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Procesamiento de La Trucha
Procesamiento de La Trucha
PROYECTO DE INVERSION
CONSERVA DE TRUCHAS
ALUMNOS :
DOCENTE
SEMESTRE :
http://es.scribd.com/doc/64945902/Plan-de-Marketing-para-Conservasde-Trucha-en-La-Paz
PRESENTACION............................Pg. 3
INTRODUCCION.....Pg.4
DEDICATORIA.Pg. 5
TITULO Y CONCEPTOS....Pg. 6
DERECHOS Y PROHIBICIONES ....Pg.7
CASOS PRACTICOS....Pg. 8
CONCLUSIONES....Pg. 11
BIBLIOGRAFIA Pg. 12
INTRODUCCION
DEDICATORIA
Quienes nos unimos para desarrollar este trabajo
aportando voluntad con amor y desinters, queremos
ofrecerlo a todos sin distingo de raza, religin, sexo,
condicin poltica y social. Respetamos la vida y
fomentamos la oportunidad que tenemos de dar y
aprender. Hacemos todo con las mejores intenciones,
trabajando transparentemente con respeto y humildad,
sin forzar a otros a creer en lo que creemos,
ofrecindolo de corazn. Para algunos miembros esto
significa en resumen, ofrecer lo que hacemos a Dios.
Misin:
Visin:
INFORMACIN GENERAL
1.
ASPECTOS GENERALES
1.1.NOMBRE O RAZON SOCIAL:
ARAPA SAC
2.1. UBICACIN :
-
Regin
: Puno
Provincia
: Azangaro
Distrito
: Arapa
Lugar
Objetivos Especficos
-
2.4. ESTRATEGIAS:
Para que el Proyecto tenga xito se basar en las siguientes estrategias:
-
Estrategia en costos.-
3. ESTUDIO DE MERCADO:
Las tendencias de un grupo de consumidores en el mercado peruano es consumir
productos
orgnicos,
de
los
cuales
puede
estar
presente
la
trucha.
Demogrfica
Sexo
Varones y mujeres
3.1.3.
Product
os
sustitutos.
-
Atn.
Y otros
Galletas.
Pan
Arroz
Papas
Y otros
Las marcas que prefieren las personas en la ciudades de Puno y las diversas
regiones del Peru
Carioca (17%) y otros (8%). As mismo manifiestan que el sabor que desean
probar nuevos productos en conservas (6%) .
3.6 ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION:
a) PRODUCTO. Se caracteriza fundamentalmente por la calidad, garanta y el
servicio que se presta al cliente en tal virtud el producto se concentra a un solo
objetivo, el de satisfacer las necesidades del consumidor, para ello se tiene:
INGREDIENTES:
Materias prima : Trucha, agua y sal.
REQUISITOS ORGANOLPTICAS:
Sabor
: agradable e insuperable.
Color
Olor
: Caracterstico
Facilidades
: consumo inmediato
CARACTERSTICAS FSICO-QUMICAS:
Humedad 77.51%
Cenizas 2.65%
Protenas 16.50%
Grasa 4.12%
Carbohidratos 1.88 %
Caloras 95.33%
Acidez 0.21%
Colesterol 0.00
DURACION:
b) PRECIO:
Se determina tomando en consideracin el costo de produccin, de las
conservas de truchas, adicionndole a ello un margen de ganancia para la
empresa de aproximadamente 20% y tambin se considerara un margen para el
comerciante minorista. Tambin se toma en cuenta los precios de la
competencia, en vista que nos encontramos en un mercado que se asemeja al
de competencia perfecta (existen muchos productores y consumidores).
c) PLAZA:
d) PROMOCIN Y PUBLICIDAD.
La empresa realizar programas de difusin radial en las radios de mayor
sintona en la zona (Onda Azul, Pachamama, etc) considerando que estas
radios estn orientadas al publico considerado como objetivo para el proyecto.
Por otro lado se realizar publicidad del producto por medios televisivos
(Canal 11 de la Universidad y Panamericana TV.) otra forma de dar a conocer
el producto ser va INTERNET, por medio de paginas gratuitas; asimismo se
elaborar volantes y otros instrumentos de publicidad que promocionen el
producto tales como polos, gorros y almanaques en determinadas temporadas.
4. ESTUDIO TCNICO
4.1.
PESADO.
SELECCIN.
Cuadro N 01
Condiciones de Seleccin de la Materia Prima
ESPECIE
Trucha
PESO PROMEDIO
(KG)
TAMAO
400 gr
30 cm
DESCRIPCIN
Con
alto
nivel
nutricional
con
proteinas
fosforo
calcio,
carbohidratos, hierro.
b) LAVADO Y EVISERADO:
Sirve para eliminar las partculas extraas adheridas a la trucha, esta se realiza
con el objetivo de eliminar micro organismos. (Raspado de escamas, sacado de
viseras y deshuesado).
c) FILETEADO Y CORTADO:
Proceso de corte y desmenuzamiento de la trucha.
d) CONSERVA:
Refrigerado de la materia prima.
e) PRECOCIDO:
Esta operacin involucra lo siguiente.
-
f) HOMOGENIZADO
COSTOS DE EQUIPAMIENTO
PESADO
SELECCIN
LAVADO Y EVISERADO
FILETEADO Y CORTADO
PRECOCIDO
MEZCLA
HOMOGENIZADO
LLENADO / ENVASADO
Calor
Refrigerado
ESTERILIZADO
ENFRIADO
(Trucha)
TOTAL
92
82
a) PESADO
En este punto se utiliza una bscula de:
N Requerido
01
Capacidad
1 T.M
Vida til
10 aos
Precio
S/. 525.00
Proveedor
Marca
Bernel
03
Capacidad
500 kg
Material
Madera
Vida til
4 aos
Precio
S/. 98.00
Proveedor
Dimensiones
32
N Requerido
04
Capacidad
100 Lts.
Material
Plstico
Vida til
5 aos
Precio
S/. 35.00
Proveedor
Plastisur S.A.
01
Vida til
4 aos
Precio
S/. 10.00
Proveedor
CIMATEX S.A.
N Requerido
03
Vida til
10 aos
Precio
S/. 60.00
Proveedor
Llama gas
Tiempo estimado
60 min.
BALN DE GAS
d) LLENADO Y ENVASADO
Se utilizar una envasadora de frascos de 500 ml. El tiempo requerido es de 18
minutos.
e) PASTEURIZADO
Se realiza aplicando calor a una olla con agua a 85C, introduciendo lo envasado
por un lapso de 10 min.
f) ENFRIADO
Se enfra con un chorro a presin con agua fra utilizando los tanques de lavado.
Tiempo estimado : 30min.
g) ALMACENADO
:
:
01
4 aos
Precio
S/. 1400.00
Proveedor
CIMATEX S.A.
TERMMETRO DE VIDRIO
N Requerido
Vida til
:
:
01
5 aos
Precio
S/. 120.00
N Requerido
01
Vida til
2 aos
Precio
S/. 52.50
Proveedor
CIMATEX S.A.
CINTA PH
4.2.
VOLUMEN DE
PRODUCCIN
MXIMA (l)
VOLUMEN DE
PRODUCCIN MNIMA
(l) AL 75% CAP
7,368
7,368
7,368
5,526
5,526
5,526
4.3.
Cuadro N 14
Localizacin posible de la planta de procesamiento de fruta
FACTOR
PESO
CIUDAD DE
SAN JUAN DE ORO SAN GABAN PROV.
JULIACA PROV.
PROV. SANDIA
CARABAYA
SAN ROMAN
Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin
0.30
0.10
8
10
2.40
1.00
10
4
3.00
0.40
10
5
3.00
0.50
0.05
0.10
0.05
0.05
0.25
0.05
0.05
1.00
8
10
9
9
10
8
9
0.40
1.00
0.45
0.45
2.50
0.40
0.45
9.05
6
5
2
2
7
4
3
0.30
0.50
0.10
0.10
1.75
0.20
0.15
6.50
7
5
3
2
8
4
3
0.35
0.50
0.15
0.10
2.00
0.20
0.15
6.95
Puno
Provincia
San Romn
Distrito
Juliaca
Ciudad
Juliaca
Lugar
5. ESTUDIO LEGAL
Para obtener la viabilidad legal la empresa se constituye como una organizacin
formal, teniendo como base legal que lo refrenda a los siguientes aspectos:
*******ORGY ADMT )
5.1.
FORMA SOCIETARIA.
La Empresa se forma por la sociedad voluntaria de sus socios, acordando entre
ellos tener igual nmero y porcentaje de participaciones, los mismos que servirn
tanto en el desarrollo de actividades como en el momento de la reparticin de
utilidades, para ello la Empresa se constituir bajo la FORMA DE: SOCIEDAD
S/. 55.00
S/. 10.00
S/.105.00
S/.110.00
BASE LEGAL
-
LICENCIAS.
La empresa para empezar a operar realizar los siguientes trmites.
-
La licencia de apertura
S/. 300.00
S/. 200.00
Registro sanitaria
S/. 1750.00
AFECTACIN TRIBUTARIA.
Considerando la naturaleza de las actividades de la empresa y el proyecto se acoge
bajo las estipulaciones de la ley del impuesto a la Renta, y tributar como persona
jurdica sujeto al Rgimen especial del impuesto a la renta (RER) teniendo que
pagar 30% de los ingresos como impuesto a la Renta anual ante las oficinas de la
SUNAT Zonal Juliaca, y 1.5% mensual considerados como pagos a cuenta
cancelatorios as mismo la empresa como sujeto del RER solo est obligada a
llevar libros contables como el Registro de Compras y Ventas, pero poda emitir los
siguientes comprobantes
REGISTRO DE MARCAS
La produccin de la empresa utilizar una formula especial y en la
comercializacin se utilizar presentaciones y diseo de marca especiales, las
cuales sern protegidas por el INDECOPI, en las que se incurrir en los
siguientes gastos.
- Costo de bsqueda de antecedentes
S/. 38.80
S/ 604.70
BASE LEGAL
-
6.
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
6.1.
Descripcin de puestos
A) DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
Responsable
del
personal
cargo
(seguridad
higiene
responsabilidad).
Buscar mercados.
E) DE LOS OBREROS
6.2.
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
La empresa establece relaciones de supervisin, dependencia y funcional de la
siguiente manera:
Diagrama 1. Organigrama funcional.
JUNTA GENERAL DE
SOCIOS
GERENTE
GENERAL
CONTADOR
GERENTE DE
PRODUCCION
GERENTE DE
COMERCIALIZACION
OBREROS
7.
ESTUDIO AMBIENTAL
El presente proyecto, toma en cuenta la preservacin del medio ambiente y para
ello se identifica los impactos a los recursos: suelo, agua, aire, y biticos (flora y
fauna).Para ello es oportuno mencionar que el proyecto generara los siguientes
desechos potenciales.
Cscara de Naranja y mandarina.
Inicialmente se desechara los residuos, aprovechando el carro recolector de basura
del municipio de Juliaca.
Tambin, cabe mencionar las cualidades de estos desechos para procesarlos
posteriormente para recuperar lo invertido.
Unidad de
Medida
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Costo
Costo total
unitario (S/.)
(S/.)
45,000.00
45,000.00
8,400.00
8,400.00
1,050.00
1,050.00
70.00
280.00
340.00
2,040.00
28.00
84.00
900.00
1,800.00
7,900.00
7,900.00
10.00
30.00
150.00
450.00
5.00
20.00
100.00
300.00
900.00
900.00
160.00
960.00
800.00
1,600.00
40.00
40.00
2,800.00
2,800.00
240.00
240.00
90.00
90.00
70.00
70.00
Unidad
12.00
36.00
3,704.50
77,794.50
Detalle
Escritorio
Computadora
Silln
Mueble archivador
Sillas de espera
Imprevistos (5%)
TOTAL
Unidad de
Medida
Cantidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
1
1
1
1
3
Costo
Costo total
unitario
(S/.)
(S/.)
500.00
500.00
2,800.00
2,800.00
250.00
250.00
350.00
350.00
80.00
240.00
207.00
4,347.00
Detalle
Escritorio
Computadora
Silln
Sillas de espera
Tablero
Imprevistos (5%)
TOTAL
Unidad de
Medida
Cantidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
1
1
1
3
3
Costo
Costo total
unitario
(S/.)
(S/.)
500.00
500.00
2,800.00
2,800.00
250.00
250.00
80.00
240.00
15.00
45.00
191.75
4,026.75
7.1.2. Intangible
Dada la legislacin existente con respecto a la creacin de una empresa con
personera jurdica, la apertura y funcionamiento de un local productivo
comercial y los requisitos mnimos para que un producto de consumo humano sea
puesto en el mercado, es que se prev invertir en activos intangibles por la suma de
S/. 4,907.18 para la operacin formal del proyecto (ver cuadro siguiente).
Cuadro Nro. 18
Inversin en activos intangibles
Detalle
Estudios definitivos
Licencias de apertura y funcionamiento
Gastos de constitucin legal
Registro de marca
Registro sanitario
Imprevistos (5%)
TOTAL
7.1.3.
Unidad de
Medida
Cantidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
1
1
1
1
1
Costo
Costo total
unitario (S/.)
(S/.)
1500.00
500.00
280.00
643.50
1750.00
1500.00
500.00
280.00
643.50
1750.00
233.68
4907.18
Capital de trabajo
De acuerdo al mtodo de desfase para la determinacin del
capital de trabajo, se ha establecido un periodo de 2 meses
para cubrir los costos de operacin as como los gastos de
administracin y comercializacin; siendo el capital de trabajo
necesario para la produccin normal de nctar de S/. 26,896
nuevos soles (ver cuadro siguiente).
Cuadro Nro. 19
Inversin en Capital de trabajo
DETALLE
7.2.
Costos
MES 1
10,962.24
10,227.24
7,644.71
7,644.71
1,721.85
373.67
126.72
18.94
228.00
487.01
700.00
0.00
700.00
600.00
10.00
30.00
10.00
50.00
35.00
1,172.52
662.25
485.97
120.00
120.00
20.97
17.50
3.47
105.00
200.00
40.00
24.30
MES 2
10,962.24
10,227.24
7,644.71
7,644.71
1,721.85
373.67
126.72
18.94
228.00
487.01
700.00
0.00
700.00
600.00
10.00
30.00
10.00
50.00
35.00
1,172.52
662.25
485.97
120.00
120.00
20.97
17.50
3.47
105.00
200.00
40.00
24.30
1,313.25
1,313.25
662.25
662.25
380.00
380.00
350.00
350.00
30.00
30.00
240.00
240.00
120.00
120.00
50.00
50.00
70.00
70.00
31.00
31.00
13,448.00
13,448.00
26,896.00
de
insumos para la produccin por frasco de nctar, siendo estos los que se muestran
en el cuadro siguiente:
Cuadro Nro. 20
Costos unitarios por unidad producida (frasco de 500 ml)
Insumo
Naranja
CMC
Sorbato de
potasio
Acido citrico
Vitamina "C"
Saborizante
Colorante
Azcar
Frasco (500 ml)
Mandarina
Precio
S/.
0.60
40.00
Unidad de
medida
Kg.
Kg.
Kg.
15.00
Kg.
15.00
Kg.
6.00
Kg.
8.00
Kg.
10.00
120.00 Saco/50 kg.
0.15
Frasco
1.10
Kg.
Cantidad de insumos
NaranjaNaranja
Mandarina
Mandarina
0.21716
0.15201
0.00076
0.00076
0.00076
0.00024
0.00004
0.00004
0.00149
0.00001
0.00072
1.00000
0.00024
0.00004
0.00004
0.00149
0.00001
0.00072
1.00000
0.21716
0.00024
0.00004
0.00004
0.00149
0.00001
0.00072
1.00000
0.06515
Costo total
(S/.)
662.25
350.00
120.00
50.00
70.00
30.00
31.00
1313.25
7.3. Ingresos
7.3.1. Plan de produccin
Se iniciar las actividades con una produccin anual de 198,936 frascos que corresponde al 75% de la capacidad instalada de la
planta, para el segundo ao se proyecta una produccin de 225,462 frascos llegando a utilizar el 85% de la capacidad instalada,
para el tercer ao se utilizara el 95% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de produccin de 251,988 frascos y en
el cuarto ao se utilizara el 100% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de produccin de 265,251 (ver cuadro
siguiente).
Cuadro N 23
Plan de produccin anual
PRODUCCION
PRODUCTO
Capacidad de planta ==>
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
75%
85%
95%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
66,312
75,154
83,996
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
66,312
75,154
83,996
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
66,312
75,154
83,996
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
TOTAL
198,936
225,462
251,988
265,251
265,251
265,251
265,251
265,251
265,251
265,251
El precio por frasco determinado es de S/. 1.00 el que nos permitir determinar el ingreso segn el plan de produccin planteado,
ascendiendo a S/. 198,936, S/. 225,462, S/. 251,988 y S/. 265,251 para el primer, segundo, tercer y el cuarto ao respectivamente;
cabe aclarar que en el cuarto ao se llega a obtener el mximo de ingresos alcanzables y que se mantiene constante hasta el dcimo
ao del horizonte de evaluacin.
Cuadro N 24
Proyeccin de ingresos anuales
INGRESOS (S/.)
PRODUCTO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
75%
85%
95%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
66,312
75,154
83,996
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
66,312
75,154
83,996
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
66,312
75,154
83,996
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
88,417
198,936
225,462
251,988
265,251
265,251
265,251
265,251
265,251
265,251
265,251
TOTAL
8.
8.1.
Evaluacin Econmica
Estados financieros
a) Flujo de caja
Se prev un inversin total de S/. 117,971 que corresponde al ao cero, siendo este valor el flujo del periodo mencionado, asimismo
considerando los ingresos previstos por venta del productos as como los costos, impuestos, valor de salvamento, recuperacin de
capital de trabajo y reinversiones, es que se determina un flujo para el primer ao de S/. 29,492, llegando a obtener en el ao dcimo
la suma de S/. 75,679. Del comportamiento de los flujos anuales se puede afirmar que se trata de un flujo de caja convencional en el
que en el primer ao existe un flujo negativo y los dems periodos son positivos (ver cuadro siguiente).
Cuadro N 25
Flujo de caja del proyecto
Detalle/aos
(+
) Ingresos de operacin
(-) Costos de Operacin
(-) Gastos de administracin
(-) Gastos de comercializacin
(-) Depreciacin (Tangibles)
Amortizacion de
(-) Intangibles
(=
)
Ganancias gravables
(-) Impuestos directos (30%)
1
198,9
36
131,5
47
14,07
0
15,75
9
10,17
7
2
225,4
62
149,0
87
14,07
0
15,75
9
10,17
7
3
251,9
88
166,6
28
14,07
0
15,75
9
10,17
7
4
265,2
51
175,3
98
14,07
0
15,75
9
10,17
7
5
265,2
51
175,3
98
14,07
0
15,75
9
10,17
7
6
265,2
51
175,3
98
14,07
0
15,75
9
10,17
7
7
265,2
51
175,3
98
14,07
0
15,75
9
10,17
7
8
265,2
51
175,3
98
14,07
0
15,75
9
10,17
7
9
265,2
51
175,3
98
14,07
0
15,75
9
10,17
7
491
26,89
3
491
35,87
8
10,76
3
491
44,86
4
13,45
9
491
49,35
7
14,80
7
491
49,35
7
14,80
7
491
49,35
7
14,80
7
491
49,35
7
14,80
7
491
49,35
7
14,80
7
491
49,35
7
14,80
7
8,068
10
265,251
175,398
14,070
15,759
10,177
491
49,357
14,807
2,475
743
26,896
26,89
6
1,833
26,89
6
18,82
5
10,17
7
25,11
5
10,17
7
31,40
5
10,17
7
34,55
0
10,17
7
34,55
0
10,17
7
34,55
0
10,17
7
34,55
0
10,17
7
34,55
0
10,17
7
34,55
0
10,17
7
491
91,07
5
(=
117,9 29,49
)
Flujo de caja neto
71
2
(*) Es el excedente entre el valor comercial y
el valor contable
491
491
491
491
491
491
491
491
491
3,667
9,156
377
41,55
0
36,06
1
44,84
0
45,21
7
75,679
Ganancias netas
Depreciacin (Tangibles)
Amortizacion de
Intangibles
Costos de inversin
(-) (tangible e intangible)
377
35,40
5
42,07
2
65,012
10,177
3,667
45,21
7
41,55
0
DETALLE
INGRESOS
EGRESOS
FLUJO DE CAJA NETO
10
198,936
225,462
251,988
265,251
265,251
265,251
265,251
265,251
265,251
296,455
117,971
169,444
190,057
209,916
223,701
229,190
220,411
220,034
223,701
220,034
220,776
-117,971
29,492
35,405
42,072
41,550
36,061
44,840
45,217
41,550
45,217
75,679
PERIODOS
1
198,936
0
198,936
131,547
67,389
14,070
15,759
37,560
0
37,560
0
AOS
2
3
4
5
6
7
8
9
225,462 251,988 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251
0
0
0
0
0
0
0
0
225,462 251,988 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251
149,087 166,628 175,398 175,398 175,398 175,398 175,398 175,398
76,375
85,360
89,853
89,853
89,853
89,853
89,853
89,853
14,070
14,070
14,070
14,070
14,070
14,070
14,070
14,070
15,759
15,759
15,759
15,759
15,759
15,759
15,759
15,759
46,546
0
46,546
0
55,531
0
55,531
0
60,024
0
60,024
0
60,024
0
60,024
0
60,024
0
60,024
0
60,024
0
60,024
0
60,024
0
60,024
0
60,024
0
60,024
0
10
265,251
4,308
269,559
175,398
94,162
14,070
15,759
64,332
0
64,332
0
37,560
0
37,560
8,068
29,492
0
29,492
46,546
377
46,169
10,763
35,405
0
35,405
55,531
0
55,531
13,459
42,072
0
42,072
60,024
3,667
56,357
14,807
41,550
0
41,550
60,024
9,156
50,868
14,807
36,061
0
36,061
60,024
377
59,647
14,807
44,840
0
44,840
60,024
0
60,024
14,807
45,217
0
45,217
60,024
3,667
56,357
14,807
41,550
0
41,550
60,024
0
60,024
14,807
45,217
0
45,217
64,332
0
64,332
15,550
48,783
0
48,783
8.2.
Indicadores de rentabilidad
Considerando el flujo de caja determinado, es que se obtiene los indicadores de
rentabilidad cuyos valores son:
VAN de S/. 136,732 que es un valor positivo por lo que se afirma que la
inversin en este proyecto nos reportara un mayor beneficio a comparacin
8.3.
Valor
10%
136,732
30%
1.10
Punto de equilibrio
El volumen de produccin mnimo que debe ser elaborado para no tener
prdidas es de 25,773, 35,867 y 28,149 frascos de nctar de naranja, mandarina
y naranja mandarina respectivamente o lo que es su equivalente en ventas de
S/ 25,772.70 para nctar de naranja, S/ 35,866.96 de nctar de mandarina y S/
28,149.37 para nctar naranja-mandarina (ver cuadro siguiente).
Cuadro N 28
Punto de equilibrio anual
Detalle
Valor
Nctar de naranja
25,773
Ingresos (S/.)
Nctar de mandarina
9.
Conclusiones.
-
De acuerdo al estudio