Procedimiento de caja chica

Etapa Actividad responsable Documento o

registro
A) Solicitud de El jefe presentara ante el Jefe del Formulario de
apertura organismo el formulario de organismo solicitud
solicitud de caja chica

El organismo autoriza e informa

a administración generar
apertura de caja chica

B) Reposición El responsable efectúa la Jefe del Formulario de

de caja chica rendición de cuando el gasto organismo a rendición de caja
alcance le 70% administrativo chica
responsable

El responsable solicita Doc. Que respalde

aprobación de la rendición

El jefe valida la rendición.

C) PAGO REPOSICION Administración Administración Transferencia o
DE CAJA CHICA realiza la reposición cheque
de caja chica

d) Cierre de caja Cada mes de Administrativo Documentación que

chica diciembre el Responsable de caja respalde
responsable registra chica
los gastos y envía
solicitud de
aprobación de cierre
adjuntando
documentos de
respaldos
El jefe valida el
cierre , autoriza e
informa el cierre de
caja chica
 FUNCIONES DE UN CONTADOR
• Elaborar estados financieros
• Realizar auditorias financieras y tributarias
• Proporcionar asesoría financiera contable, tributaria y laboral.
• Elaborar reportes financieros contables, tributarios y laboral
• Analizar operaciones contables tributarias y laborales
• Elaborar presupuestos proyectados
• Elaborar planillas de remuneraciones
• Elaborar liquidaciones de impuestos
• Elaborar libros contables
• Elaborar reportes por centros de costos
• Elaborar flujos de caja económico y financiero
• Valorizar empresas
• Registrar marcas y nombres comerciales
• Cambio de calidad migratoria
• Asegurarse de que la información contable de la empresa cumpla con
 BALANCE DE APERTURA
30 DE JUNIO DE 2023
(Expresado en bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 5500,00
Disponible 4000,00
Caja moneda nacional 3000,00
Bancos 1000,00
Bienes de cambio 1500,00
inventario de mercaderias 1500,00

ACTIVO NO CORRIENTE 4800,00

Activo fijo 4800,00
muebles y enseres 2500,00

Equipos de computación 2300,00

TOTAL ACTIVO 10300,00

PATRIMONIO 10300,00
capital 10300,00
capital limitado 10300,00
socio A 5000,00
socio B 5300,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10300,00

PROPIETARIO CONTADOR
 BALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE DE 2023
(Expresado en bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 111488,00
Disponible 3500,41
Caja moneda Nacional 1500,00
Bancos 2000,41
Exigibles 57987,59
Cuentas por cobrar 15800,00
Documentos por cobrar 40945,36
IVA- Credito fiscal 1242,23
Realizable 50000,00
Inventario final de mercaderias 50000,00
ACTIVO NO CORRIENTE 70086,72
ACTIVO FIJO 68286,72

Equipos y maquinarias 21049,90 7900,92

(dep. acum. Equipos y maquinarias) 13148,98

equipos de computación 18961,81 10662,50

(dep. acum. De eq. De computación) 8299,31

vehiculos 61135,21 49723,30

(Dep. acum. De vehiculo) 11411,91

OTROS ACTIVOS 1800,00
Seguros anticipados 1800,00
TOTAL ACTIVO 181574,72
PASIVO 140914,68
PASIVO CORRIENTE 64214,68
Pasivo exigible
cuentas por pagar 20000,00
documentos por pagar 35000,00
comisiones por pagar 2200,00
IVA-Debito fiscal 162,03
Impuesto a las transacciones por pagar 3434,65
Impuesto a las utilidades por ´pagar 3418,00
PASIVO NO CORRIENTE 76700,00
Prestamos a largo plazo 76700,00
PATRIMONIO 40660,04
Capital 25660,00
ajuste de capital 7972,66
resultados acumulados 6389,17
utilidad de la Gestión 638,21

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 181574,72

PROPIETARIO CONTADOR