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1. FUNCIONES Y ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO

2. MARCO NORMATIVO DEL SISTEMA FINANCIERO

3. REGULACIÓN FINANCIERA Y LA SUPERVISIÓN BANCARIA

CONTENIDO DE LA 4. PRINCIPALES CRISIS FINANCIERAS

MATERIA
5. ESTANDARES INTERNACIONALES DE REGULACIÓN
PRUDENCIAL

6. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

7. TENDENCIAS INTERNACIONALES EN REGULACIÓN

FINANCIERA
 Constitución Política 2
del Estado

Decretos supremos

Ley de Servicios Ley del Banco Central

Financieros de Bolivia

Marco normativo del

Sistema Financiero Recopilación de
Normas para Servicios
Financieros

Manual de Cuentas
para Entidades
Financieras

Circulares
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Alcance de la regulación de Servicios Financieros

Constitución Política del Estado

 El Estado regulará el sistema financiero con criterios de igualdad de oportunidades,
solidaridad, distribución y redistribución equitativa.
 El Estado, a través de su política financiera, priorizará la demanda de servicios financieros de
los sectores de la micro y pequeña empresa, artesanía, comercio, servicios,
organizaciones comunitarias y cooperativas de producción.
 El Estado fomentará la creación de entidades financieras no bancarias con fines de
inversión socialmente productiva
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¿Quién regula y supervisa a las entidades?

Constitución Política del Estado

Las entidades financieras estarán reguladas y supervisadas por una institución de

regulación de bancos y entidades financieras. Esta institución tendrá carácter de
derecho público y jurisdicción en todo el territorio boliviano

La máxima autoridad de la institución de regulación de bancos y entidades

financieras será designada por la Presidenta o Presidente del Estado, de entre
una terna propuesta por la Asamblea Legislativa Plurinacional, de acuerdo con
el procedimiento establecido en la ley.
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¿Quiénes pueden prestar servicios financieros?

Constitución Política del Estado

Las actividades de intermediación financiera,
la prestación de servicios financieros y
cualquier otra actividad relacionada con el
manejo, aprovechamiento e inversión del
ahorro, son de interés público y sólo pueden ser
ejercidas previa autorización del Estado,
conforme con la ley
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Protección de datos

 Constitución Política del Estado

Las operaciones financieras realizadas por personas naturales o

jurídicas, bolivianas o extranjeras, gozarán del derecho de
confidencialidad, salvo en los procesos judiciales, en los casos
en que se presuma comisión de delitos financieros, en los que se
investiguen fortunas y los demás definidos por la ley.
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Decretos

 Con el propósito de resguardar la continuidad

de los servicios financieros y la estabilidad del
sistema financiero, el Órgano Ejecutivo del
nivel central del Estado, mediante Decreto
Supremo, podrá determinar las medidas
preventivas de carácter temporal que estime
necesarias sobre las entidades financieras.
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Ley de Servicios Financieros

 Regular las actividades de intermediación financiera y

la prestación de los servicios financieros,
 Regular la organización y funcionamiento de las
entidades financieras y prestadoras de servicios
financieros;
 Protección del consumidor financiero
 Universalidad de los servicios financieros
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¿Para que o quienes
aplica?

Ley de Servicios
Financieros
Las actividades financieras Entidades Financieras
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Ley de Servicios Financieros

 Restricciones

I. Las actividades de intermediación financiera y la prestación de servicios financieros,

sólo pueden ser ejercidas por entidades financieras autorizadas conforme a la presente
Ley.

II. Las disposiciones de la Ley son de aplicación preferente frente a cualquier otra
disposición legal.

III. La Ley constituye el marco legal permitido para las actividades de las entidades
financieras, y no se puede efectuar otras actividades no señaladas en esta Ley.
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Ley de Servicios Financieros

 Enfoque
 Promover el desarrollo integral para el vivir bien

 Facilitar el acceso universal a todos sus servicios.

 Proporcionar servicios financieros con atención de calidad y calidez.

 Asegurar la continuidad de los servicios ofrecidos.

 Optimizar tiempos y costos en la entrega de servicios financieros.

 Informar a los consumidores financieros acerca de la manera de utilizar con

eficiencia y seguridad los servicios financieros
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Recopilación de normas para Servicios Financieros

 Objeto

 Recomendaciones del Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria

 Con el objeto de preservar la estabilidad del sistema financiero a través normas prudenciales
 Las sanas prácticas financieras se constituyen en el elemento principal de las normas prudenciales
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Recopilación de normas para Servicios Financieros

 A quienes aplica?

A las Entidades de Intermediación Financiera (EIF), Empresas de Servicios Financieros Complementarios (ESFC) y
Sociedades Controladoras de Grupos Financieros (SCGF
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Recopilación de normas para Servicios Financieros

 ¿Que regula?

• Constitución

• Funcionamiento

• Operación financieras
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Manual de cuentas para entidades financieras

 Características

Es un compendio de normas que establece el registro, elaboración, presentación y

publicación de los estados financieros, cuya aplicación es de uso obligatorio por parte
de todas las entidades financieras que se encuentran bajo el control y supervisión de
ASFI.

En caso de existir situaciones no previstas en las disposiciones establecidas en el MCEF,

se utilizan las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y las Normas
Internacionales de Información Financiera, optando por la alternativa más conservadora.
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¿Qué son las NIIF o IFRS?

1. ¿Qué son las NIIF?

2. ¿Cual es su objetivo?
3. ¿En Bolivia se utiliza las NIIF?
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Caso de Estudio

GIROS ELECTRÓNICOS es una entidad regulada por ASFI que da servicios de billetera móvil hace 5 años.
Actualmente sus clientes pueden realizar envíos de dinero entre billeteras móviles, y utilizar la billetera para
pagar en comercios pequeños por la compra de productos. La empresa en los últimos 5 años ha crecido
sostenidamente debido a que goza con la confianza de la gente, actualmente cuenta con 1 millón de clientes
que transaccionan activamente. Sin embargo, el crecimiento se ha visto detenido en los últimos meses; por lo
que el directorio de la empresa le ha solicitado al Gerente General buscar incursionar en un nuevo segmento
de mercado. El Gerente General gracias a que asistió a un evento “Productos Innovadores en LATAM” donde
se habló de la potencialidad de los créditos de bajo valor, ha pedido a su equipo de gerentes que presente un
análisis de factibilidad si es posible incursionar en este nuevo mercado.

En el siguiente directorio, el Gerente General debe presentar un informe al directorio sobre este análisis.