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FUENTES, ROSA
GÓMEZ, GINA
MORENO, MARIAM
ORTEGA, ORIEL
El Derecho Penal Aduanero es una rama del Derecho
Administrativo del Derecho Tributario que se encarga de el
tráfico de mercancías.
El Derecho Penal Aduanero en nuestra República esta
regulado por la Ley Nº 30 de 8 de noviembre de 1984 por la
cual se dictan las medidas de contrabando y defraudación
aduanero y se adoptan otras disposiciones
Le corresponde a la Autoridad conocer y sancionar las infracciones
administrativas y tributarias. Cada Administrador Regional de
Aduanas dentro de su jurisdicción, será la autoridad competente
para conocer y sancionar las infracciones aduaneras, además de las
infracciones administrativas que se cometan en la esfera de su
competencia.
El Departamento de Fiscalización Aduanera, tendrá a su cargo la
investigación, control y fiscalización de infracciones
Procesos en contra de personas a quienes se les
impute la comisión de algún delito o infracción
aduanera se llevarán de conformidad con el
debido proceso.
Regirán las normas supletorias
para las infracciones aduaneras.
En atención a las gravedad que revista la
acción u omisión respectiva, las infracciones
aduaneras se clasifican en faltas y delitos.
Faltas Aduaneras la Decreto ley 1 del 13 de febrero de
las declaraciones
Las faltas graves se castigarán con multa de Doscientos
autorización de la Aduana
Violar los precintos, sellos, marchamos, envases u otros medios de
seguridad de mercancías
La Defraudación Aduanera es toda acción u
aduanera.
La tentativa de contrabando o defraudación
al doble de la pena.
La prescripción se interrumpe por cualquier acto formal que la
consignatario en forma escrita e irrevocable las hubiese renunciado a favor del Fisco,
sin costo alguno para éste y siempre que no hubiesen penas o multas que aplicar.
Las mercancías cuya salida de los recintos aduaneros no hubiese sido solicitada
por medio de una destinación aduanera, dentro de los tres meses contados a partir de
la fecha de su recepción por la aduana, en cualquier depósito aduanero
Aquellas cuyo retiro no se produzca a los dos meses de tramitada una liquidación,
un naufragio
Las mercancías sin dueño, náufragas, decomisadas administrativa o en la
anunciará el acto del remate y expondrá los listados, señalando el día anterior al
primer día de exhibición como el plazo máximo que tienen los consignatarios
de mercancías de plazo vencido para cancelar sus derechos, impuestos y tasas y
así poder retirarlas de la potestad aduanera.
La excursionista guyanés John Nee Aybe Moufousa, los inspectores del Departamento de
Fiscalización Aduanera (DFA), de la Autoridad Nacional de Aduanas, le confiscaron 53
mil dólares sin declarar, en la sección de Carriles, del Aeropuerto Internacional de
Tocumén, procedente de Guyana
El decomiso se produjo cuando las autoridades aduaneras, al revisar las pertenencias del
vuelo 274, procedente del referido país, notaron en la línea de inspección que la referida
viajera mostraba impaciencia, por lo que procedieron a efectuarle una inspección
minuciosa a su valija.
Dentro de la maleta tenía oculto dos sobres de color amarillos, que al abrirlos quedó al
descubierto varios fajos de billetes de cien dólares, que al contabilizarlos totalizaron la
suma anteriormente descrita.
Un total de 620 kilos de cocaína, cuyo destino final era la ciudad de España,
detectaron las autoridades de Aduanas en conjunto con la Fiscalía de Drogas, en
un contenedor de 20 pies, ubicado en el Puerto de Panama Ports Company S.A.
El hallazgo se dio cuando las autoridades en mención al inspeccionar al azar los
vehículos de carga que salían por el referido puerto, se percataron que el
contenedor No. MSKU3390947, en transito en el país, procedente de Colombia,
reunía el perfil para ser sometido a una revisión minuciosa. En la inspección
encontraron 31 bultos de forma rectangular, que contenían en su interior 620
kilos de una sustancia blanca
Un total de 12 kilos de cocaína con destino a Italia, incautaron los inspectores del
Departamento de Fiscalización Aduanera (DFA), de la Autoridad Nacional de Aduanas, en
la sección de Carga, del Aeropuerto Internacional de Tocumén, procedente de Venezuela.
El hallazgo se dio cuando las autoridades aduaneras al efectuar una inspección de rutina
en la referida área, observaron dos cajas de courrier, distinguidas con la guías áreas
No.6540095295 y 6540095332, que reunían el perfil para su revisión, por lo que
procedieron abrirlas.
En la exploración, cada cajeta tenía en su interior 6 paquetes transparentes en forma
rectangular, conteniendo en su interior una sustancia blanca compacta, que al efectuársele
la prueba de campo dio positivo a la droga conocida como cocaína..