No.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40

Cuenta
Caja y Bancos
Caja Chica
Maquinaria
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computacin
Gastos de Organizacin
Gastos de Instalacin
Fbrica
Materia Prima
Artculos en Proceso
Artculos Terminados
Mercaderas
Deudores Empleados
Clientes
Grasas y Aceites
IVA por Pagar
Capital Social
Alquiler de Fbrica
Alquiler Sala de Ventas
Alquiler de Oficinas
Comisiones Percibidas no
Devengadas
Cuentas Incobrables
Compras de Materia Prima
Documentos por Cobrar a
Largo Plazo
Repuestos y Accesorios
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Sueldos de Administracin
Sueldos Sala de Ventas
Bonificacin Incentivo de
Fbrica
Bonificacin Incentivo de
Administracin
Bonificacin Incentivo de
Sala de Ventas
Comisiones Percibidas
Gastos S/Compras de
Materia Prima
Prstamos Bancarios a
Largo Plazo
Compras de Mercaderas
IGSS por Pagar
Prstamos Bancarios a
Corto Plazo
Proveedores
Docs. Por Pagar a Largo
Plazo
Docs. Por Pagar a Corto
Plazo

Saldos Ajustados
Deudor
Acreedor
196,383.84
1,000.00
365,910.00
40,340.00
34,710.00
12,670.00
15,320.00
-

Costo de Produccin
Debe
-

78,453.00
30,420.00
48,692.00
23,400.00
21,320.00
35,978.00
4,710.00
25,200.00
14,400.00
10,800.00
-

4,891.00
300,000.00
6,000.00

78,453.00
30,420.00

740
143,760.00
58,930.00

4,780.00
87,650.00
49,110.00
92,135.00
60,245.00
45,000.00

24,000.00

21,000.00

100,000.00

4,216.63
60,000.00

68,644.42
38,500.00

12,800.00

5,210.00
34,120.00
-

9,000.00
-

65,329.00
34,980.00
-

25,200.00
143,760.00
87,650.00
49,110.00
45,000.00

5,210.00

Haber
-

41 Gastos S/Compras de
Mercaderas
42 Interses Gasto
43 Reserva para
Indemnizaciones
44 Depreciacin Maquinaria
45 Dep. Mobiliario y Equipo
Sala de Ventas
46 Depreciacin Mobiliario y
Equipo Oficinas
47 Depreciacin Mobiliario y
Equipo Fbrica
48 Dep. Equipo de
Computacin
49 Amortizacin Gastos de
Organizacin
50 Amortizacin Gastos de
Instalacin Fbrica
51 Crditos Recuperados
52 Prestaciones Laborales
Fbrica
53 Prestaciones Laborales de
Administracin
54 Prestaciones Laborales Sala
de Ventas
55 Reserva para Cuentas
Incobrables
56 Gastos Publicitarios
57 Cuotas Patronales de
Fbrica
58 Cuotas Patronales de
Administracin
59 Cuotas Patronales Sala de
Ventas
60 Ventas
61 Anticipo sobre Compras de
Materia Prima
62 Dev. Y Reb. Sobre Compras
de Mercaderas
63 ISR Trimestral
64 ISO por Acreditar
65 Ganancia de Capital
66 Aceites y Grasas
Consumidos
67 Repuestos y Accesorios
Consumidos
68 Dev. Y Reb. Sobre Compras
de Mat. Prima
69 Donativos
70 Dep. Ada. Maquinaria
71 Dep. Ada. Mobiliario y
Equipo
72 Dep. Ada. Equipo de
Computacin

2,100.00
11,967.12
-

28,099.59

69,522.90
3,033.57

2,654.37

1,895.98

10,759.02

2,534.00

3,064.00

22,793.34

2,980.00
-

69,522.90

1,895.98

3,064.00

22,793.34

15,355.84

10,039.66

1,079.34

24,000.00
16,411.20

11,056.20

7,228.56

13,760.00

1,144,598.94
-

1,890.00

7,080.00
-

3,975.00

5,630.00

31,410.00
16,480.00
3,975.00
5,630.00
30,000.00
-

16,411.20

5,790.00

5,790.00

139,045.80
15,167.84

21,518.04

73 Amort. ada. Gastos de

Organizacin
74 Amort. Ada. Gastos de
Instalacin Fbrica
75 Dev. Y Reb. Sobre Ventas
76 Mercaderas Enviadas en
Consignacin
77 Ventas por Realizar
78 Inversiones Financieras a
Largo Plazo
79 Timbre de Prensa
80 Interses Percibidos
81 Reserva Legal
82 ISO por Pagar
Suman Cuentas de Costo de
Produccin
Costo de Produccin
Suman Cuentas de Costo de
Ventas
Costo de Ventas
Suman Cuentas de
Resultados
Ganancia Pre-Impuesto
(+) Gastos no Deducibles
(-) Rentas Exentas
Sub-Total
ISR por Pagar
Ganancia Despes de la
Reserva

5,068.00

6,128.00

3,000.00
-

14,400.00
24,970.00
4,120.00
-

3,810.00
3,000.00
120,000.00
120
-

588,09 5.42 106,

99

481,996.42
-

2,028,987.60

2,028,987.60

588,095.42

588,095.42

Costo de Ventas
Debe
Haber
-

Resultados
Prdida
Ganancia
-

Balance General
Activo
Pasivo
196,383.84
1,000.00
365,910.00
40,340.00
34,710.00
12,670.00
15,320.00
-

23,400.00
-

25,210.00
-

48,692.00
14,400.00
10,800.00
-

65,329.00
34,980.00
48,230.00
25,210.00
21,320.00
35,978.00
4,710.00
-

740
-

58,930.00

92,135.00
60,245.00
-

4,780.00
-

24,000.00

21,000.00

100,000.00

34,120.00
-

4,216.63
60,000.00

68,644.42
38,500.00

12,800.00

48,230.00
-

9,000.00
-

4,891.00
300,000.00
6,000.00

2,100.00

11,967.12
-

3,033.57

2,654.37

10,759.02

2,534.00

15,355.84

10,039.66

24,000.00
-

11,056.20

7,228.56

1,144,598.94
-

13,760.00

1,890.00

31,410.00
16,480.00
-

30,000.00
-

139,045.80
15,167.84

21,518.04

2,980.00
-

7,080.00
-

28,099.59

1,079.34

5,068.00

6,128.00

59,620.00

27,100.00

481,996.42
-

32,520.00
-

32,520.00
919,086.76

1,226,288.94

307,202.18
45,120.22
262,081.96
-

59,620.00

59,620.00

1,226,288.94

1,226,288.94

1,150,450.84

3,810.00
120
-

3,000.00

120,000.00

3,000.00
-

34,011.83
4,120.00
-

14,400.00
-

81,245.41
216,914.94
1,150,450.84