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Trabajo Final de Proyectos
Trabajo Final de Proyectos
Presentado por: Carlos Humberto Guzmn Abner Neftal rosa Pasasin Carlos Manuel Orellana Hernndez Catedrtico: Lic. Ricardo Balmore Lpez
Contenido
Introduccin ..................................................................................................................................... 3 OBJETIVOS ......................................................................................................................................... 4 GENERALES.................................................................................................................................... 4 ESPECIFICOS ................................................................................................................................. 5 Diagnostico del proyecto ............................................................................................................ 6 1. Antecedentes ......................................................................................................................... 6 2. Planteamiento del problema ............................................................................................. 7 3. Identificacion del producto ................................................................................................ 7 4. Importancia del estudio ....................................................................................................... 8 5. Justificacion del estudio ....................................................................................................... 9 6.Analisis del entorno actual ................................................................................................. 11 7. Alcance y limitaciones ....................................................................................................... 12 8. Resultados esperados ......................................................................................................... 13 9. Metodologia de la investigacion .................................................................................... 13 10. Estudios a realizar ............................................................................................................... 14 Estudio del mercado. .................................................................................................................. 15 1. Definicin del producto. .................................................................................................... 15 1.1. Clasificacin del producto. ....................................................................................... 17 1.2 Marca ............................................................................................................................... 17 1.3. Envase. ............................................................................................................................. 18 2 Anlisis de la demanda...................................................................................................... 19 2.1. Distribucin geogrfica del mercado de consumo. ......................................... 19 2.2. Proyeccin de la demanda. ..................................................................................... 19 2.3. Tabulacin de los datos de fuentes primarias. .................................................... 21 2.4 Anlisis de datos. ............................................................................................................ 24 3. Anlisis de Oferta ................................................................................................................. 26 4. Canales de comercializacin y distribucin del producto. .................................... 31 ESTUDIO TCNICO. ........................................................................................................................ 32 2.1 Localizacin......................................................................................................................... 32 2.1.1 Macrolocalizacin ...................................................................................................... 32 2.1.2 Microlocalizacin. ...................................................................................................... 34 2.3. Localizacin ptima requerida. ............................................................................... 35 2.4. Anlisis del proceso de produccin. ..................................................................... 36 2.5. Diagrama de flujo de procesos o flujograma de procesos. ............................ 38 2.6. Requerimiento de instalaciones. .............................................................................. 40 2.7 Gastos de venta y administracin. ........................................................................... 44 2.8 Gasto indirecto ............................................................................................................... 45 2.8. Viabilidad Tcnica ........................................................................................................ 47 ESTUDIO FINANCIERO. .................................................................................................................. 49 3.1 Flujo de caja ........................................................................................................................ 52 3.2 Valor actual neto (VAN) .................................................................................................. 53 3.3 Estado financiero de fuentes y usos ............................................................................. 53 3. 4 Indicador beneficio Costo (B/C) .................................................................................. 54 1
3. 5 Tasa Interna de Retorno (TIR) ........................................................................................ 55 3. 6 Valor Terminal del proyecto Insecticida a base de Barbasco ........................ 56 3. 7 Balances generales proforma....................................................................................... 57 3.8 Introduccin al anlisis de riesgo del proyecto ........................................................ 60 ESTUDIO JURIDICO LEGAL ........................................................................................................... 65 4.1 Modelo de Escritura de Constitucin. ......................................................................... 65 4.2 NACIMIENTO DE LA SOCIEDAD. ..................................................................................... 71 4.3 OBTENCIN DEL NMERO DE IDENTIFICACIN TRIBUTARIA (NIT) ......................... 71 4.4 OBTENCIN DE NMERO DE REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES. ................ 72 4.5 REGISTRO EN LA ALCALDA DEL DOMICILIO DE LA SOCIEDAD. ............................ 72 4.6 OBTENCIN DE LA SOLVENCIA MUNICIPAL................................................................ 72 4.7 OBTENCIN DE LA MATRICULA DE COMERCIO ESTABLECIMIENTO. .................... 73 4.8 LEGALIZACIN DE LOS LIBROS CONTABLES. ............................................................... 74 4.9 INSCRIPCIN DE LA EMPRESA EN EL MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIN SOCIAL. ........................................................................................................................................ 75 4.10 LA PUBLICACIN EN EL DIARIO OFICIAL DE LA RESOLUCIN DEL CENTRO NACIONAL DE REGISTRO MATRICULAS DE COMERCIO. ................................................ 75 4.11INSCRIPCIN DE LA EMPRESA EN EL MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIN SOCIAL. ........................................................................................................................................ 75 4.12 INSCRIPCIN DEL NEGOCIO O EMPRESA EN EL I.S.S.S. ......................................... 76 4.13 INSCRIPCIN DE LA EMPRESA EN UNA ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES (AFP) ....................................................................................................................... 76 4.14 SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES Y EMPRESAS MERCANTILES. ..................... 76 4.15 DIRECCION DE PROPIEDAD INTELECTUAL, ................................................................ 78 ESTUDIO SOCIOECONOMICO ................................................................................................... 81 5.1 IMPACTO SOCIAL ............................................................................................................... 81 5.2 IMPACTO ECONMICO ................................................................................................... 82 5.3 IMPACTO AMBIENTAL ........................................................................................................ 86 5.4 IMPACTO CULTURAL .......................................................................................................... 87 A N E X O S ...................................................................................................................................... 88
Introduccin
En el presente trabajo se describe el proyecto de una empresa productora de un insecticida natural biodegradable en base a la planta de origen sudamericano conocida como Barbasco. El primer apartado esta dedicado al diagnostico del proyecto como un componente necesario para el estudio de mercado con todas sus partes entre las que se encuentran la definicin del producto, el anlisis de demanda, as como un anlisis de oferta y de precios a travs del uso de tcnicas estadsticas. A continuacin se muestra el estudio tcnico donde se presentan de manera general los posibles ingresos que se esperan obtener con el proyecto para la posterior evaluacin financiera que ser el tercer estudio del proyecto. Dicho estudio aborda los temas tcnicos de una manera mas especifica en cuanto al tamao de planta, la disponibilidad de materia prima, de capital, lo relacionado a la produccin, los costos y los dems aspectos concernientes a esta. El estudio socioeconmico es la cuarta parte del proyecto el cual presenta el impacto que tendr en el mercado tanto a nivel macroeconmico como a nivel microeconmico, as como los beneficios sociales de llevar a cabo el proyecto en el entorno como un generador de externalidades positivos del medio en el que se desenvuelve. Los anexos presentan los datos recopilados de una manera mas detallada para su consulta, las tabulaciones respectivas y algunos formatos de aspectos legales relacionados a estas etapas en la formulacin de un proyecto.
OBJETIVOS
GENERALES
Establecer la viabilidad de la produccin de un insecticida natural en base al Barbasco que no sea perjudicial al medio ambiente, a los cultivos y a las personas.
Establecer la factibilidad tcnica del proyecto de elaboracin de un insecticida natural en base al Barbasco
Utilizar las principales tcnicas estadsticas y econometricas en el establecimiento de la posible demanda del insecticida en base al Barbasco a producir.
ESPECIFICOS
Identificar las preferencias de los consumidores del nuevo insecticida a introducir al mercado.
Realizar el estudio de mercado para ver si es factible el proyecto de un insecticida basado en la planta del Barbasco.
Realizar el estudio tcnico para ver si es factible el proyecto de un insecticida basado en la planta del Barbasco.
Realizar comparaciones entre las variables ms significativas que surgieron de la encuesta para determinar la demanda y el producto del proyecto.
El hombre depende del consumo directo de las plantas tanto vegetales, cultivos, cereales como de la obtencin de sus productos por lo cual se hace imprescindible el estudio de vas de control de plagas que no requieran el uso de insecticidas qumicos en el cultivo de estas plantas, una practica muy arraigada en America Latina donde El salvador no es la excepcin. En los ltimos aos se est retornando al uso de las plantas como fuente de pesticidas ms seguros para el medio ambiente y la salud humana. Los pesticidas pueden ser clasificados de acuerdo con el tipo de organismo frente a los cuales son eficaces: funguicidas herbicidas insecticidas moluscicidas nematicidas rodenticidas.
Sin lugar a dudas los insecticidas naturales a partir de extractos vegetales constituyen una muy interesante alternativa de control de insectos adems de que slo se han evaluado muy pocas plantas en relacin a la fuente natural que ofrece el planeta, por lo que las perspectivas futuras en cuanto a investigacin, son aun mayores.
Muchas plantas son capaces de sintetizar metabolitos secundarios que poseen propiedades biolgicas con importancia contra insectos plagas. La seleccin de plantas que contengan metabolitos secundarios capaces de ser utilizados como insecticidas naturales debe ser de fcil cultivo y con principios activos potentes, con alta estabilidad qumica y de ptima produccin.
Los 12 plaguicidas que ms intoxicaciones producen en el rea centroamericana determinados por plagsalud de la ops y la resscad
Fuente: Informe sobre el anlisis del uso de plaguicidas, en el contexto de una produccin sostenible y rentable, relacionada con los mercados actuales y futuros. Red de Accin en Plaguicidas y sus alternativas en Amrica Central RAPAC/
adems de resistencia a insecticidas por parte de los insectos y la prdida de predadores naturales y polinizadores, que han visto alterado su ciclo de vida a causa de estos productos. Una de estas alternativas es el uso de extractos vegetales que actan como biocontroladores, debido a la presencia de metabolitos secundarios. Las plantas producen sustancias de bajo peso molecular conocidas como metabolitos secundarios. Estos son normalmente no esenciales para el proceso metablico bsico de la planta. Entre ellos se encuentran: terpenos, lignanos, alcaloides, esteroides y cidos grasos. Esta diversidad qumica es consecuencia del proceso evolutivo que ha llevado a la seleccin de especies con mejores defensas contra el ataque microbiano o la predacin de insectos y animales. Entre los compuestos aislados de plantas usadas para fines insecticidas se encuentra la rotenona extrada del Lonchocarpus utilis conocido comnmente como Barbasco y es un flavonoide que se extrae, respectivamente, en un 13% y un 5% de las races de estas plantas. Este compuesto es un insecticida de contacto e ingestin y repelente. Su modo de accin implica una inhibicin del transporte de electrones a nivel de mitocondrias, bloqueando de esta forma la fosforilacin del ADP a ATP. Por esto acta inhibiendo el metabolismo del insecto. Los sntomas que presentan los insectos intoxicados con rotenona son disminucin del consumo de oxgeno, depresin en la respiracin y ataxia que provocan convulsiones y conducen finalmente a la parlisis y muerte del insecto por paro respiratorio
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UNIDAD DE MEDIDA
2008
NOVIEMBRE
12.57 15.75 13.69 11.12 13.54 21.09 9.25 18.18 11.91 14.65 17.08 25.06 12.75 15.83 14.63 11.00 13.83 21.12 8.95 18.60 12.53 17.87 16.71 25.07
DICIEMBRE
13.00 16.12 13.69 11.06 13.58 21.21 8.51 18.02 11.40 14.79 16.00 25.04
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INSECTICIDAS SLIDOS
CARACOLEX 5.95 RB CONFIDOR 70 WG FURADAN 5 GR ULTRA GAUCHO 70 WS MARSHALL 25 TS RESCATE 20 SP VOLATON 1 % G VOLATON 2.5 GRANULADO LIBRA 52 GRAMOS LIBRA 48 GRAMOS LIBRA SOBRE 50 GR LIBRA LIBRA 3.18 22.80 2.76 17.05 20.64 12.00 1.00 1.40 3.12 22.88 2.81 17.02 21.39 15.00 0.95 1.43 3.16 22.78 2.67 17.07 21.14 14.30 1.02 1.25
Fuente: Investigacin realizada en principales agroservicios del pas. La investigacion determino los precios promedio de los insecticidas tanto liquidos como solidos en base a los boletines trimestrales del Ministerio de Agricultura y Ganaderia (MAG) sobre la evolucion del comercio de productos agropecuario que saca cada ao dicho ministerio y los cuales se detallaran mas adelante.
7. Alcance y limitaciones
El producto esta dirigido a los agricultores dentro de la categora de cuenta propia que da la direccin general de estadstica y censos, DIGESTYC, por el bajo nivel adquisitivo de ese grupo sin descartar los otros posibles compradores de mayores ingresos atendiendo a la efectividad del insecticida basado en el Barbasco. Adems se espera tener el apoyo logstico de diversas ONGs que trabajan en el pas enfocadas a cultivos alternativos, a mejoras en los tradicionales y en la promocin de insecticidas de bajo o ningn contenido qumico que dae a las personas y al medio ambiente sin menoscabar el rendimiento que tengan estos sobre las plagas.
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Las limitaciones del proyecto identificadas son las siguientes: mercado de carcter monoplico desconfianza de los agricultores de productos nuevos canales de distribucin cerrados solamente en agroservicios crisis econmica del pas que redunda en los ingresos de los agricultores burocratizacin en la concesin y obtencin de permisos escasa materia prima concentrada en un solo punto geogrfico: cultivadores de Barbasco dispersos
8. Resultados esperados
Se espera la aceptacin de un insecticida natural basado en el Barbasco de acuerdo a su efectividad y precio al alcance de la mayora de agricultores, debido a la sencilla preparacin de este producto que reduce los costos de produccin y por ende tambin los precios del producto a ofrecer en comparacin de los insecticidas qumicos que tradicionalmente se ocupan en el pas.
9. Metodologia de la investigacion
Para la investigacin se ira al carcter testimonial de los probables consumidores de un insecticida natural en base al Barbasco. La metodologa del estudio de mercado a utilizar ser: 1. Diseo de la encuesta. 2. Realizar la encuesta en la poblacin muestra de la poblacin total. 3. Tabulacin de datos.
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Junto a lo anterior se recurrir a las fuentes bibliograficas al respecto y a entrevistas con personas entendidas en el campo de la agricultura y el manejo de insecticidas, como tambin se recurrir a esta fuente para saber del manejo, produccin y distribucin de productos de este tipo. Para el estudio tcnico se har uso de fuentes directas para la determinacin de costos probables de los requerimientos para poner el proyecto en marcha como una primera aproximacin antes del estudio financiero que se realizara mas adelante. Para el estudio financiero y el socioeconmico se consultaron fuentes bibliograficas relacionadas a la evaluacin de proyectos privados los cuales se detallan en la bibliografa.
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Entre los principales compuestos aislados de plantas usadas desde hace mucho tiempo para fines insecticidas esta la rotenona, extrada de la planta llamada Barbasco (Lonchocarpus utilis, Fam. Leguminosae) (Figura 1). Es un flavonoide que se extrae de las races de estas plantas . Se puede obtener entre un 5% a un 13% de rotenona siendo esta planta nativa de hemisferio occidental. Este compuesto es un insecticida de contacto e ingestin, y repelente. Su modo de accin implica una inhibicin del transporte de electrones a nivel de mitocondrias bloqueando la fosforilacin del ADP a ATP. Por esto se dice que acta inhibiendo el metabolismo del insecto. Los sntomas que presentan los insectos intoxicados con rotenona son: disminucin del consumo de oxigeno, depresin en la respiracin y ataxia que provocan convulsiones y conducen finalmente a la parlisis y muerte del insecto por paro respiratorio.
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Debido a que no posee una toxicidad aguda para mamferos (DL50 oral aguda en ratas: 135-1500 mg/kg) y a que es fcilmente degradado por la luz y el aire, se lo considera un insecticida seguro. Este es comercializado en otros pases como en Sudamrica bajo diferentes nombres para el control de afidos, gusanos, mosca sierra y caros en jardines y huertas. En el estudio socioeconmico se ampliara ms respecto a las plagas que el Barbasco puede controlar en nuestro pas.
1.2 Marca
Segn la preferencia que mostraron los encuestados el nombre elegido para el insecticida a base de Barbasco fue precisamente Barbasco por el conocimiento previo que tenan los agricultores de esta planta en la pesca artesanal de nuestro pas. 17
El logo a utilizar ira adherido al envase plstico de color blanco seleccionado para su venta (detallado mas adelante) y consta de una banda de verde en cuyo fondo estar el nombre de la planta en un color rojo intenso al relieve: Barbasco, con unas formas de hojas entrecruzadas al fondo (ver anexo 1). La empresa que ser la responsable de la produccin de este tipo de insecticida ser conocida como INAES s.a., como un apcrifo de: Insecticidas Naturales de El Salvador de capital privado. Es de mencionar que el uso del Barbasco esta prohibido en por el centro nacional de pesca de el salvador debido a la efectividad que tiene la planta en la muerte de los peces, efectividad que fue reconocida y aprobada aun antes de la elaboracin del producto en su aplicacin como insecticida.
1.3. Envase.
La presentacin del producto se hace en envase plstico de color blanco; pero su consistencia generalmente es oscura ya que el grueso de los compradores consideran los colores fuertes como un indicio de toxicidad que asocian con la toxicidad del insecticida. La cantidad viene en caso de los lquidos en un galn (aproximadamente 5 litros) por envase y en el caso de los slidos en paquetes de 3 libras por lo habitual (ver anexo 1). La empresa que los proveer es Matricera Industrial ROXY S.A. De CV. Los precios que se reflejen en el estudio financiero llevaran IVA.
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2 Anlisis de la demanda.
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OBSERVACIONES 1 2 3 4 5 6 7 8
AOS 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 total
X -3 -2 -1 0 1 2 3 4 4
INSECTICIDA TONELADAS DEMANDA(Y) 5747 6102 6252 6388 6667 6701 6798 6722 51377
X^2 9 4 1 0 1 4 9 16 44
Y^2 33028009 37234404 39087504 40806544 44448889 44903401 46212804 45185284 330906839
Con esta informacin se procedi a estimar la demanda anual segn el periodo de cosecha. Es de mencionar que los datos que muestra el cenco econmico de la DIGESTYC no contienen los datos desagregados como insecticida (lquido o slido), fertilizante, herbicida y dems pesticidas. Se obtuvieron los siguientes resultados de una demanda estimada para los prximos aos:
OBSERVACIONES 9 10 11 12 13 14 15
60% del total insecticida liquido 4577.66 4662.88 4748.1 4833.32 4918.54 5003.76 5088.99
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Con los datos que proporciona la direccin General de estadsticas y Censos (DGEA) del Ministerio de Agricultura y ganadera (MAG), se procedi a elegir en base a las respuestas de los entrevistados, las zonas del cultivo que ms apareci el cual fue el maz en asociacin con el frijol. (Ver anexo 2). Los resultados muestran que la zona II y la zona III son ideales para satisfacer una demanda incipiente del insecticida a base de Barbasco en un 65.01% como se detalla a continuacin para los aos en que se llevara a cabo el proyecto. (Los datos se manejan en toneladas mtricas)
60% del total insecticida liquido 4577.66 4662.88 4748.1 4833.32 4918.54 5003.76 5088.99
65.01% de Q region II , III 2975.93 3031.34 3086.74 3142.14 3197.54 3252.95 3308.35
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n=
Donde: n= Tamao de muestra Z= Valor Z curva normal (1.96) E= error estimado de la muestra (8%) P= Probabilidad de xito (0.50) Q= Probabilidad de fracaso (0.50)
N= Poblacin
Los datos para la poblacin total se tomaron de la encuesta de hogares de propsitos mltiples (EHPM) 2007 donde se eligi el apartado cuenta propia como aquellos agricultores que trabajan sobre una cantidad de tierra no mayor a 5 manzanas (104,966 en total). Al sustituir los datos se obtuvo un tamao muestral de n=150 encuestas. Debido a lo extendido de la poblacin para concentrarse en un punto fijo y al hecho de que casi todos los encuestados no saban leer o escribir o no mostraron disposicin a llenar una encuesta que consideraron muy extensa, se consigui pasar 90 encuestas que representan el 60% de la poblacin que se considera representativa para los estudios a realizar para el desarrollo del proyecto. El resultado de estas encuestas para mayor referencia pueden consultarse en el anexo 3 en el cual se muestran los datos en la forma como se recopliraron y de manera codificada para el anlisis de correlacin de variables para identificar las mas importantes. El resultado de este anlisis arrojo la siguiente tabla:
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COLOR 1.00 0.01 0.12 -0.03 0.33 0.08 0.05 0.12 0.26
LIQPAG
LIQUSA
NOMBRE
SOLPAG
SOLUSA
TDC
XQCOM
1.00 -0.17
1.00
Correlaciones Como puede apreciarse las correlaciones mas significativas se presentan entre el color y el nombre (0.33), el color y el por que lo compra (0.26), el ingreso y la cantidad de insecticida liquido que el agricultor utiliza (0.22). Es de notar la gran correlacin que hay entre lo que paga por insecticida slido y lo que utiliza de esta misma clase de insecticida (0.87). Otras correlaciones significativas se dan entre lo que paga por insecticida liquido y la cantidad que ocupa de este (0.50) y entre el por que lo compra (0.27), entre el nombre y lo que paga por insecticida slido(0.22) y entre lo que utiliza de esta clase de insecticida (0.25). En resumen, las variables mas significativas son el ingreso, lo que paga y usa por insecticida liquido e insecticida slido. Los datos mostraron un mayor uso de insecticidas lquidos por sobre el slido en forma combinada dndole mas nfasis al primero.
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11 32 41 6 90
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18 13 15 44 90
La pregunta numero cinco de la encuesta realizada nos refleja aquellos insecticidas lquidos que mas consumen los agricultores y que representan la competencia. Adems estos productos nos dan el precio de refencia para entrar al mercado de insecticidas. Se nota claramente el posicionamiento del Karate 2.5 como el insecticida mas demandado representando el 20% de manera individual y en combinacin, el 37% del mercado de insecticidas lquidos. Dada la importancia del nombre para el mercadeo de un producto se decidi preguntarles a los agricultores, precisamente que nombre preferiran para un insecticida natural, dicha pregunta nos arrojo los resultados siguientes: 25
37%
38%
34 10 13 33 90
14%
11%
La respuesta predominante con un 38% fue la de barbasco, debido a que muchos agricultores tenan conocimiento previo de las propiedades de dicha planta, lo cual nos podra beneficiar en lo referente al posicionamiento de la marca, aumentando los niveles de ventas.
3. Anlisis de Oferta
La oferta de insecticidas es variada al existir muchos productos en el mercado como puede apreciarse en el anlisis del entorno actual; pero tan solo unos pocos distribuidores que acaparan el mercado y ninguno ofrece productos biodegradables o de base natural por la alta inversin en importaciones que hacen de estos productos al introducirlos como nica opcin en el tratamiento de plagas.
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Segn los datos de la DGEA, en sus boletines se detallan 12 productos para insecticidas lquidos en litros y 8 para insecticidas slidos en libras. Se calculo un precio promedio para cada ao a partir del ao 2001 hasta el ao 2008. Los resultados se detallan a continuacin.
PRECIO PROMEDIO EN $ insecticida liquido insecticida solido
Se observa como los precio van en aumento con una leve baja de 2006 a 2007 para luego ir en aumento de nuevo. Atendiendo el nivel de la inflacin a travs del ndice general de precios desde 2002, se muestra de manera mas especifica como la inflacin ha incidido en los precios de los insecticidas cuya correspondencia en 2007 se remarca con un aumento de 4.6% a un 7.3%. La tasa promedio fue en ese periodo de 4.14%.
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Indices de precios y precios Variaciones del indice de precios al consumidor, promedios anuales
(Tasas anuales medias)
AOS
El Salvador
2002 1.9
2003 2.1
2004 4.4
2005 4.7
2006 4
2007 4.6
2008 7.3
Es de sealar que en las encuestas el precio de los insecticidas iba en aumento al alejarse de los centros de distribucin ubicados en San Salvador o La libertad, lo cual afecta al bolsillo de los agricultores en Pequeo aun ms a lo anterior.
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Debido
este
incremento
de
precios,
tanto
macro
como
microeconomicamente, los agricultores en pequeo lo compran en reducidas cantidades o no lo usan improvisando insecticidas caseros en base a plantas de hortalizas como el tomate en conjunto con ajos, cebollas, vinagre y sal. Tomando como precio de referencia el del ao 2008, donde los insecticidas lquidos tienen un valor de $14.55 por litro, y la tasa de inflacin promedio de 4.14% se pueden hacer los clculos de las ventas proyectadas segn la desagregacin por zonas (ver anexo 2). Dichos clculos se aprecian en la siguiente tabla donde se incluyen los datos sobre el valor de las ventas de los productos elaborados y semielaborados que la DIGESTYC publica en el censo econmico de 2005 de donde se han hecho las proyecciones respectivas. Esta proyeccin es con productos cuya elaboracin tiene un componente qumico. Es de sealar lo reducido de las aportaciones de las ventas de insecticidas y plaguicidas en su conjunto, lo cual podra obedecer a las consideraciones de precios que se indico anteriormente.
60% del total insecticida liquido 4577.66 4662.88 4748.1 4833.32 4918.54 5003.76 5088.99
65.01% de Q region II , III 2975.93 3031.34 3086.74 3142.14 3197.54 3252.95 3308.35
valor de ventas En miles de $ /2 53933.78 67422.62 84285.01 105364.69 131716.4 164658.67 205839.81
/1 tasa de inf lacion promedio, boletines DGEA /2 segun tasa de crecimiento promedio de los aos 2007 y 2008, 25.01%, de la CEPAL
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El proyecto de la empresa INAES s.a. para la elaboracin de un insecticida natural en base al Barbasco empezara con una competencia regional (II y III respectivamente) en funcin del precio competitivo del producto que resulta de la elaboracin sencilla del producto y que, dicho precio fijado en $9.50 por litro, da al proyecto una perspectivas aceptables en cuanto a la participacin del mercado de insecticidas. Al considerar el crecimiento poblacional de los agricultores en la
categora cuenta propia, su tasa de crecimiento resulto negativa (-3.0%) segn los datos aportados por el MAG y la DIGESTYC, por lo que se procedi a considerar un leve incremento en la produccin de litros de insecticida igual a la tasa antes mencionada; pero de carcter positivo: 3% de incremento anual en espera de un entorno favorable de carcter poltico que estimule la agricultura. La cantidad de Barbasco en 60 toneladas anuales producen 3000 litros anuales. La participacin en las ventas totales tiende a ser descendente por las consideraciones de precio y por el escaso aumento en la produccin de litros por ao. Debido a esto se deja un descenso mnimo en un precio por litro de $23.28 para hacer manejable y rentable, como se espera determinar este estudio, la produccin de insecticida en base al Barbasco en los prximos 5 aos. Se espera mantener en alrededor del 30% del mercado para dicho periodo.
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conversion ton metrica-litros 22727.27 23409.09 24111.36 24834.7 25579.75 26347.14 27137.55
precion con 4.14% de infl 2.76 2.87 2.99 3.12 3.25 3.38 3.52
nivel de ventas proyectadas /1 25069.02 26629.02 28286.09 30046.27 31915.99 33902.06 36011.72
% participacion ventas totales 46.48 39.5 33.56 28.52 24.23 20.59 17.5
/1 en galones, se ocupo la tasa de crecimiento promedio de los aos 2007 y 2008, 25.01%, de la CEPAL
DISTRIBUIDOR Agroservicios
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ESTUDIO TCNICO.
El proceso de un insecticida a base de Barbasco tiene definidos los consumidores que son los agricultores que demandan el producto de acuerdo a sus cultivos estacionales que van relacionados con el perodo de lluvias en nuestro pas, de marzo a noviembre. El estudio tcnico incluir aspectos de infraestructura, equipos y materiales para una produccin de insecticida a base de Barbasco para un periodo de cinco aos, iniciando en el 2009 y finalizando en el 2014 junto a los requerimientos necesarios para dicha proyeccin.
2.1 Localizacin.
2.1.1 Macrolocalizacin
Departamento de la Paz. El departamento de La Paz se halla situado en el sector centro-sur de El Salvador. Sus lmites son el lago de Ilopango y el departamento de Cuscatlan al Norte, el departamento de San Vicente al Nor-Este y Este, los departamentos de San Salvador y La Libertad al Oeste y el Ocano Pacifico al Sur. El clima es templado hmedo en la zona montaosa, con lluvias que superan los 2,000 mm al ao, y calido y semihumedo en los valles septentrionales, el centro y la llanura litoral, con lluvias de 1,500 mm anuales. La flora del departamento esta representada por especies tpicas del bosque hmedo tropical y hmedo subtropical, como cedro, blsamo, copinol, Cortez negro, mangle negro, palo blanco, conacaste y morro.
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Este departamento ha sido identificado por la investigacin realizada como una fuente potencial de materia prima para la elaboracin del insecticida a base de Barbasco, especficamente la zona conocida como la de los Nonualcos. Mapa 1
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Para la decisin de la localizacin del proyecto se tomo en cuenta: 1. Medios y costos de transporte accesibles. 2. Costos de mano de obra. 3. Cercana de mercado consumidor, zonas II y III 4. Disponibilidad de servicios bsicos como: agua, energa elctrica y otros suministros. 5. Costos de terreno. 6. La cercana al aeropuerto internacional de Comalapa que reducir el costo de transporte areo y en caso contrario, el de va martima al estar junto a la carretera del litoral. 7. El Barbasco se acondiciona mejor en laz zonas costeras y Santiago Nonualco es un buen prospecto de zona cultivable industrial a la artesanal e irregular que hoy se produce. El costo de terreno se har por medio de alquiler que en la zona descrita asciende a un promedio de $500.00 mensual por un rea de 220 metros cuadrados.
2.1.2 Microlocalizacin.
Municipio de Santiago Nonualco en el departamento de La Paz como se muestra en el mapa 2 para una mayor referencia. La direccin especfica se determinara por el alquiler de un local adecuado para la produccin del insecticida Barbasco.
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No hay consideraciones especiales al tipo de construccin salvo el espacio indicado para este proyecto que no requiere condiciones especficas de establecimiento o requisitos especiales debido a la sencillez de su preparacin que se detallara mas adelante. La cercana al aeropuerto internacional es importante para considerar este lugar como indicado para el proyecto.
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MAPA 2
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No se hizo el pedido de races secas para el proceso directo por el incremento de costos y el hecho de no tener una demanda fija que permita manejar inventarios grandes con un producto de tratamiento delicado o estacional(los periodos de cosecha, la precipitacin pluvial para el riego del producto, le estabilidad macroeconmica y poltica del pas entre otros). Con esto se facilita el trmite de permisos medioambientales y los procesos de tratamiento de desechos, los cuales recaern el costo de importacin de la materia prima. El proceso se detalla a continuacin: 1. Traslado de las races del Barbasco al local de alquiler. 2. Almacenaje de la materia prima. 3. Traslado a receptculos de aluminio para su deshidratacin. 4. deshidratacin a la luz solar por el espacio de un da. 5. Pulverizacin por medio del molino. 6. Mezclado con agua en la proporcin de 20 gramos por litro. 7. Reposo de la mezcla en barriles por un periodo de 8 horas mnimo. 8. Proceso de envasado. 9. Transporte a la zona de despacho que servir como bodega. La necesidad de importar races de barbasco es muy reducida debido a la generosidad de esta planta como materia prima: por cada litro de insecticida producido, nada mas se necesitan 20 gramos de estas races previamente molidas y su respectivo equivalente en agua. Las consideraciones de este proyecto de un insecticida natural, no obstante, llevan a aumentar la cantidad en gramos de las races molidas como una estrategia de ventas basada en la efectividad sobre las plagas de los cultivos, maz y frijol principalmente, y un bajo precio de adquisicin que se detallara mas adelante.
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Inspe ccin
Almace naje
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Traslado
al
Secado
deshidratacin
Maceracin en molino
Envasado
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preparacin
revisin
del
Almacenamiento
Material adicional
Lima cuadrada Faja de hule Caja de tachuela Grasa # 3 Tolva Tubo pvc 1/2 pulgada metro Camisa lisa 1/2 pulg. Codo liso 1/2 pulg. Codo con rosca 1/2 pulg. Chorro de 1/2 Vatella para huacal Faja para motor diesel PARTES DE MOLINO 2 Ejes 2 Gusanos 2 tuercas de 1 pulg. Estopera 2 arandelas 2 poleas fijas y 1floja 2 discos Portadiscos Pera 2 pines: de 1/4 y 2/3 pulg. Balero Portabalero Varillas y prisioneros de maniobra
$2,00 $5,00 $3,50 $3,00 $8,00 $2,50 $0,40 $0,40 $0,45 $3,50 $10,00 $34,00 $20,00 $20,00 $2,00 $12,00 $2,00 $70,00 $20,00 $10,00 $4,00 $1,50 $7,00 $15,00 $10,00
2 trmicos de 40 amperios Botonera stop/Start Contactor con guardamotor Cable # 8 THH2; 40 metros Poliducto de 1 pulg. ; 12 metros Conexin de Servicio nuevo Mano de Obra TOTAL
1,75 0,6
10 25 50 70 7,2 90 75 412,2
Gastos directos. Estos representan la materia prima que se utilizara en el proceso para la elaboracin del insecticida en base al Barbasco los cuales son aquellos se transforman al momento de su utilizacin, se detallan en el estudio financiero. Para la elaboracin de Barbasco se importara desde Mxico la materia prima consistente en las races de dicha planta y el proveedor seria Aztecas plants S.A DE CV a cargo del connacional Carlos Campos y cuya empresa se ubica en la Poniente 1 num. 8 Ixtaczoquitlan Veracruz Mxico. Los telfonos por donde comunicarse con el son: Telfono fijo (52) 2721060016 Telfono Celular (52) 2721327567
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La ubicacin de su empresa por medio digital es en: http://www.quiminet.com/ En este lugar se han realizado los contactos correspondientes de otros proveedores; pero se escogi el pas de Mxico por la desgravacin arancelaria que otorga el tratado de libre comercio (TLC) que ha suscrito ese pas con El Salvador y por el grado de mayor estudio y competencia en la comercializacin del Barbasco. El valor del flete de este producto que no tiene aranceles ni esta catalogado entre los productos que el Ministerio de Salud y el de Agricultura y ganadera(MAG) catalogan de peligrosos(ver anexo 5), es de $276 segn los datos que proporciona la cmara de comercio de El Salvador y el calculo de este es como sigue: Para un peso bruto transportado en kilogramos (despus de determinar su equivalencia a una tonelada) procedente de Mxico con destino a El Salvador, se debe partir del valor de los fletes por rangos y dividirlo por el limite mximo de peso en kilogramos de las tablas que proporciona aduana (ver anexo 4), resultando un factor que se multiplica por el peso bruto total de lo que se pretende importan. Se obtiene as un valor de flete en dlares que se suma al precio de la importacin. Para mayor detalle se aprecia en la siguiente tabla los clculos del flete anual y mensual para las races de Barbasco.
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Precio $3.5 por kg. 3181.82 3277.27 3375.59 3476.86 3581.16 3688.6 3799.26
Al costo de la importacin se le suma el de transporte haciendo as la cantidad total de lo que costara traer desde Mxico la materia prima para la produccin del insecticida natural a base de Barbasco.
concepto servicios bsicos alquiler del local mantenimiento Pago de transporte de materia prima* facturas folder engrapadora fastener perforador saca grapa lapiceros clips papel total * no incluye flete
costo mensual 100 500 100 500 25 5 3 1.5 2 0.57 1.75 0.6 5 1244.42
costo anual 1200 6000 1200 500 300 60 36 18 24 6.84 21 7.2 60 9433.04
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Gastos de administracin
Puesto Supervisor Operario 1 Operario 2 Vigilante subtotal ISSS (3.5%) AFP CRECER (6.75%) total
No de Personas 1 1 1 1
salario mensual $ 280 160 160 160 760 26.6 51.3 837.9
salario anual$ 3360 1920 1920 1920 9120 319.2 615.6 10054.8
MOBILIARIO Descripcin Escritorio Silla secretarial Silla y mesa plstica Archivo telefono Extintor total Cantidad 1 1 4 juegos 1 1 1 precio en $ 130 45 60 90 20 80 425
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Gasto en maquinaria
maquinaria Molino semiindustrial Bascula mediana Bascula de medidas pequeas Selladora manual total
unidades 1 1 1 1 4
Instrumentos Barriles metalicos Placas de vidrio m2 Vietas Carretillas de traslado Brochas Recipientes plasticos Contenedores de aluminio Carretas Embudos Estante metalico Manguera Envases plasticos* escobas trapeador bolsas plasticas Pegamento Escalera total
* incluye rosca
precio unitario 15 9 0.1 20 1 1.4 200 35 1.5 90 8 0.5 2.1 1.5 1.5 6.5 10
costo 150 144 227 40 2 7 1600 70 6 180 16 1135 6.3 1.5 1.5 6.5 10 3602.8
Atendiendo a los datos del alquiler del lugar para la planta ($3000 anuales) y al costo del equipo necesario para el proceso de produccin que se har en el primer ao, se ha estimado un prstamo de $30,000 como
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inversin inicial a una tasa de inters del 11% (1.3% mas de la tasa activa del mercado de 9.7% como una especie de prima por el riesgo que se tratara mas adelante).
En cuanto a la zona del proyecto, adems de la cercana con los consumidores de las zonas de cultivo (II y III respectivamente donde se comenzara a comercializar el insecticida) y con el aeropuerto as como las carretera del litoral para el transporte de la materia prima en caso de hacerlo por va martima, Santiago Nonualco como una zona aledaa a la costa es un buen prospecto a futuro del cultivo del Barbasco que crece mejor en esas circunstancias, lo cual servir para reducir los costos de produccin debido a la importacin de las races de esta planta. La viabilidad de este proyecto se basa en que el producto es de fcil elaboracin con una cantidad de recurso humano minima para su elaboracin y las races del Barbasco como insumo principal previamente preparado en Mxico para su uso, no dejara residuos de
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ninguna clase ya que se utilizara por entero en la preparacin del insecticida y por ende, tampoco ser necesario tramitar permisos de manejo de desechos slidos que exige el Ministerio del Medio Ambiente y Recursos Naturales(MARN); pero que de cualquier modo se tramitaran de acuerdo a la ley(ver anexo 5 para los formularios). Al no depender fuertemente de las pocas de lluvia lo hacen un producto anual para su disposicin y transformacin, los gastos de administracin y ventas son bajos y la inversin no es tan elevada.
Esto hace que el proyecto tenga la ventaja de contar con un margen de ganancia esperado muy atractivo, principalmente por que el proceso de produccin es sencillo y no se necesita personal cualificado ni tecnologa sofisticada.
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ESTUDIO FINANCIERO.
A continuacin se detalla el anlisis de la rentabilidad de la inversin del proyecto, el flujo de caja, el estado de fuentes y usos, los balances proforma y dems clculos necesarios para la toma de decisiones del proyecto de insecticida en base a Barbasco. Para el prstamo de la inversin inicial se utiliz una tasa de inters del 11% que ser la tasa de mercado a utilizar para calcular el valor terminal del proyecto dadas las consideraciones de riesgo que lleva implcito el proyecto debido a la demanda fluctuante que histricamente tiene los productos bsicos (como lo son el maz y el frijol), la crisis econmica que afecta al mundo en la actualidad y a los cambios climticos constantes que devienen en lluvias irregulares y escasas. La inversin inicial para el proyecto ser de $30,000 a una tasa de inters del 11%. Resolviendo para hallar la cuota de amortizacin de este prstamo se procede de la siguiente manera:
30,000= A
1 0.11
1 0.11(1+0.11)^5
donde A es la cuota de amortizacin para los cinco aos del proyecto en los que se retribuir el prstamo al banco a una tasa del 11%(= 0.11). La tabla de amortizacin resultante se presenta a continuacin.
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TABLA DE AMORTIZACION
Como se menciono anteriormente esta tasa de mercado esta por encima de la tasa activa para prstamos que seala la Superintendencia del Sistema financiero de El salvador (SSF) y que tambin es la que ocupa la Bolsa de valores del pas (BVES) para las evaluaciones que ese organismo estatal en 2009. La tasa interna de retorno (TIR) se calculo en base a los datos con que se disponen en el flujo de caja. Para un desempeo optimo del proyecto, esta tasa debe ser mayor a la tasa de mercado para que el proyecto sea aceptado como viable. Para la depreciacin, de acuerdo al Ministerio de Hacienda, el clculo se hace por los aos que se le asigna al equipo y que es de 5 aos. En el caso de edificio es de 20 aos; pero con el arrendamiento esta derogacin corre por parte de propietario y se pagara de forma indirecta en la cuota a saldar por el uso de instalaciones en Santiago Nonualco. As los costos de depreciacin serian los siguientes (no hay valor residual en este caso):
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Tabla de Depreciacion Descripcin maquinaria Molino semiindustrial Bascula mediana Bascula medidas pequeas Selladora manual mobiliario Escritorio Silla secretarial Silla y mesa plstica Archivo Contenedores de aluminio Placas de vidrio Barriles Estante metalico total unidades 1 1 1 1 1 1 4 juegos 1 8 16 10 2 54 precio unitario 850 405 50 450 130 45 15 90 200 9 15 100 2359 costo total 850 405 50 450 178 60 60 90 1600 144 150 200 4237 vida util 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 depreciacion anual 170 81 10 90 35.6 12 12 18 320 28.8 30 40 847.4
Por ultimo se especifica como la cantidad de galones varia a medida trascurren los aos de vida del proyecto, que a su vez afectan la cantidad de vietas y de envases plsticos que se utilizan para el insecticida en base a Barbasco. Estos cambios deben agregarse a los flujos de caja para un clculo ms exacto de los costes en los que se incurrir durante el proyecto.
venta por litros 28516.01 30587.47 32809.41 35192.75 37749.22 40491.4 43432.78
vta por galon 25069.02 26629.02 28286.09 30046.27 31915.99 33902.06 36011.72
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Las proyecciones de venta del insecticida a base de Barbasco se hicieron en base a un precio de $2.50 por litro y una equivalencia de 40 gramos por litro junto a una inflacin del 4.14% anual para un producto medido en galones para reducir el costo por vietas y los recipientes plsticos a utilizar. Una vez establecido los datos anteriores se proceder al clculo de los flujos de cajas esperados para cada ao del proyecto y su posterior anlisis del rendimiento probable a travs del valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR) junto al clculo que esta precisa como un paso previo.
inversion inicial ventas costos de produccion costo fijo costo variable Utilidad Bruta de Operacion depreciacion Utilidad Neta de Produccion costos de distribucion gastos de administracion gastos de venta gastos financieros Utilidad Neta de Operacion impuestos Utilidad neta despues de Impuestos depreciacion Flujo de Efectivo
Ao 2009 30000
Ao 2010 58583.84 7272.35 2657.8 4614.55 51311.49 847.4 50464.09 27604.94 10054.8 9433.04 8117.1 22859.15 5714.79 17144.36 847.4 17991.76
Ao 2011 62229.39 7573.43 2767.83 4805.59 54655.96 847.4 53808.56 28411.74 10471.07 9823.57 8117.1 25396.83 6349.21 19047.62 847.4 19895.02
Ao 2012 66101.8 7886.97 2882.42 5004.54 58214.83 847.4 57367.43 29251.93 10904.57 10230.26 8117.1 28115.5 7028.88 21086.63 847.4 21934.03
Ao 2013 70215.19 8213.49 3001.75 5211.73 62001.7 847.4 61154.3 30126.92 11356.02 10653.8 8117.1 31027.39 7756.85 23270.54 847.4 24117.94
Ao 2014 74584.54 8553.52 3126.03 5427.5 66031.02 847.4 65183.62 31038.12 11826.16 11094.86 8117.1 34145.49 8536.37 25609.12 847.4 26456.52
52
VAN=
-30000
17991.76 1.11
19895.02 1.23
21934.03 1.37
24117.94 1.52
26456.52 1.69
VAN=
49981.9
El valor actual neto del proyecto de insecticida a base de Barbasco es positivo, por lo que se acepta el proyecto.
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Ao 2009 FUENTES: ventas prestamos venta de activos aportaciones venta de acciones total USOS: inversion inicial costo fijo costo variable gastos de administracion gastos de venta gastos financieros impuestos SALDO DE EFECTIVO
Ao 2010 58583.84
Ao 2011 62229.39
Ao 2012 66101.8
Ao 2013 70215.19
Ao 2014 74584.54
30000
30000 30000
58583.84
62229.39
66101.8
70215.19
74584.54
B/C=
17991.76 1.11
19895.02 1.23
24117.94 1.52
26456.52 1.69
B/C=
2.67
El indicador de beneficio costo es mayor que uno por lo que el proyecto a base de Barbasco se acepta.
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aos(Xi) 1 2 3 4 5 total
TIR=
110395.27 352338.24
TIR= 31.33 31.33% es mayor que la tasa de mercado del 11% se acepta el proyecto
55
VT=
131629.26 (1+0.11)^5
VT= 78115.56 $78115.56 es mayor que la inversion inicial de $30000 en $48115.56: se acepta el proyecto
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total activo
7931.8
total pasivo+capital
7931.8
Balance ao 2010 Empresa INAES Ao 2010 ACTIVO activo circulante caja o banco activo fijo edificio valor contable depreciacion maquinaria y equipo valor contable depreciacion PASIVO 17144.36 pasivo de corto plazo 17144.36 pasivo de largo plazo 7084.4 0 0 0 7084.4 7931.8 847.4 CAPITAL capital pagado utilidades retenidas reserva legal reserva por depreciacion 7931.8 15944.26 1200.11 847.4 0 0
total activo
24228.76
57
Balance ao 2011 Empresa INAES Ao 2011 ACTIVO activo circulante caja o banco activo fijo edificio valor contable depreciacion maquinaria y equipo valor contable depreciacion PASIVO 36191.98 pasivo de corto plazo 36191.98 pasivo de largo plazo 6237 0 0 0 6237 7931.8 1694.8 CAPITAL capital pagado utilidades retenidas reserva legal reserva por depreciacion 7931.8 33658.54 2533.44 1694.8 0 0
total activo
42428.98
Balance ao 2012 Empresa INAES Ao 2012 ACTIVO activo circulante caja o banco activo fijo edificio valor contable depreciacion maquinaria y equipo valor contable depreciacion PASIVO 21086.63 pasivo de corto plazo 21086.63 pasivo de largo plazo 5389.6 0 0 0 5389.6 7931.8 2542.2 CAPITAL capital pagado utilidades retenidas reserva legal reserva por depreciacion 7931.8 19610.56 1476.06 2542.2 0 0
total activo
26476.23
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Balance ao 2013 Empresa INAES Ao 2013 ACTIVO activo circulante caja o banco activo fijo edificio valor contable depreciacion maquinaria y equipo valor contable depreciacion PASIVO 44357.17 pasivo de corto plazo 44357.17 pasivo de largo plazo 4542.2 0 0 0 4542.2 7931.8 3389.6 CAPITAL capital pagado utilidades retenidas reserva legal reserva por depreciacion 7931.8 41252.16 3105 3389.6 0 0
total activo
48899.37
Balance ao 2014 Empresa INAES Ao 2014 ACTIVO activo circulante caja o banco activo fijo edificio valor contable depreciacion maquinaria y equipo valor contable depreciacion PASIVO 69966.29 pasivo de corto plazo 69966.29 pasivo de largo plazo 3694.8 0 0 0 3694.8 7931.8 4237 CAPITAL capital pagado utilidades retenidas reserva legal reserva por depreciacion 7931.8 65068.65 4897.64 4237 0 0
total activo
73661.09
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grandes proyecciones de la participacin en las ventas anuales en el rubro de insecticidas de El salvador; adems, la cantidad que se necesita de materia prima para producir el insecticida en reducida lo cual abarata los costos de produccin en cuanto a flete, aduanas y pago de transporte al realizarse una sola vez al ao. Sin embargo la reducida tasa de crecimiento de la poblacin en estudio que se ocupo para las encuestas que fundamentaron el estudio de mercado, la categora Cuenta propia que seala la DIGESTYC, es una limitante en cuanto a la receptividad del producto. El rubro de insecticidas histricamente en nuestro pas ha sido secundaria, no tanto por su importancia, sino por el alto precio que pagan los agricultores para cuidar sus cultivos y encima de ello, el riesgo de contaminacin qumica al no existir un insecticida en el mercado que no tenga estos componentes. De ah que se halle un nicho de mercado idneo para el producto de este proyecto. El acceso a crdito en tiempos de crisis mundial agrava cuanto se pueda adquirir de las instituciones bancarias en el pas. Esta consideracin se tomo muy en cuenta en la determinacin de probabilidades para las inversiones iniciales con las que podra contar el proyecto.
60
Para las de los volmenes de produccin se utilizo la tasa de crecimiento del 3% ocupada en la categora de Cuenta propia. Las probabilidades de los niveles de produccin se realizaron por probabilidad simple que es:
Prob(Xi)=
Xi n
Cabe sealar que el capital mnimo del proyecto del insecticida a base de Barbasco, segn el estudio financiero, es de alrededor $26,000 y los dos primeros montos de inversin tendran que readecuarse en las consideraciones de precios o cantidades a utilizar en la produccin de insecticidas.
61
19250
9239.97
9517.17
9802.69
10096.77
10399.67
VE(van)=
-19250
8324.3
7724.35
7167.64
5991.94
6171.7
= 16129.93
EL valor esperado del valor actual del proyecto del insecticida Barbasco es positivo. Utilizando el mtodo Pert para el anlisis de inversiones, la desviacin estndar (DE) del proyecto de insecticida en base al Barbasco se obtiene los siguientes resultados.
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F F F F F
VE(van)= DE(Fi)=
Grafico 1
Al analizar el valor esperado del valor actual neto del proyecto de insecticida a base de Barbasco y su desviacin estndar ($3336.75) deben considerarse otros factores tales como:
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Las polticas del nuevo gobierno de Frente Farabundo Marti para la liberacin nacional (FMLN) ponga en prctica en su plan de recuperacin del sector agrcola del pas.
La tasa de mercado que incidir directamente en los prstamos para el establecimiento o mejora de proyectos con orientacin agrcola.
La reducida tasa de crecimiento poblacional que repercute en el numero de agricultores en la categora de Cuenta propia La estructura de mercado en el comercio de insecticidas, el grado de respuesta de los competidores va espuria o vas legales no establecidas (competencia desleal).
La educacin ecolgica bsica que los agricultores deben tener para el uso de insecticidas de base natural o biodegradables que sirva de valor agregado para la comercializacin de sus productos y que esto a su vez, demande mas de tales productos ambientales.
El aprovechamiento de los tratados de libre comercio que El Salvador ha suscrito y que beneficia algunos productos de uso agrcola.
64
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rgimen de Capital Variable, que girar con la denominacin de INAES , seguida de las palabras SOCIEDAD ANNIMA DE CAPITAL VARIABLE, pudiendo utilizar como abreviatura S.A. DE CV.; siendo de nacionalidad salvadorea. II) DOMICILIO: El domicilio de la Sociedad es el municipio se santiago Nonualco en el departamento de La Paz; El Salvador en un local por definir. III) PLAZO: La Sociedad que se constituye es por un plazo indeterminado. IV) FINALIDAD SOCIAL: Sociedad tendr por finalidad: Produccin, Comercializacin y distribucin del insecticida denominado Barbasco. V) CAPITAL SIOCIAL: La Sociedad se constituye con un Capital Social de $30,000 dlares, moneda de curso legal. VI) SUSCRIPCIN Y PAGO DEL CAPITAL: El capital social est totalmente sucrito y se ha pagado el 100 por ciento. El pago respectivo es hecho por medio de cheque certificado que al final de esta escritura relacionar. VII) CONDICIONES PARA EL AUMENTO Y DISMINUCIN DEL CAPITAL SOCIAL: Los aumentos y disminuciones de capital social se harn previo acuerdo de Junta General Extraordinaria de Accionistas, adoptado con el voto favorable de las tres cuartas partes de las acciones en que se encuentre dividido y representado el capital social. La Junta General Extraordinaria de Accionistas fijar los montos de los aumentos o disminuciones de capital social; asimismo, en caso de aumento de capital social, determinar la forma y trminos en que debe hacerse la correspondiente suscripcin, pago y emisin de las nuevas acciones, en su caso, todo de conformidad a la Ley y a las estipulaciones contenidas en esta escritura. Todo aumento o disminucin de capital social deber inscribirse en el Libro a que se refiere el Artculo 312 del Cdigo de Comercio, el cual podr ser consultado por cualquier persona que tenga inters en ello. VIII) DE LAS ACCIONES: Las Acciones sern siempre nominativas; por tanto, 66
los requisitos de emisin de los ttulos, del libro de registro de accionistas, la representacin de acciones, la transmisin o la constitucin de derechos reales sobre ellas, y dems regulaciones relativas a las acciones, se regularn de conformidad con el Cdigo de Comercio. Los ttulos de las Acciones o los Certificados representativos de las mismas, sern firmados por el Presidente de la Junta Directiva o quien haga sus veces o por el Administrador nico de la Sociedad, en su caso. DERECHO PREFERENTE DE SUSCRIPCIN DE ACCIONES EN CASO DE AUMENTO: En caso de aumento de capital social, los accionistas gozarn de derecho preferente de suscripcin de acuerdo a lo establecido en el Artculo 157 del Cdigo de Comercio. IX) GOBIERNO DE LA SOCIEDAD: Las Juntas Generales de Accionistas constituirn la suprema autoridad de la Sociedad, con las facultades y obligaciones que seala la ley. X)JUNTAS GENERALES: Las Juntas Generales de Accionistas sern Ordinarias, Extraordinarias o Mixtas si su convocatoria as lo expresare; sus respectivas competencias, convocatorias, qurum, agendas, porcentajes de votacin, y dems aspectos legales que deben observar se regirn por las disposiciones establecidas en la Seccin C, Captulo VII, Ttulo II, del Libro Primero del Cdigo de Comercio. XI)ADMINISTRACIN Y REPRESENTACION LEGAL: La administracin de la sociedad, segn lo decida la Junta General de Accionistas, estar confiada a un Administrador nico Propietario y su respectivo Suplente o a una Junta Directiva compuesta de dos Directores Propietarios y sus respectivos Suplentes, que se denominarn: Abner Neftal Rosa Pasasin y Carlos Humberto Snchez. Tanto el Administrador nico y su suplente como los miembros de la Junta Directiva, durarn en sus funciones cinco aos mximos aos, pudiendo ser reelectos. Las vacantes temporales o definitivas de los directores nicos o de junta directiva, se suplirn de conformidad con las reglas establecidas 67
en el Artculo 264 del Cdigo de Comercio. Para el ejercicio de la representacin judicial y extrajudicial de la sociedad y uso de la firma social, se estar a lo dispuesto por el Artculo 260 del mismo Cdigo. XII) ATRIBUCIONES DE LA ADMINISTRACION: La Junta Directiva o el Administrador nico en su caso, estarn encargados de: a)Atender la organizacin interna de la sociedad y reglamentar su funcionamiento; b) abrir y cerrar agencias, sucursales, oficinas o dependencias; c) Nombrar y remover a los gerentes y dems ejecutivos o empleados, sealndoles sus atribuciones y remuneraciones; d) Crear las plazas del personal de la sociedad; e)Reglamentar el uso de las firmas; f) Elaborar y publicar los estados financieros en tiempo y forma; g) Convocar a los accionistas a juntas generales; h) Proponer a la junta general la aplicacin de utilidades, as como la creacin y modificacin de reservas y la distribucin de dividendos o prdidas. La Junta Directiva podr delegar sus facultades de administracin y representacin en uno de los directores o en comisiones que designe de entre sus miembros, quienes debern ajustarse a las instrucciones que reciban y dar peridicamente cuenta de su gestin. XIII) REUNION DE LOS ORGANOS DE ADMINISTRACION: Cuando exista Junta Directiva, sta se reunir ordinariamente una vez cada mes, o cuando se crea conveniente, en el domicilio de la sociedad o en cualquier otro lugar fuera o dentro del territorio de la repblica, si as se expresare en la convocatoria, la cual se har por el gerente o por cualquiera de los directores, por escrito, telefnicamente o por cualquier otro medio, inclusive electrnico. Los acuerdos de la sesin se asentarn en el Libro de Actas que para tal efecto lleve la sociedad y habr qurum con la asistencia de la mayora de sus miembros y tomarn sus resoluciones por la mayora de los votos presentes, teniendo el Presidente voto de calidad en caso de empate. Asimismo, las sesiones de junta directiva podrn celebrarse a travs de 68
video conferencias, cuando alguno o algunos de sus miembros o la mayora de ellos se encontraren en lugares distintos, dentro o fuera del territorio de la repblica, siendo responsabilidad del director secretario grabar por cualquier medio que la tecnologa permita, la video conferencia y hacer una trascripcin literal del desarrollo de la sesin que asentar en el libro de actas correspondiente, debiendo remitir una copia de la misma por cualquier sistema de transmisin, a todos los miembros de la junta directiva, quienes adems podrn requerir una copia de la grabacin
respectiva. XIV) DE LA GERENCIA:
La Junta Directiva o el Administrador nico en su caso, podrn nombrar para la ejecucin de decisiones a uno o varios gerentes o sub-gerentes, y los poderes que se les otorguen determinarn la extensin de su mandato.
XV) AUDITORIA: La Junta General Ordinaria de Accionistas nombrar a un Auditor por el plazo que estime conveniente, el cual no podr ser menor de
un ao, ni exceder de dos aos, para que ejerza todas las funciones de vigilancia de la administracin de la sociedad, con las facultades y obligaciones que determina la ley. En caso de muerte, renuncia, incapacidad o inhabilidad del Auditor, la junta general elegir a otra persona para que ejerza las funciones de vigilancia de la administracin social. Asimismo, la Junta General Ordinaria elegir a un Auditor Fiscal de conformidad como dispone el Cdigo Tributario. En caso de muerte, renuncia, incapacidad o inhabilidad del auditor fiscal, la junta general estar obligado a nombrar nuevo auditor fiscal dentro de diez das hbiles siguientes de suscitada la muerte, renuncia, incapacidad o inhabilidad, debiendo informar dicho nombramiento a la Administracin Tributaria en la forma prevista en el Artculo 131 del Cdigo Tributario, dentro del plazo de cinco das hbiles de ocurrido el nombramiento.
XVI) EJERCICIO ECONOMICO: El ejercicio econmico de la sociedad ser de
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un ao, de acuerdo a lo establecido en el Artculo 98 del Cdigo Tributario. XVII) RESERVAS: Las reservas sociales sern las que indiquen los Artculos 123, 124 y 295 del Cdigo de Comercio. XVIII) DISOLUCION Y LIQUIDACION: La disolucin de la sociedad proceder en cualquiera de los casos contemplados en la ley, debiendo reconocerse las
causales respectivas de conformidad como seala el Artculo 188 del Cdigo de Comercio. Disuelta la sociedad, se pondr en liquidacin, observndose las disposiciones del Captulo XI, del Ttulo II, del Libro Primero del Cdigo de Comercio. La junta de liquidadores que se nombre, estar integrada por cuatro miembros; la sustitucin de cualquiera de los
liquidadores se har de la misma forma en que se debe realizar el nombramiento. XIX) NOMBRAMIENTO DE LA PRIMERA ADMINISTRACION: Los otorgantes del presente acto, acuerdan que para el primer perodo de dos aos, la
administracin de la sociedad estar a cargo de Administrador nico y sus respectivos suplentes y acuerdan elegir al seor Carlos Manuel Orellana el cargo de Administrador, respectivamente. Yo el Notario Doy Fe: 1) Que he tenido a la vista el Cheque Certificado Nmero 002082, Serie 14, librado en la ciudad de San Salvador, contra el Banco Cuscatlan, por la suma de 30,000 dlares, a favor de la sociedad que por medio de esta escritura se constituye. 2) Que antes del otorgamiento de este acto hice a los comparecientes la advertencia a que se refiere el Artculo 353 del Cdigo de Comercio, respecto de la obligacin de inscribir esta escritura en el Registro de Comercio y de las consecuencias de la falta de inscripcin. As se expresaron los comparecientes, a quienes expliqu los efectos legales del presente instrumento; y ledo que les fue por m, ntegramente en un solo acto sin interrupcin, ratificaron su contenido y firmamos. DOY FE.-
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Despus de registrada la empresa se procede a solicitar matricula de comercio por primera vez mediante un escrito dirigido al seor registrador de comercio seccin de matriculas de comercio; anexando las siguientes documentaciones: Original y copia de la escritura de constitucin para ser confrontada. Copia de Cedula o DUI del representante legal de la empresa. Copia de NIT. Copia de Solvencia de la Alcalda Municipal de la Localidad. Solvencia de DIGESTIC. Recibo de pago de los derechos correspondientes. El recibo de pago de los derechos de matriculas, puede ser proporcionado En El Centro Nacional de Registro o en los Bancos. Los derechos de Renovacin de Matriculas se cancelan durante los primeros tres meses del ao. El tramite de la matricula se efecta en el mes de constitucin de la sociedad obtenindose la constancia de recepcin de documentos para posteriormente recibir el numero de matricula. 73
Publicacin de tres veces en el diario oficial y tres veces en un diario de mayor circulacin en el pas.
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Copia de Constancia de Recepcin de Matriculas en CNR Libros u hojas legalizar. Los horarios por la legalizacin de los libros, se pactaran con el Licenciado en Contadura Publica.
4.10 LA PUBLICACIN EN EL DIARIO OFICIAL DE LA RESOLUCIN DEL CENTRO NACIONAL DE REGISTRO MATRICULAS DE COMERCIO.
Se paga el costo de 3 publicaciones en la Imprenta Nacional, el valor depende del tamao de la publicacin y en un diario de mayor circulacin en el Pas.
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registre a favor de mi mandante y como de su exclusiva propiedad la MARCA DE FABRICA Y DE COMERCIO del producto denominado como BARBASCO y que posee las siguientes caractersticas. DESCRIPCION. Consiste en la palabra en letras maysculas de color negro ubicadas a ala izquierda a derecha, tal como aparece en los facsmiles que agrego a la presente solicitud. PRODUCTO QUE AMPARA: PRODUCTOS AGRICOLAS. GIRO: marca de fbrica y comercio: Clase: treinta de la clasificacin estadstica por el arreglo Niza de 1957 y en virtud al articulo 85 de la ley de marcas y otros signos distintivos. PAIS DE ORIGEN DE LA MARCA: El salvador. RESERVAS: se reserva el derecho de utilizarla en la forma que ha sido presentada. Declaro formalmente que mi mandante es legal propietario de un establecimiento comercial , industrial ubicado en municipio de Santiago Nonualco, departamento de La Paz, as mismo, declaro formalmente que no me encuentro dentro de las inhabilidades que hace referencia en el articulo noventa y nueve del cdigo de Procedencia Civil. PIDO. En consecuencia. A) Se me admita a trmite la presente solicitud. B) Me tenga por parte en las presentes diligencias en el carcter que activo. C) Que previo tramites de la ley, como de su exclusiva propiedad la MARCA DE FABRICA Y DE COMERCIO en cuestin y en definitiva se entienda el certificado de registro respectivo. Atte. Claudia Ortega Apoderada Legal de INAES, SA de CV 77
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-Primera publicacin: Diario el Mundo, fecha 30 de junio de 2009. -Copia certificada de la 1 publicacin ante el diario oficial Se pide: -Se admita el presente escrito; me tenga por parte en el carcter que comparezco. -Se agregue en el expediente respectivo los que presento -Se contina en el trmite de la ley correspondiente. INAES SA de CV. 277 Libro 103 folio 091 No. 523 CLASE. 30 DIRECCION DE PROPIEDAD INTELECTUAL, Registro de propiedad Industrial, Departamento de marcas y otros signos distintivos. San Salvador, 17 de junio de 2009, a las catorce horas cumplidos todos los requisitos de ley; transcurridos el termino sealado en el articulo 16 de la ley demarcas y otros signos distintivos, sin haber efectuado el pago de los derecho de registro correspondiente; INSCRIBASE a favor de INAES S.A. del domicilio de La Paz, nacin salvadorea, la marca DE FBRICA Y DE COMERCIO, CONSISTENTE EN BARBASCO que servir para AMPARAR: PRODUCTOS AGRICOLAS de la clase: 30 de la clasificacin NIZA. Reserva: El derecho de usar LA MARCA EN LA FORMA EN QUE HA SIDO PRESENTADA. Hgase el registro y extindase al Certificado respectivo. INAES. REPUBLICA DE EL SALVADOR. CENTRO NACIONAL DE REGISTROS. CERTIFICADO DE REGISTRO. MARCA DE FBRICA Y DE COMERCIO. 79
Inscrita al: 0277 Libro: 00103 Folio: 091-488. Fecha de inscripcin: 01/07/2008. Fecha de vencimiento: 01/07/2018. TITULAR: INAES SA de CV. NACIONALIDAD: Salvadorea. Domicilio: municipio de Santiago Nonualco departamento de La Paz. SERVIRA AMPARAR: FABRICACION Y COMERCIO. CLASE: 30 RESERVAS: EL DERECHO DE USAR LA MARCA. BARBASCO
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ESTUDIO SOCIOECONOMICO
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estudio de mercado, todos los insecticidas vendidos en nuestro pas ocupan una base qumica que representan diferentes grados de toxicidad (ver el apartado 4 del diagnostico del proyecto) lo cual es perjudicial para la salud humana tanto de productores como de consumidores. El Barbasco ataca principalmente los insectos masticadores, chupadores y barrenadores que son los que mas problemas dan a los agricultores, en especial la mosca blanca, la cochinilla y el barrenador de maz entre otros identificadas en las encuestas que se realizaron entre los agricultores. Para mayor detalle de que caractersticas, productos y mtodos de identificacin de plagas de acuerdo al cultivo que se realiza, ver anexo 6 para relacionarlo a la efectividad del Barbasco que ah se describe.
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La inversin aumenta sustancialmente en el rango de los $5000 de diferencia en el periodo de duracin del proyecto lo cual lo hacen aun rentable al final del mismo en cuanto a la capacidad de adquirir crdito en el sistema bancario. A nivel microeconmico, el precio promedio de los productos por litro es $14.55 para 2008. A este precio las ventas proyectadas a nivel nacional muestran la siguiente tendencia con una inflacin del 4.14% anual:
El precio ser el medio mas efectivo de publicidad del Barbasco en los agroservicios, puesto que los agricultores en su mayora se remiten a sus conocidos y a lo ofertado en los agroservicios para hacer su decisin de compra por sobre cualquier otro medio informativo como se aprecio en los resultados de las encuestas.
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Grafico 2
Como puede apreciarse, con un precio de $12.56 por galn, la oferta se desplaza a la derecha reduciendo el precio promedio del periodo en $4.25 menos con una cantidad 4 veces mayor (un galn equivale e 4.55 litros). No es sino hasta el ltimo alo del periodo que el precio del proyecto se acerca al de mercado pero sin sobrepasarlo y eso le es una gran ventaja como estrategia de ventas.
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precio por galon 12.56 13.08 13.62 14.18 14.77 15.38 16.02
En el grafico 2, el excedente del consumidor identificado el rea delimitada por las letras (a+b+c) aumenta con la insercin al mercado del insecticida Barbasco; en tanto que el excedente del consumidor disminuye en el rea comprendida por (a+b+c+d) lo cual har entrar en competencia directa el producto de acuerdo a la estructura monoplica de la venta de insecticidas qumicos. Con un precio de $16.81, el costo de produccin (c+f+e) se mantiene en equilibrio de mercado con el costo social (c+d+g). Introducido el Barbasco el costo de produccin desciende en la cuanta (c+d+g+f+e) en tanto que el costo social aumenta en esa misma magnitud: ahora los agricultores no tienen restricciones en cuanto al poder de compra en lo que a insecticidas se refiere y ese es un valor agregado al proyecto que, aunque busca lograr rentabilidad en su inversin, beneficia a quienes no pueden acceder a productos de esta clase al ser muy alto el precio por una cantidad no muy apreciable al uso en sus cultivos(un litro).
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El Barbasco es un producto completamente natural y su proceso de produccin genera inapreciables niveles de contaminacin, pues aun de tenerlos como el cultivo de la planta en si, estos desechos son biodegradables, es decir el medio ambiente puede absorberlos sin que ello constituya un problema mayor. Con ello la inversin realizada esta asociada a menores costos futuros de una eventual reparacin de los daos que posiblemente se cause sobre el medio ambiente a travs de la exigencia a los proveedores de insumos de calidad para elaborar a su vez un producto que cumpla con los estndares de calidad definidos, y ser en el futuro un proveedor de races de Barbasco lo cual redunde en un impacto ambiental positivo por los motivos antes sealados.
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ANEXOS
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