Está en la página 1de 3

Las Facturas a Contado tendrán el siguiente tratamiento.

1ro.- Se recibe el pago en el área de ventas , y el cliente no es agente de retención

1a.- Si el pago es directamente en una de las cuentas de la empresa , es decir si esta efectivo
en la cuenta
DEBE HABER
Cuenta de Banco Real XXXXX
Cuenta de Anticipos Clientes Transitoria XXXXX

1b.- Si el pago no es directamente en una de las cuentas de la empresa , es decir no esta


efectivo en la cuenta
DEBE HABER
Cuenta de Banco Transitoria XXXXX
Cuenta de Anticipos Clientes Transitoria XXXXX

Se procede a facturar de contado, solo cuando esta el dinero


efectivo en la cuenta bancaria

si el caso en ventas es el 1a este es el asiento:

DEBE HABER
Anticipos clientes transitoria XXXXX
Anticipos clientes transitoria Real Exento XXXXX
Anticipos clientes transitoria Real Gravable XXXXX
Débito Fiscal XXXXX

----------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------

si el caso en ventas el 1b estos son los asientos:


DEBE HABER
Cuenta de Banco Real XXXXX
Cuenta de Banco Transitoria XXXXX

DEBE HABER
Anticipos clientes transitoria XXXXX
Anticipos clientes Real Exento XXXXX
Anticipos clientes Real Gravable XXXXX
Débito Fiscal XXXXX

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------
2do.- Se recibe el pago en el área de ventas , y el cliente SI agente de
retención

2a.- Si el pago es directamente en una de las cuentas de la empresa, es


decir si esta efectivo en la cuenta
DEBE HABER
Cuenta de Banco Real XXXXX
Cuenta de Anticipos Clientes Transitoria XXXXX

se hace un segundo registro en otro recibo

DEBE HABER
Retención de IVA XXXXX
Cuenta de Anticipos Clientes Transitoria XXXXX

2b.- Si el pago no es directamente en una de las cuentas de la empresa ,


es decir no esta efectivo en la cuenta
DEBE HABER
Cuenta de Banco Transitoria XXXXX
Cuenta de Anticipos Clientes Transitoria XXXXX

se hace un segundo registro en otro recibo

DEBE HABER
Retención de IVA XXXXX
Cuenta de Anticipos Clientes Transitoria XXXXX

Se procede a facturar de contado, solo cuando esta el dinero


efectivo en la cuenta bancaria

si el caso en ventas es el 2a este es el asiento:

DEBE HABER
Anticipos clientes transitoria **** XXXXX
Anticipos clientes transitoria Real Exento XXXXX
Anticipos clientes transitoria Real Gravable XXXXX
Débito Fiscal XXXXX

**** es el monto total del recibo en bancos mas la retencion

----------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------

si el caso en ventas el 2b estos son los asientos:


DEBE HABER
Cuenta de Banco Real XXXXX
Cuenta de Banco Transitoria XXXXX

DEBE HABER
Anticipos clientes transitoria **** XXXXX
Anticipos clientes Real Exento XXXXX
Anticipos clientes Real Gravable XXXXX
Débito Fiscal XXXXX

**** es el monto total del recibo en bancos mas la retencion


----------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------
El resto de los casos , es decir las facturas a crédito se van a manejar por el modulo de cuentas por
cobrar con sus respectivas configuraciones que deben crear

Esperamos comentarios y aprobación

Saludos
Gabriel