PROCESO DE CIERRE Y APERTURA DEL SIGUIENTE EJERCICIO.

Para realizar el proceso de cierre de ejercicio es necesario que los Estados Financieros
estn debidamente cuadrados, incluyendo los asientos del Impuesto a la Renta y
Participacin de los Trabajadores.
El procedimiento que se debe seguir es el siguiente:

1 - CONFIGURAR LA TABLA DE ASIENTO DE CIERRE.

Ruta: BASE DE DATOS / TABLAS / TABLAS GENERALES / ASIENTOS DE CIERRE /.
En esta tabla existen 14 lneas, cada lnea es un asiento, es necesario ingresar a cada
uno de estos asientos y configurar las cuentas (dar doble clic, para ingresar al
Asiento), ya que las cuentas que contiene esta tabla, son solamente una plantilla,
para que el usuario se pueda guiar y modificar de acuerdo a las cuentas que existen
en su plan de cuentas.

Una vez que hemos obtenido la relacin de cada uno de los asientos que debemos
configurar, ingresaremos dando doble click a cada uno de ellos.
- Asiento # 1: Saldar Cuentas 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98,79
- Asiento # 2: Transferir de la Cta. 60, 61, 69, 70, 71, 72 a la Cta. 80.1.0.0.100 81.1.0.0.100.
- Asiento # 3: Transferir de la Cta. 80 a la Cta. 82.1.0.0.100.
- Asiento # 4: Transferir de la Cta. 63 a la Cta. 82.1.0.0.100.
- Asiento # 5: Transferir de la Cta. 82 a la Cta. 83.1.0.0.100.
- Asiento # 6: Transferir de la Cta. 62, 64 a la Cta. 83.1.0.0.100.
- Asiento # 7: Transferir de la Cta. 83 a la Cta. 84.1.0.0.100.
- Asiento # 8: Transferir de la Cta. 65, 68 a la Cta. 84.1.0.0.100.
- Asiento # 9: Transferir de la Cta. 84 a la Cta. 85.1.0.0.100.
- Asiento # 10: Transferir de la Cta. 73, 74, 75, 76, 77 a la Cta. 85.1.0.0.100.
- Asiento # 11: Transferir de la Cta. 66, 67 a la Cta. 85.1.0.0.100.
- Asiento # 12: Transferir de la Cta. 85, 86,88 a la Cta. 89.1.0.0.100.
- Asiento # 13: Transferir de la Cta. 89 a la Cta. 59.1.1.0.100 59.1.2.0.100.
- Asiento # 14: Saldar Cuentas de Balance 10, 12, 14, 16, 17,....56, 57, 58, 59.

Las cuentas que se encuentra en negrita dependen de la estructura y del nmero de

dgitos que se maneje en el plan de cuentas.
2 - PROCESAR CIERRE DE AO.
Para dar comienzo al proceso de Cierre y Reapertura del ao siguiente debemos
seguir la siguiente Ruta: / CONTABILIDAD / PROCESOS / CIERRE Y REAPERTURA DEL
SIGUIENTE AO / ASIENTO DE CIERRE DE AO /. En esta opcin se seleccionar
todos los asientos (del 1 al 13) menos l ltimo asiento (el asiento 14). Se debe
verificar que se hallan generado 13 asientos en la opcin de Comprobantes Estndar,
estos asientos deben estar cuadrados.

Generacin de asientos de cierre.

Luego damos ACEPTAR y SALIR.

3 - PROCESAR MAYORIZACION.
Para ejecutar el proceso de Mayorizacin debemos seguir la siguiente ruta:
/ CONTABILIDAD / PROCESOS / MAYORIZAR /

Se debe Mayorizar, para posteriormente sacar el reporte del Balance de

Comprobacin, donde se verificar que las columnas de Resultados tanto de Funcin
como Naturaleza deben estar saldadas.
Y nos mostrara el Balance de Comprobacin trabajado.

4.- ASIENTO DE APERTURA.

Para procesar el asiento de apertura para el siguiente ejercicio se deber realizar el
siguiente Procedimiento y CONFIGURAR TABLA DE CONCEPTOS GENERALES.
Ruta: / BASE DE DATOS / TABLAS / TABLAS GENERALES / CONCEPTOS GENERALES /
En esta tabla se debe configurar el cdigo del subdiario de apertura, en el cual se va a
generar los saldos iniciales. Este cdigo se debe crear de la siguiente forma:
Cdigo
Descripcin
Tipo de Concepto
Contenido

:
:
:
:

SUBDIAPERT
SUBDIARIO DE APERTURA
CARCTER
00 (El cdigo del subdiario que se use)

5. PROCESAR ASIENTO DE APERTURA

/ CONTABILIDAD / PROCESOS /CIERRE Y REAPERTURA DEL SIGUIENTE AO/
ASIENTO APERTURA SIGUIENTE AO /
Se deber de procesar en el mes de Diciembre del ejercicio que se est cerrando.

Luego de ejecutar el proceso, seleccionamos el PCGE y le damos ACEPTAR.

Una vez que se muestra la opcin de la generacin del proceso de apertura, se da

ACEPTAR. Despus se ingresar al mes de Enero del prximo ejercicio y se verificar
que el asiento se halla generado correctamente.
Luego realizamos el proceso de Mayorizacin (F7) e incorporar movimientos.

El sistema genera 2 asientos, uno en soles y otro en dlares.

Aparte generara asientos de detalle por cada cuenta que se maneje con anexos, en
MN y ME detallando los nmeros de documentos y el anexo correspondiente.
Para que los asientos de detalle de anexos, se generen correctamente es necesario
que en el mes de Diciembre se halla revisado toda la informacin de anexos (se
recomienda revisar el reporte de Movimientos Cuentas / Documentos) cuadrndola
con el saldo del Balance.

6. PROCESAR CIERRE DE AO.

/ Contabilidad / Procesos / Cierre y Reapertura del Siguiente Ao /
En esta opcin se seleccionar l ultimo asiento (el asiento 14).que es el que va
saldar las Cuentas del Activo y Pasivo, debe verificar que se ha generado el asiento 14
en la opcin de Comprobantes Estndar, este asiento debe estar cuadrado.

Una vez procesado el Asiento 14 hemos concluido con el Cierre del Ao y el Sistema
emitir un Balance de Comprobacin solo con movimientos acumulados del ao.

7. PROCESAR MAYORIZACION.
Ruta: / Contabilidad / Procesos / Mayorizar /
Se debe Mayorizar, para posteriormente sacar el reporte del Balance de
Comprobacin, donde se verificar que las columnas de Inventario deben estar
saldadas.

NOTA:
Para revertir el proceso de Cierre y Apertura, se realizar lo siguiente:
- Eliminar los Asientos de Cierre y/o Asientos de Apertura
- Volver a Mayorizar.