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PROCESO DE CIERRE Y APERTURA SGTE EJERCICIO

Para realizar el proceso de cierre de ejercicio es necesario que el balance este cuadrado, incluyendo los asientos de Impuesto a la Renta. y Participacin de los Trabajadores. El procedimiento que se debe seguir es el siguiente: 1. CONFIGURAR LA TABLA DE ASIENTO DE CIERRE / ase de !atos / Tablas / Tablas "enerales / #sientos de $ierre / En esta tabla e%isten &' l(neas, cada l(nea es un asiento, es necesario ingresar a cada uno de estos asiento y con)igurar las cuentas *dar doble clic, pa a i!" e#a al #ie!$o% , ya que las cuentas que contiene esta tabla, son solamente una plantilla, para que el usuario se pueda guiar y &odi'ica de acuerdo a las cuenta que e%isten en su plan de cuentas. + + + + + + + + + + + + + + #siento , & #siento , / (1.1.)1 #siento , 0 #siento , ' #siento , 1 #siento , 2 #siento , 3 #siento , 5 #siento , . #siento , &4 #siento , && #siento , &/ #siento , &0 #siento , &' : Trans)erir de la $ta. 54 : Trans)erir de la $ta. 20 : Trans)erir de la $ta. 5/ : Trans)erir de la $ta. 2/, 2' : Trans)erir de la $ta. 50 : Trans)erir de la $ta. 21, 25 : Trans)erir de la $ta. 5' : Trans)erir de la $ta. 22, 23 : Trans)erir de la $ta. 51, 52,55 : Trans)erir de la $ta. 5. a la $ta. (+.1.)1 a la $ta. (+.1.)1 a la $ta. (,.1.)1 a la $ta. (,.1.)1 a la $ta. (-.1.)1 a la $ta. (-.1.)1 a la $ta. (..1.)1 a la $ta. (..1.)1 a la $ta. (/.1.)1 a la $ta. ./.1.)1 0 ./.1.)+ : -aldar $uentas .&, ./, .0, .', .1, .2, .3, 3. : Trans)erir de la $ta. 34, 24, 2&, 2., 3&,3/ a la $ta. ().1.)1 *

: Trans)erir de la $ta. 30, 3', 31, 32, 33 a la $ta. (..1.)1

:-aldar $uentas de alance &4, &/, &',.....12, 13, 15, 1.

6as cuentas que se encuentra en negrita dependen de la estructura y del n7mero de d(gitos que se maneje en el plan de cuentas. +. PROCESAR CIERRE DE A1O. / $ontabilidad / Procesos /$ierre y Reapertura del -iguiente #8o/#siento de $ierre de #8o En esta opcin se seleccionara todos los asientos *del & al &09 menos :l 7ltimo asiento *el asiento &'9. -e debe ;eri)icar que se <allan generado &0 asientos en la opcin de $omprobantes Est=ndar, estos asientos deben estar cuadrados

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,. PROCESAR 2AYORI3ACION. / $ontabilidad / Procesos / >ayorizar / -e debe mayorizar., Para posteriormente sacar el reporte del alance de $omprobacin, donde se ;eri)icara que las columnas de Resultados tanto de ?uncin como @aturaleza deben estar saldadas. Para procesar el asiento de apertura para el siguiente ejercicio *pre;iamente se debe realizar el Proceso de cierre9 se deber= realizar el siguiente Procedimiento -. CONFIGURAR TABLA DE CONCEPTOS GENERALES 4 Ba#e de Da$o# 4 Tabla# 4 Tabla# G ale# 4 Co!cep$o# Ge!e ale# 4 En esta tabla se debe con)igurar el cdigo del subdiario de apertura, en el cual se ;a a generar los saldos iniciales. Este cdigo se debe crear de la siguiente )orma: $digo !escripcin Tipo de $oncepto $ontenido .. : -A !I#PERT : -A !I#RIB !E #PERTAR# : $#RC$TER : 44 *El cdigo del subdiario que se use9

PROCESAR ASIENTO DE APERTURA / $ontabilidad / Procesos /$ierre y Reapertura del -iguiente #8o/ #siento #pertura siguiente a8o / -e deber= de procesar en el mes de !iciembre del ejercicio que se este cerrando. !espu:s se ingresara al mes de Enero del pr%imo ejercicio y se ;eri)icara que el asiento se <alla generado correctamente. El sistema genera / asientos, uno en soles y otro en dlares. #parte generara asientos de detalle por cada cuenta que se maneje con ane%os, en >@ y >E detallando los n7meros de documentos y el ane%o correspondiente. Para que los asientos de detalle de ane%os, se generen correctamente es necesario que en el mes de !iciembre se <alla re;isado toda la in)ormacin de ane%os *se recomienda re;isar el reporte de >o;imientos $uentas/!ocumentos9 cuadr=ndola con el saldo del alance.

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Tenemos la opcin de generar el #siento de #pertura en el Plan $ontable "eneral Empresarial P$"E

6uego ir a: /Co!$abilidad 4 P oce#o# 4Cie e 5 Reape $6 a del Si"6ie!$e A7o4 A#ie!$o Ape $6 a Si"6ie!$e A7o4 8. PROCESAR CIERRE DE A1O. / $ontabilidad / Procesos / $ierre y Reapertura del -iguiente #8o /
En esta opcin se seleccionara :l ultimo asiento *el asiento &'9.que es el que ;a saldar las $uentas del #cti;o y Pasi;o, debe ;eri)icar que se <allan generado el asiento &' en la opcin de $omprobantes Est=ndar, este asiento debe estar cuadrado

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9. PROCESAR 2AYORI3ACION. / $ontabilidad / Procesos / >ayorizar / -e debe mayorizar., Para posteriormente sacar el reporte del alance de $omprobacin, donde se ;eri)icara que las columnas de In;entario deben estar saldadas. NOTA: Para re;ertir el proceso de $ierre y #pertura, se realizara lo siguiente: + Eliminar los #sientos de $ierre y/o #sientos de #pertura + Dol;er a >ayorizar.