurantes, por lo tanto puede que estn duplicando su estimacin de demanda
insatisfecha. Revisar estas estimaciones .
2.6
44
2.7.1.2 MERCADO
45
46
COMERCIALIZACIN
2.8.1
POLTICAS DE VENTA
Para introducir el producto al mercado de comercializacin de
Lechugas, es necesario ofrecer un producto con ventajas en relacin con el
de la competencia. Entre las polticas de venta tenemos:
47
2.8.2
CANALES DE COMERCIALIZACIN
El proyecto cubrir slo las necesidades requeridas por los
mayoristas, sin embargo el canal de Distribucin es el siguiente:
PRODUCTOR
MAYORISTA
MINORISTA
CONSUMIDOR
FINAL
Revisar, pues en el mercadillo de sullana se suele presentar el caso que el consumidor final
tambin le compra al mayorista.
2.8.3
PUBLICIDAD Y PROMOCIN
Inicialmente la publicidad que haremos para nuestro producto se
har directamente con los mayoristas, dndoles a conocer las bondades
adquiridas durante su fase de produccin y sobre todo lo que representa el
cultivo de este producto a travs del sistema hidropnico.
48
CAPTULO III
TAMAO DEL PROYECTO
49
CAPTULO III
TAMAO DEL PROYECTO
3.1 TAMAO DE MERCADO
Debido a la existencia de una demanda insatisfecha considerable, s es
posible determinar el tamao del mercado, tal y como hemos podido apreciar en el
capitulo anterior, existe una necesidad de 20,218 cabezas de lechugas a la semana,
lo cual, marca los limites de produccin para la empresa, as como tambin abre las
posibilidades de expansin a futuro, de acuerdo a los resultados obtenidos, hacia
otros tipos de mercado como Tambogrande y Paita.
3.2 TAMAO POR DISPONIBILIDAD DE FACTORES DE PRODUCCIN
Sullana cuenta con todos los recursos necesarios para proveer de todas las
materias primas requeridas para el proceso, como son: semillas, agua y fertilizantes.
La mano de obra capacitada para este tipo de funciones, se encuentra en el mercado
laboral de la localidad.
Por lo mencionado, la disponibilidad de los factores de produccin no limita
el tamao del proyecto.
3.3 TAMAO TECNOLOGA
50
51
CAPTULO IV
LOCALIZACIN DEL PROYECTO
52
CAPTULO IV
LOCALIZACIN DEL PROYECTO
4.1 FACTORES DE LOCALIZACIN
Para el presente estudio de factibilidad se ha tenido en cuenta como alternativas
de localizacin la Ciudad de Sullana y Piura, a fin de determinar la locacin adecuada
en la cual se instalar la planta de produccin.
4.1.1 FACTORES CUALITATIVOS
Entre los principales factores cualitativos tenemos:
-
4.1.2
53
4.2
ESCALAS DE PONDERACIN
CRITERIO
PUNTAJE
EXCELENTE
10 Puntos
BUENO
de 7 a 9 Puntos
REGULAR
de 4 a 6 Puntos
MALO
de 1 a 3 Puntos
CUADRO N 23
54
FACTORES DE LOCALIZACIN
POND.
Transporte
Mano de Obra calificada
Agua
Insumos
Seguridad
Vas de Comunicacin
Costo del terreno
Cercana al mercado objetivo
Clima
TOTALES
Hay
10
15
20
10
5
10
15
10
5
100
(SULLANA)
(PIURA)
Escala
Puntaje
Escala
Puntaje
6
4
7
4
3
4
6
6
5
60
60
140
40
15
40
90
60
25
530
6
6
6
4
4
4
5
5
5
60
90
120
40
20
40
75
50
25
520
CUADRO N 24
RANKING DE FACTORES PONDERADOS DE MICRO LOCALIZACIN
FACTORES DE
LOCALIZACIN
POND.
CIENEGUILLO
MARCAVELICA
Escala
Puntaje
Escala
Puntaje
Transporte
10
30
30
15
75
75
Agua
20
160
160
55
Insumos
10
40
40
Seguridad
15
15
Vas de Comunicacin
10
40
40
15
90
90
10
80
70
Clima
25
25
Total
100
555
545
4.3
56
CAPTULO V
INGENIERA DEL PROYECTO
CAPTULO V
INGENIERA DEL PROYECTO
5.1 EL PRODUCTO O SERVICIO
El presente captulo, comprende la etapa de produccin del bien, es decir, la
produccin de lechugas hidropnicas de la clase arrepollada o limea. Las lechugas
que se obtendrn con este mtodo son de mayor tamao que las obtenidas
57
58
0.85 cm
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
1.62 cm
0.85 cm
COMPRA DE INSUMOS
PREPARACIN DE SOLUCIN NUTRITIVA
PREPARACIN DE ALMCIGO
59
DESARROLLO DE LA PLANTA
RIEGO
ESPERA
PRIMER TRANSPLANTE
ESPERA
SEGUNDO TRANSPLANTE
ESPERA
COSECHA
VENTA
En el
60
61
Fertilizantes
Agua
CUADRO N 25
NIVEL DE PRODUCCIN DEL PROYECTO
CONCEPTO
CAPACIDAD MXIMA
CAPAC.PRODUC.PROYECTO
REQUERIM.
MESAS
288
48
CANTIDAD
LECH. MESA
50
50
62
PROUCCIN
SEMANAL
14,400
2,400
PRODUCCIN
MENSUAL
62,400
10,400
PRODUCCIN
ANUAL
748,800
124,800
CUADRO N 26
PROYECCIN Y COBERTURA DE LA DE LA PRODUCCIN
PERIODO DE TIEMPO
1
2
3
4
PROY. DE LA PRODUCCIN
124,800.00 137,280.00 151,008.00 166,108.80
COBERTURA PARA FAMILIAS (Unds) 110,573.04 121,630.35 133,793.38 147,172.72
COBERTURA PARA COM.MIN. (Unds)
14,226.96
15,649.65
17,214.62
18,936.08
COBERTURA DDA INSAT.TOTAL (%)
11.87%
12.71%
13.60%
14.56%
COBERTURA DE OFERTANTES (%)
22.84%
24.39%
26.05%
27.82%
COBERTURA DE CAPAC.INST (%)
16.67%
18.33%
20.17%
22.18%
5
182,719.68
161,889.99
20,829.69
15.59%
29.71%
24.40%
CUADRO N 27
PROGRAMA DE PRODUCCIN POR SEMANA
Semanas
Grupo 01
Grupo 02
1
*
2
*
*
3
*
*
4
**
*
5
**
**
6
**
**
63
7
**
**
8
***
**
9 10 11 12
13
*** *** *** *** ****
*** *** *** *** ***
Grupo 03
Grupo 04
Grupo 05
Grupo 06
Grupo 07
Grupo 08
Grupo 09
Grupo 10
Grupo 11
Grupo 12
Grupo 01
*
*
*
*
*
**
*
*
*
**
**
*
*
*
**
**
**
*
*
*
** *** ***
** ** ***
** ** **
** ** **
* ** **
*
* **
*
*
*
*
*
*
***
***
***
**
**
**
**
*
*
*
***
***
***
***
**
**
**
**
*
*
*
1
2
ACTIVIDADES
ESTUDIOS PRELIMINARES DEL PROYECTO
TIEMPO
60 d
35 d
64
3
4
5
6
7
8
9
10
11
30 d
20 d
15 d
15 d
7d
10 d
10 d
30 d
3d
CAPTULO VI
65
ORGANIZACIN
CAPTULO VI
ORGANIZACIN
6.1 TIPO DE EMPRESA
La empresa ha constituirse ser una Sociedad Comercial de Responsabilidad
Limitada y tendr como Razn Social: Productos Hidropnicos del Norte
SCRL. Se ha elegido este tipo de Organizacin Jurdica, por sus caractersticas y por
tener mejores posibilidades para participar en Sociedad, en concordancia a la Ley
General de Sociedades que la reglamenta.
6.2 ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DE CAPITAL SOCIAL
La empresa a constituirse contara con la participacin de 6 socios, los cuales
aportaran en partes iguales la cantidad de $ 1,330.46 cada uno aproximadamente,
dicha cantidad totaliza un Monto de Capital Social de $ 7,982.77.
66
6.3 ORGANIGRAMA
El siguiente organigrama muestra la estructura bsica de la organizacin de la
empresa. Cabe mencionar que las funciones de administracin sern desarrolladas
por uno de los integrantes de la sociedad.
ADMINISTRACIN
CONTADOR
6.4 MANUAL
ORGANIZACIN Y FUNCIONES DE LOS RGANOS
READE
PRODUCCIN
COMERCIALIZACION
6.4.1
6.4.2
ADMINISTRACIN
Sus funciones sern:
-
Aplicar
correctamente
la
dinmica
mecnica
del
proceso
administrativo.
-
67
6.4.3
CONTADOR
Este ser de asesora eventual; es decir, como personal externo y estar a
cargo de una persona idnea, adems de responsable y dinmica. Entre sus
funciones a desempear tenemos las siguientes:
6.4.4
REA PRODUCCIN
Tendr a cargo las siguientes actividades:
-
68
6.4.5
REA COMERCIALIZACIN
Entre sus funciones tenemos:
-
Personal Administrativo
6.5.2
Experiencia 02 aos
Disponibilidad Inmediata
Iniciativa y Responsabilidad
Personal Eventual
Contador (01):
69
6.5.3
Conocimientos en computacin
Disponibilidad inmediata
tica Profesional
Personal Produccin
6.5.4
Obrero (01):
Personal Comercializacin
70
CAPTULO VII
71
INVERSIONES
CAPTULO VII
INVERSIONES
7.1.
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
Las inversiones necesarias para la puesta en marcha del presente proyecto
Inversin fija
Capital de trabajo
72
2.
trabajo necesario para iniciar el proceso productivo de la empresa, para ello hemos
considerado como necesidades para el primer ciclo productivo (tres meses) que
alcanza 14.49 gr. en semillas en el caso de las existencias.
En el caso de los disponibles tambin consideraremos nuestras necesidades
para los tres primeros meses del ciclo de operaciones. Para el presente estudio,
consideraremos el tipo de cambio igual a S/. 3.60 por Dlar U.S
CUADRO N 28
RUBROS
INVERSION FIJA
I.
INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1
I.1.1
TERRENO (1/2 HA)
I.1.2
CONST. EDIF. E INSTALACION
INSTALACION DE TECHOS (1260 mt2)
I.1.3
EQUIPO
CAJAS ALMACIGUERAS(6 UNID)
BALDES (6 UNID)
MESAS (288 UND)
INVERSION FIJA INTANGIBLE
I.2
ESTUDIO FACTIBILIDAD
GASTOS DE CONSTITUCION
LICENCIA MUNICIPAL
CAPITAL DE TRABAJO
II
EXISTENCIAS (3 MESES)
II.1
MATERIA PRIMA (14,4 gr. Semillas)
INSUMOS
Fertilizantes
Agua
DISPONIBLE (3 MESES)
II.2
SLO EL OBRERO (3)
OTRO DISPONIBLE (LUZ)
IMPREVISTOS (5%)
III
INVERSION TOTAL
ELABORACIN: GRUPO EJECUTOR
73
SUB TOT
0.5
1944.44
1260.00
1.33
6
6
576
5.56
1.38
13.11
972.22
1,675.80
1,675.80
7,593.00
33.36
8.28
7,551.36
1.00
1.00
1
1300.00
450.00
141.67
1,300.00
450.00
141.67
28.8
0.11
3.00
3.00
37.50
16.10
3.17
160.80
112.50
48.30
3.00
3.00
111.00
13.80
333.00
41.40
TOTAL U$
12,132.69
10,241.02
%
91.19%
76.97%
1,891.67
14.22%
538.37
163.97
4.05%
1.23%
374.40
2.81%
633.55
13,304.61
4.76%
100.00%
7.2
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
El cronograma de inversiones indica los desembolsos que se realizarn para
CUADRO N 29
CRONOGRAMA DE INVERSIONES:
I.
I.1
I.1.1
I.1.2
I.1.3
I.2
II
II.1
II.2
III
RUBROS
INVERSION FIJ A
INVERSION FIJ A TANGIBLE
TERRENO (1/ 2 HA)
CONST. EDIF. E INSTALACION
INSTALACION DE TECHOS (1260 mt2)
EQUIPO
CAJ AS ALMACIGUERAS(6 UNID)
BALDES (6 UNID)
MESAS (288 UND)
INVERSION FIJ A INTANGIBLE
ESTUDIO PREFACTIBILIDAD
GASTOS DE CONSTITUCION
LICENCIA MUNICIPAL
CAPITAL DE TRABAJ O
EXISTENCIAS (3 MESES)
MATERIA PRIMA (14,4 gr. Semillas)
INSUMOS
Fertilizantes
Agua
DISPONIBLE (3 MESES)
SLO EL OBRERO (3)
OTRO DISPONIBLE (LUZ)
IMPREVISTOS (5%)
INVERSION TOTAL
(U$, 3.60)
1
1,300.00
0.00
2
591.67
0.00
MESES
3
7,593.00
7,593.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,300.00
1,300.00
591.67
7,593.00
33.36
8.28
7,551.36
0.00
0.00
0.00
450.00
141.67
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
126.71
1,426.71
126.71
718.38
74
179.46
54.66
1.06
53.60
37.50
16.10
124.80
111.00
13.80
126.71
7,899.17
4
2,648.02
2,648.02
972.22
1,675.80
1,675.80
0.00
5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
179.46
54.66
1.06
53.60
37.50
16.10
124.80
111.00
13.80
126.71
2,954.19
179.46
54.66
1.06
53.60
37.50
16.10
124.80
111.00
13.80
126.71
306.17
TOTAL U$
12,132.69
10,241.02
972.22
1,675.80
1,675.80
7,593.00
33.36
8.28
7,551.36
1,891.67
1,300.00
450.00
141.67
538.37
163.97
3.17
160.80
112.50
48.30
374.40
333.00
41.40
633.55
13,304.61
CAPTULO VIII
75
FINANCIAMIENTO
CAPTULO VIII
FINANCIAMIENTO
8.1 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
8.1.1 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
El Proyecto contar inicialmente con fuentes externas, procedente del
aporte de los socios y la lnea de financiamiento a una entidad bancaria, la
misma que se estructura de la siguiente forma:
CUADRO N 30
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
INVERSIN
I.INVERSION FIJA
I.1 I.FIJA TANGIBLE
I.2 I.FIJA INTANGIBLE
II CAPITAL DE TRABAJO
III IMPREVISTOS
TOTAL INVERSIN
PORCENTAJE
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
BCO. CRDITO
APORTE PROPIO
4,853.08
7,279.61
4,096.41
6,144.61
756.67
1,135.00
215.35
323.02
253.42
380.13
5,321.84
7,982.77
40.00%
60.00%
76
TOTAL INVERSIN
12,132.69
10,241.02
1,891.67
538.37
633.55
13,304.61
100.00%
8.1.2
US 5,321.84
TEA
17 %
04 TRIMESTRES
PERIODO DE PAGO
16 TRIMESTRES
MODALIDAD DE PAGO
CUOTAS
CONSTANTES
CAPITALIZACIN
TRIMESTRAL
8.1.3 GARANTAS
Fianza solidaria del prestatario respaldada con garanta hipotecaria sobre
8.4
Certificado domiciliario
Plano catastral
Visita de inspeccin
SERVICIO DE DEUDA
Para determinar el Servicio de Deuda se tiene que efectuar un proceso que
permita establece la cuota de pago trimestral, ello implica calcular lo siguiente
* Tasa Inters Nominal Trimestral
Tit = (1 + 0.17)
Tit = 0.04003143349
1/m
m = N de capitalizaciones al ao
* Factor de Recuperacin de Capital (FRC)
( 1+Tit)n x Tit
(1+0.04003143349) 16 x 0.04003143349
77
( 1+ Tit) -1
FRC = 0.085839901
16
(1+0.04003143349) 1
P1 = US 5,321.84 (0.085839901)
LA CUOTA DEL SERVICIO DE LA DEUDA ES: 456.83
PRINCIPAL
5,321.84
5,321.84
5,321.84
5,321.84
5,321.84
5,078.06
4,824.51
4,560.82
4,286.57
4,001.34
3,704.69
3,396.17
3,075.30
2,741.58
2,394.50
2,033.53
1,658.11
1,267.66
861.58
439.24
AMORTIZ
0.00
243.79
253.54
263.69
274.25
1,035.27
285.23
296.65
308.52
320.87
1,211.27
333.72
347.08
360.97
375.42
1,417.19
390.45
406.08
422.34
439.24
1,658.11
78
INTERES
213.04
213.04
213.04
213.04
852.16
213.04
203.28
193.13
182.58
792.03
171.60
160.18
148.30
135.95
616.03
123.11
109.75
95.86
81.41
410.12
66.38
50.75
34.49
17.58
169.20
CUOTA
0.00
456.83
456.83
456.83
456.83
1,827.31
456.83
456.83
456.83
456.83
1,827.31
456.83
456.83
456.83
456.83
1,827.31
456.83
456.83
456.83
456.83
1,827.31
ESC.FISCAL
57.52
57.52
57.52
57.52
230.08
57.52
54.89
52.15
49.30
213.85
46.33
43.25
40.04
36.71
166.33
33.24
29.63
25.88
21.98
110.73
17.92
13.70
9.31
4.75
45.68
CUADRO N 32
RESUMEN ANUAL DEL SERVICIO DE DEUDA Y ESCUDO FISCAL
AOS
AMORTIZACIN
INTERS
ESCUDO FISCAL
TOTAL SERVICIO DEUDA
2
1,035.27
792.03
213.85
1,827.31
0.00
852.16
230.08
852.16
3
1,211.27
616.03
166.33
1,827.31
4
1,417.19
410.12
110.73
1,827.31
5
1,658.11
169.20
45.68
1,827.31
79
CAPTULO IX
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y
EGRESOS
CAPTULO IX
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
9.1
PRESUPUESTO DE INGRESOS
80
Los ingresos estimados durante la vida til (05 aos) del proyecto, provienen
exclusivamente de la venta de la produccin semanal de las lechugas hidropnicas. A
continuacin tenemos el cuadro que refleja los ingresos por concepto de dicha venta.
CUADRO N 33
ESTIMACIN DE VENTAS AO 1
PRODUCCIN
MENSUAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL AO
UNIDADES
LECHUGAS
10,400
10,400
10,400
10,400
10,400
10,400
10,400
10,400
10,400
10,400
10,400
10,400
124,800
PRECIO
UNITARIO
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
INGRESO
S/
4,784.00
4,784.00
4,784.00
4,784.00
4,784.00
4,784.00
4,784.00
4,784.00
4,784.00
4,784.00
4,784.00
4,784.00
57,408.00
INGRESO
$
1,328.89
1,328.89
1,328.89
1,328.89
1,328.89
1,328.89
1,328.89
1,328.89
1,328.89
1,328.89
1,328.89
1,328.89
15,946.67
Para los aos siguientes, los ingresos se han estimado que incrementen en un
10 % a fin de cubrir la demanda insatisfecha, adems de la cobertura de la capacidad
instalada y lo que adquieren los mayoristas a quienes se les va a comercializar el
producto, por ello y teniendo en cuenta el nivel de produccin semanal de las
lechugas hidropnicas, el siguiente el cuadro refleja los ingresos para el segundo ao
y la proyeccin para los dems aos.
CUADRO N 34
ESTIMACIN DE VENTAS AO
PRODUCCIN
MENSUAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL AO
ELABORACIN: GRUPO EJECUTOR
UNIDADES
LECHUGAS
11,440
11,440
11,440
11,440
11,440
11,440
11,440
11,440
11,440
11,440
11,440
11,440
137,280
81
PRECIO
UNITARIO
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
0.46
2
INGRESO
MENSUAL
5,262.40
5,262.40
5,262.40
5,262.40
5,262.40
5,262.40
5,262.40
5,262.40
5,262.40
5,262.40
5,262.40
5,262.40
63,148.80
INGRESO
$
1,461.78
1,461.78
1,461.78
1,461.78
1,461.78
1,461.78
1,461.78
1,461.78
1,461.78
1,461.78
1,461.78
1,461.78
17,541.33
CUADRO N 35
PROYECCIN DE LOS INGRESOS EN US $
1
15,946.67
PERIODO DE TIEMPO
PROY. DE LOS INGRESOS
2
17,541.33
3
19,295.47
4
21,225.01
5
23,347.51
HABER
MENSUAL
TRAB
ANUAL
BENEFICIOS SOCIALES
GRAT.
VAC.
16.67%
8.33%
CARGAS SOCIALES
CTS
CONTRIB.
8.33%
11.75%
TOTAL
DE
CONCEPTO
MANO OBRA DIRECTA
01 OBRERO
111
111
1
1
1,332
1,332
222.00
222.00
111.00
111.00
333.00
333.00
111.00
111.00
195.64
195.64
307
307
639.64
639.64
PERSONAL ADMINISTRATIVO
01 GTE ADMTVO Y COMER.
01 CONTADOR (TPO PARCIAL)
PERSONAL DE VENTAS
350
250
100
0
2
1
1
0
4,200
3,000
1,200
0
500.00
500.00
0.00
0.00
250.00
250.00
0.00
0.00
750.00
750.00
0.00
0.00
250.00
250.00
0.00
0.00
440.63
440.63
0.00
0.00
691
691
0
0
1,440.63
1,440.63
0.00
0.00
TOTALES
461
5,532
722.00
361.00
1,083.00
361.00
636.26
997
2,080.26
82
TOTAL
TOTAL
B Y C S
CUADRO N 37
COSTOS DE PRODUCCIN
CONCEPTO
I-Costos Directos
I.1Material Directo
semillas de lechuga
insumos
I.2 Mano de Obra Directa
I.3 Benef. Y Carg.Sociales
II-Costos Indirectos
Total Costo de Produccin
1
2,627.51
655.87
12.67
643.20
1,332.00
639.64
0.00
0.00
2,627.51
2
2,890.26
721.46
13.94
707.52
1,465.20
703.60
0.00
0.00
2,890.26
AOS
3
3,179.29
793.61
15.33
778.27
1,611.72
773.96
1.00
1.00
3,180.29
4
3,497.22
872.97
16.87
856.10
1,772.89
851.36
2.00
2.00
3,499.22
5
3,846.94
960.26
18.55
941.71
1,950.18
936.49
3.00
3.00
3,849.94
9.2.2
CONCEPTO
IGV VENTAS
IGV COMPRAS Directas
IGV Publicidad
IGV PAGO DE LUZ
1
2,432.54
100.05
30.51
25.26
2
2,675.80
110.05
32.03
26.52
AOS
3
2,943.38
121.06
33.64
27.85
2,276.72
2,507.19
2,760.83
4
3,237.71
133.16
35.32
29.24
5
3,561.49
146.48
37.08
30.70
3,039.99
3,347.22
83
CUADRO N 39
GASTOS DE OPERACIN
CONCEPTO
GASTOS DE VENTAS
Publicidad
IGV
GASTOS GENERALES Y
ADMINISTRATIVOS
Sueldo del Admin istrador
Sueldo del Contador
Benef. y Carg.Sociales Administrativos
Gastos de Luz
Arbitrios Municipales
TOTAL GASTOS DE OPERACIN
1
2,476.72
200.00
2,276.72
2
2,717.19
210.00
2,507.19
AOS
3
2,981.33
220.50
2,760.83
4
3,271.51
231.53
3,039.99
5
3,590.32
243.10
3,347.22
5,956.23
3,000.00
1,200.00
1,440.63
165.60
150.00
8,432.95
6,254.04
3,150.00
1,260.00
1,512.66
173.88
157.50
8,971.22
6,566.74
3,307.50
1,323.00
1,588.29
182.57
165.38
9,548.07
6,895.07
3,472.88
1,389.15
1,667.70
191.70
173.64
10,166.59
7,239.83
3,646.52
1,458.61
1,751.09
201.29
182.33
10,830.15
9.2.3
CUADRO N 40
DEPRECIACION Y AMORTIZACION POR CARGAS DIFERIDAS
CONCEPTO
Depreciacion
Equipo
Edificaciones
Amortizaciones por Cargas Diferidas
Total Depreciacin y Amortizacin.
por Cargas Diferidas
d
10.00%
3.00%
10.00%
1
809.57
759.30
50.27
189.17
2
809.57
759.30
50.27
189.17
AOS
3
809.57
759.30
50.27
189.17
4
809.57
759.30
50.27
189.17
5
809.57
759.30
50.27
189.17
998.74
998.74
998.74
998.74
998.74
84
TOTAL
V.RESID.
V.RESID.
ACUMUL
CONTAB.
MCDO
4,047.87
3,796.50
251.37
945.84
5,220.93
3,796.50
1,424.43
945.84
4,000.00
3,000.00
1,000.00
0.00
4,993.71
6,166.77
4,000.00
1
852.16
50.00
AOS
3
616.03
50.00
2
792.03
50.00
4
410.12
50.00
5
169.20
50.00
9.2.5
CUADRO N 42
PRESUPUESTO DE EGRESOS
CONCEPTO
COSTO DE PRODUCCIN
Costo Directos
Costo Indirectos
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de Ventas
Gastos Grales y Admin.
DEP. Y AMORT. POR CD
GASTOS FINANCIEROS
Intereses
Mantenimiento de Cta Cte.
TOTAL EGRESOS
1
2,627.51
2,627.51
0.00
8,432.95
2,476.72
5,956.23
998.74
902.16
852.16
50.00
12,961.36
2
2,890.26
2,890.26
0.00
8,971.22
2,717.19
6,254.04
998.74
842.03
792.03
50.00
13,702.25
85
AOS
3
3,180.29
3,179.29
1.00
9,548.07
2,981.33
6,566.74
998.74
666.03
616.03
50.00
14,393.13
4
3,499.22
3,497.22
2.00
10,166.59
3,271.51
6,895.07
998.74
460.12
410.12
50.00
15,124.66
5
3,849.94
3,846.94
3.00
10,830.15
3,590.32
7,239.83
998.74
219.20
169.20
50.00
15,898.02
CV
Donde:
CMev
CV
Costo Variable
Cantidad de Produccin
El Costo Medio Variable es de U.S $ 0.04 durante la vida til del proyecto, tal
como se visualiza en el Cuadro de Costos Fijos y Costos Variables para encontrar el
Punto de Equilibrio tanto en Unidades Fsicas, como en Unidades Monetarias.
Punto de Equilibrio:
Es el nivel de produccin del negocio, en la cual los Ingresos Totales
por venta se hacen iguales a los Costos Totales de Produccin para no
incurrir en prdidas ni en ganancias.
Qe =
CF
PV-Cmev
Donde: CMev
Pv
Qe
Produccin de equilibrio
CF
Costo Fijo
86
CUADRO N 43
COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS
Costos fijos
Deprec.y Amort.por Carg. Dif
Gastos Financieros
Gastos Administrativos
Costos Variables
Gastos de Venta
Gastos de Produccin
Costos totales
Precio Unitario
Costo Medio Variable
Punto de Equilibrio (Q)
Punto de Equilibrio ($)
1
7,857.13
998.74
902.16
5,956.23
5,104.23
2,476.72
2,627.51
12,961.36
0.13
0.04
90,438.18
11,555.99
2
8,094.81
998.74
842.03
6,254.04
5,607.45
2,717.19
2,890.26
13,702.25
0.13
0.04
93,117.63
11,898.36
AOS
3
8,231.51
998.74
666.03
6,566.74
6,161.62
2,981.33
3,180.29
14,393.13
0.13
0.04
94,642.82
12,093.25
4
8,353.93
998.74
460.12
6,895.07
6,770.73
3,271.51
3,499.22
15,124.66
0.13
0.04
96,003.51
12,267.12
5
8,457.77
998.74
219.20
7,239.83
7,440.25
3,590.32
3,849.94
15,898.02
0.13
0.04
97,150.63
12,413.69
CAPTULO X
87
ESTADOS FINANCIEROS
88
CAPTULO X
ESTADOS FINANCIEROS
10.1
BALANCE INICIAL
Permite tener en consideracin el principio de identidad contable en la que
el Activo es igual al Pasivo ms Capital, esta nos permite adems determinar el
monto con el cual se inicia las operaciones productivas de la empresa.
CUADRO N 44
BALANCE INICIAL (en US $)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
US $
1,171.92
EXISTENCIAS
163.97
DSIPONIBLE
374.40
FONDO DE IMPREVISTOS
633.55
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
US $
0.00
ACTIVO NO CORRIENTE
12,132.69
PASIVO NO CORRIENTE
5,321.84
10,241.02
PRESTAMO BANCARIO
5,321.84
TERRENO
972.22
OBRAS CIVILES
EQUIPO
ACTIVO FIJ O INTANGIBLE
TOTAL ACTIVO
1,675.80
7,593.00
1,891.67
13,304.61
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
7,982.77
7,982.77
13,304.61
10.2
89
CUADRO N 45
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
RUBROS
INGRESOS NETOS
COSTO DE PRODUCCION
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA (27%)
UTILIDAD DEL EJERCICIO EN $
UTILIDAD DEL EJERCICIO EN S/.
1
15,946.67
2,627.51
13,319.16
8,432.95
998.74
3,887.47
852.16
3,035.30
819.53
2,215.77
7,976.77
2
17,541.33
2,890.26
14,651.07
8,971.22
998.74
4,681.11
792.03
3,889.08
1,050.05
2,839.03
10,220.50
AOS
3
19,295.47
3,180.29
16,115.18
9,548.07
998.74
5,568.37
616.03
4,952.33
1,337.13
3,615.20
13,014.73
4
21,225.01
3,499.22
17,725.80
10,166.59
998.74
6,560.47
410.12
6,150.35
1,660.59
4,489.75
16,163.12
5
23,347.51
3,849.94
19,497.58
10,830.15
998.74
7,668.69
169.20
7,499.49
2,024.86
5,474.63
19,708.67
10.3
RUBROS
I INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS
VALOR RESIDUAL
II EGRESOS
INVERSIN
COSTOS DE PRODUCCIN
GASTOS DE OPERACIN
IMPUESTO A LA RENTA
FLUJO DE CAJA ECONMICO
( + ) PRSTAMO
( - ) SERVICIO DE DEUDA
AMORTIZACIN
INTERESES US $
(+ ) ESCUDO FISCAL (27%)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
APORTE PROPIO
CAJA RESIDUAL
CAJA ACUMULADA
0
0.00
-13,304.61
-13,304.61
-13,304.61
5,321.84
-7,982.77
7,982.77
0.00
1
15,946.67
15,946.67
AOS
2
3
17,541.33
19,295.47
17,541.33
19,295.47
-11,879.99
-12,911.53
-14,065.49
-15,326.40
5
27,347.51
23,347.51
4,000.00
-16,704.95
-2,627.51
-8,432.95
-819.53
4,066.68
-2,890.26
-8,971.22
-1,050.05
4,629.80
-3,180.29
-9,548.07
-1,337.13
5,229.98
-3,499.22
-10,166.59
-1,660.59
5,898.61
-3,849.94
-10,830.15
-2,024.86
10,642.57
-852.16
0.00
-852.16
230.08
3,444.60
-1,827.31
-1,035.27
-792.03
213.85
3,016.34
-1,827.31
-1,211.27
-616.03
166.33
3,569.00
-1,827.31
-1,417.19
-410.12
110.73
4,182.04
-1,827.31
-1,658.11
-169.20
45.68
8,860.94
3,444.60
3,444.60
3,016.34
6,460.94
3,569.00
10,029.94
4,182.04
14,211.98
8,860.94
23,072.93
90
4
21,225.01
21,225.01
CAPTULO XI
EVALUACIN DEL PROYECTO
91
CAPTULO XI
EVALUACIN DEL PROYECTO
11.1
COK = 12 %
TEA PASIVA
RIESGO
5%
0.05
de
de
12%
= 17%
Inters Pasivo
92
(12%)
%kp
% aporte Propio
(40%)
Tia
Inters Activo
(17%)
Riesgo
(05%)
%kf
% Inversin Financiada
(60%)
% Impuesto Renta
(27%)
% kp
60.00%
11.2
tip
12%
r
5%
% kf
40.00%
tia
17.00%
COK. FINANCIERO
COK.FINAN
1 (0.12)
COK.f
0.12
unidad
100%
t
27%
(Tip)
=
12 %
df
df
df
0.15164
df
15.16 %
VANE =
93
(1 + de)t
Donde:
FCE = Flujo de Caja Econmico
FAS = Factor de Actualizacin Simple = (1 + de)t
VANE
U S $ 4,820.75
FCE
t
-13,304.61
4,066.68
4,629.80
5,229.98
5,898.61
10,642.57
VANE
FAS (de)
17.00%
1.00000000
0.85470085
0.73051355
0.62437056
0.53365005
0.45611115
VALOR
VANE
-13,304.61
3,475.79
3,382.13
3,265.45
3,147.80
4,854.19
4,820.75
= 29.58%
PERODO
0
1
2
3
4
5
TIR ECONMICO
29.58%
FCE
TIRE
t
29.58%
-13,304.61
1.00000000
4,066.68
0.77172263
4,629.80
0.59555582
5,229.98
0.45960390
5,898.61
0.35468673
10,642.57
0.27371978
VANE 94
VALOR
VANE
-13,304.61
3,138.35
2,757.30
2,403.72
2,092.16
2,913.08
0.00
B/C E
t 0
n
t 0
INGRESOSt
(1 dECON) t
EGRESOSt
(1 dECON) t
B/C.econ. = 1.08
PERODO
0
1
2
3
4
5
FC. ING
t
FAS (de)
17.00%
1.00000000
0.85470085
0.73051355
0.62437056
0.53365005
0.45611115
60,680.59 / 58,598.68
11.2.4
VANE
VANE
(INGRESOS) (EGRESOS)
0.00
13,304.61
13,629.63
10,153.84
12,814.18
9,432.05
12,047.52
8,782.08
11,326.73
8,178.93
12,473.51
7,619.31
62,291.57
57,470.82
1.08388
Econmico (P.R.C.E)
Este Indicador se encarga de medir el tiempo en que se recupera la
inversin inicial del proyecto.
95
PRC E I
t 0
04 aos, 00 meses y
02 das
aproximadamente
FCEt
(1 dECON) t
PERODO
0
1
2
3
4
5
FCE
t
13,305
4,067
4,630
5,230
5,899
10,643
EN AOS
EN MESES
EN DAS
FAS (de)
17.00%
F.CAJA
ACTUAL
F.C.ACTUAL
ACUMUL.
0.85470085
0.73051355
0.62437056
0.53365005
0.45611115
3,475.79
3,382.13
3,265.45
3,147.80
4,854.19
3,475.79
6,857.92
10,123.37
13,271.16
18,125.36
4.00
404.52
0.08
13,271.16
0.08
2.48
33.45
11.3
96
FCF
(1+df)t
Donde:
FCF = Flujo de Caja Financiero
FAS = Flujo de Actualizacin Simple = (1+df)t
Con esto tenemos un valor de VANF
$ 6,370.91
CUADRO N 51
VAN FINANCIERO
PERODO
0
1
2
3
4
5
FCF
t
-7,982.77
3,444.60
3,016.34
3,569.00
4,182.04
8,860.94
VANF
FAS (df)
15.16%
1.00000000
0.86832691
0.75399162
0.65471121
0.56850336
0.49364677
VALOR
VANF
-7,982.77
2,991.04
2,274.30
2,336.67
2,377.50
4,374.18
6,370.91
VANF >0
97
40.34%
0
CUADRO N 52
PERODO
0
1
2
3
4
5
TIR FINANCIERO
40.34%
FCF
TIRF
t
40.34%
-7,982.77
1.00000000
3,444.60
0.71254775
3,016.34
0.50772430
3,569.00
0.36177781
4,182.04
0.25778397
8,860.94
0.18368339
VANF
VALOR
VANF
-7,982.77
2,454.44
1,531.47
1,291.19
1,078.06
1,627.61
0.00
B/C F
t 0
n
t 0
INGRESOSt
PRESTAMO
(1 dFIN) t
EGRESOSt
SERV .DEUDA
(1 dFIN) t
B/Cfin. = 1.08
FC. ING
t
5,321.84
15,946.67
17,541.33
19,295.47
21,225.01
27,347.51
FC. EGRE
FAS (df)
t
15.16%
PERODO
0
13,304.61
1.00000000
1
12,962.24
0.86832691
2
14,952.69
0.75399162
3
16,059.12
0.65471121
4
17,264.44
0.56850336
5
18,577.94
980.49364677
VANE
BENEFICIO/COSTO FINANCIERO
68,368.13 / 65,994.05
ELABORACIN: GRUPO EJECUTOR
VANF
VANF
(INGRESOS) (EGRESOS)
5,321.84
13,304.61
13,846.92
11,255.46
13,226.02
11,274.20
12,632.96
10,514.09
12,066.49
9,814.89
13,500.01
9,170.94
70,594.24
65,334.19
1.080510
11.3.4
PRC F
t 0
FCFt
(1 dFIN) t
03 aos, 01 meses y
28 das
aproximadamente
PERODO
0
1
2
3
4
5
FCF
t
7,983
3,445
3,016
3,569
4,182
8,861
EN AOS
EN MESES
EN DAS
FAS (df)
15.16%
F.CAJA
ACTUAL
F.C.ACTUAL
ACUMUL.
0.86832691
0.75399162
0.65471121
0.56850336
0.49364677
2,991.04
2,274.30
2,336.67
2,377.50
4,374.18
2,991.04
5,265.33
7,602.00
9,979.50
14,353.68
3.00
198.13
0.92
7,602.00
1.92
27.66
380.77
99
% VANE
% X
% x
100 %
N VANE, X
AO
0
1
2
3
4
5
FCE
01
-13,304.61
4,026.10
4,585.17
5,180.88
5,844.61
10,583.16
VANE (01)
TIRE
(01)
FAS
17.00%
1.00000000
0.85470085
0.73051355
0.62437056
0.53365005
0.45611115
ELABORACIN : PROPIA
100
VALOR
VANE
-13,304.61
3,441.11
3,349.53
3,234.79
3,118.98
4,827.10
4,666.89
29.19%
AO
0
1
2
3
4
5
FCE
03
-13,304.61
3,080.14
3,544.62
4,036.28
4,585.54
9,198.19
VANE (02)
TIRE
(02)
FAS
17.00%
1.00000000
0.85470085
0.73051355
0.62437056
0.53365005
0.45611115
ELABORACIN : PROPIA
101
VALOR
VANE
-13,304.61
2,632.60
2,589.39
2,520.13
2,447.07
4,195.40
1,079.98
19.91%
* SITUACIN INICIAL
AUMENTO COSTOS DE MATERIA PRIMA
DISMINUCIN PRECIO DE VENTA
"X"
0.00%
10.00%
10.00%
VALOR
VALOR
VALOR
VALOR
VANE
TIRE
VANE
TIRE
INICIAL
INICIAL OBTENIDO OBTENIDO
4,820.75
29.58%
1,079.98
19.91%
4,820.75
29.58%
4,666.89
29.19%
4,820.75
29.58%
1,079.98
19.91%
CONCLUSIONES
102
La diferencia entre los ingresos y los egresos para los primeros periodos de
operacin no registran prdidas, por el contrario los ingresos van aumentando.
103
RECOMENDACIONES
104
BIBLIOGRAFA
105
106
ANEXOS
107
NO__________
ROMANA____________ AMBAS________
Romana(tallos)___________
Limea(cabezas)________
Frecuencia______
6.- QU ES LO QUE BUSCA PRINCIPALMENTE CUANDO COMPRA
LECHUGA
a)
Frescura
b)
Calidad
c)
Precio
d)
Tamao
e)
108
109
110
111
PLANO DE
DISTRIBUCIN
DE LA
PLANTA
112
ANEXO N 02
DISTRIBUCIN DE LA PLANTA
OFICINA
DE
RECEPCIN
REA DE
CONTABILI
DAD
REA
ADMINISTRATIVA
REA DE
COMERCIA
LIZACIN
ALMACN
DE
INSUMOS
ALMACN
DE
LECHUGAS
REA DE CULTIVO
DE LA LECHUGAS,
CON SISTEMA
HIDROPNICO
113
MINUTA
DE
CONSTITUCIN
114
MAYOR
DE
EDAD,
SOLTERO,
EMPRESARIO,
CON
DNI
RESPECTIVO, CON EL
115
MINUTA
SEOR NOTARIO: SRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS
PBLICAS; UNA DE CONSTITUCIN DE SOCIEDAD COMERCIAL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA, DENOMINADA: PRODUCTOS HIDRNICOS
DEL NORTE
POR
EL
PRESENTE
PACTO
SOCIAL,
LOS
OTORGANTES
CONDICIONES
116
$
1,330.46
INTEGRAMENTE
SUSCRITO
Y
PAGADO.--------------------------.-------------------B.)
, APORTA US$ 1,330.46
INTEGRAMENTE
SUSCRITO
Y
PAGADO.---------------------------------------------------------------------- C.), APORTA US$
1,330.46
INTEGRAMENTE
SUSCRITO
Y
PAGADO.-----------------------------------------------D.), APORTA US$ 1,330.46
INTEGRAMENTE SUSCRITO Y PAGADO.-----------------------------------------------E.),
APORTA
US$
1,330.46
INTEGRAMENTE
SUSCRITO
Y
PAGADO.------------------.------------------- F.), APORTA US$ 1,330.46 INTEGRAMENTE
SUSCRITO Y PAGADO.------------------.-------------------SEGUNDO.- LA SOCIEDAD
QUE
SE
CONSTITUYE
SE
REGIR
POR
LOS
SIGUIENTES
ESTATUTOS.--------------------------------------------------------------------
ESTATUTOS.
5.7.1
TTULO I
117
118
119
120
121
______________
JUAN ARRESE
ABOGADO
C.A.P N4545
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIA
SOCIO
SOCIO
122