El banco local del mundo

Nmero 6 2007

Riesgo Operacional Gaceta de Basilea II

HSBC Mxico (HBMX) Direccin de Anlisis y Medicin de Riesgo Direccin de Riesgo Operacional
CRM Basilea II & R. Operacional HSBC Mxico 0 Gaceta de Basilea II 2007

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Clculo de Capital Requerido por Riesgo Operacional Definicin El Riesgo Operacional es el riesgo de perdida derivada de fraude, actividades no autorizadas, error, omisin, ineficiencia, fallo en los sistemas o eventos externos. Para calcular el requerimiento de capital por Riesgo Operacional, Basilea II propone tres mtodos: 1. Mtodo Indicador Bsico (BIA) 2. Mtodo Estndar (STDAOp) 3. Mtodo de Medicin Avanzado (AMA) Mtodo Indicador Bsico (BIA) El clculo se realiza multiplicando un factor = 15% por promedio de los tres ltimos aos de los ingresos netos anuales positivos de la Institucin. El clculo tendr un piso de 5% y un techo de 15% del promedio de los ltimos 36 meses de los requerimientos de capital por riesgo de crdito y de mercado. El BIA entra en vigor a partir del 1 de enero de 2008 y se deber constituir al 100% en un plazo de tres aos. Mtodo Estndar (STDAOp) y Estndar Alternativo (ASA) Para poder utilizar el STDAOp o el ASA, el modelo debe ser autorizado por la CNBV. STDAOp Se clasifican los activos en ocho lneas de negocio y se les asigna un factor que puede ser del 12%, 15% 18%. Cada factor se multiplica al promedio de los tres ltimos aos de los ingresos netos positivos; en caso de que el ingreso neto total sea negativo en algn ao, entonces se sustituye el valor de ese ao por cero. ASA Se calcula igual que el STDAOp a excepcin de dos lneas de negocio, la banca comercial y la minorista. En el caso de estas lneas de negocio, los prstamos y los anticipos son multiplicados por un factor fijo m = 0.035, y el resultado sustituye a los ingresos brutos como indicador de riesgo.

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Ejemplo1 A continuacin se presenta un ejemplo del clculo de capital requerido por el Mtodo Indicador Bsico y el Mtodo Estndar:2
BIA Lneas de negocio Ingresos Brutos Anuales Positivos Total 2005 15,620 15,620 Ingreso Anual Bruto (GI) 2006 17,977 17,977 2007 22,321 22,321 Promedio 18,639 18,639 Factor 15% Capital Requerido 2,797 2,797 2,797 x 12.5 34,949 STDAOp Lneas de negocio 1 2 3 4 5 6 7 8 Finanzas Corporativas Negociacin y ventas Pagos y liquidacin Banca comercial Servicios de agencia Banca minorista Administracin de activos Intermediacin minorista Total 2005 0 565 755 4,532 9,600 169 15,620 Ingreso Anual Bruto (GI) 2006 0 781 918 5,035 11,096 147 17,977 2007 30 1,846 1,062 6,226 12,994 183 22,341 Prom. 10 1,064 912 5,264 11,230 166 18,639 Factor 18% 18% 18% 15% 15% 12% 12% 12% Capital Requerido 2 192 164 790 0 1,348 20 0 2,515 RWA = Capital Requerido x 12.53 2,515 x 12.5 31,438 RWA = Capital Requerido x 12.53 Ahorro en Capital utilizando el STDAOp = 10.1%

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Las cifras no reflejan el R.Op. de HSBC Mxico, slo se trata de ejemplificar el clculo en base al BIA y STDAOp. 12.5 es la inversa del coeficiente mnimo de capital del 8% (12.5 = 1 / 0.08) CRM Basilea II & R. Operacional 2 HSBC Mxico

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Mtodo de Medicin Avanzado (AMA) En el AMA, los requerimientos de capital son determinados por el sistema de medicin de riesgo operacional interno de la Institucin. Para poder utilizar este mtodo se requiere de autorizacin del regulador local, misma que depender del cumplimiento de los siguientes requisitos: La Administracin debe estar fuertemente involucrada con el marco de administracin de riesgo operacional. Se debe contar con un sistema de administracin de riesgo operacional ntegro. Se debe contar con recursos suficientes en el uso del enfoque en las lneas de negocio ms importantes as como en las reas de control y auditoria. Estndares cualitativos y cuantitativos. El AMA considera tres enfoques: a) El Enfoque de Medicin Interna. El regulador determina el ndice de Exposicin y un mltiplo, en el cual convierte la Prdida Esperada (EL) en Prdida no Esperada (UL), en forma anloga para todo el gremio, y cada Entidad obtiene, solamente, estimaciones de la Probabilidad de Fallo y de la Proporcin de Prdida dado el Fallo. b) El Enfoque de Distribucin de Prdidas. Es un modelo de VaR (Value at Risk) por Lnea de Negocio y Tipo de Evento de Prdida, en donde el VaR total es la suma de los VaR de todas las combinaciones sin considerar correlaciones. c) El Enfoque de Tarjetas de Puntaje. Se calcula un nivel de riesgo tomando como base toda la estadstica de eventos de prdida disponible para la Entidad (habida cuenta de que es estadsticamente significante), y se redistribuye por Lnea de Negocio, en funcin de una tarjeta de puntaje diseada exprofeso y que contiene el seguimiento de ciertas medidas de control. El capital regulatorio del AMA est dado por la suma de la Perdida Esperada (EL) y la no esperada (UL). En caso que la Institucin pueda demostrar que se est registrando apropiadamente la Perdida Esperada (EL), entonces podr disminuir este monto a nicamente la Perdida no Esperada (UL).

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Perdida Esperada Perdida No Esperada Probabilidad

Valor en Riesgo (Probabilidad = 99.9%) Perdida Catastrfica (Probabilidad = 0.1%) $

Perdida

Conclusiones La administracin del riesgo operacional no es nueva en las instituciones financieras, sin embargo ha crecido la necesidad de integrarlo dentro de todos los procesos de la institucin con el objetivo de mejorar su administracin, documentar y corregir debilidades en los procesos y eficientar los reportes a lo largo de toda la Institucin para poder reducir los requerimientos mnimos de capital y estar mejor informado para una mejor toma de decisiones. El incremento de los casos relacionados con el riesgo operativo no deja duda de la importancia que ha adquirido dentro de las instituciones financieras as como para los reguladores, por lo que es importante que todas las reas de la Institucin participen.

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