BASE LEGAL:

Aprobación y Presentación del Presupuesto Institucional de Apertura de los

Gobiernos Locales

Decreto Legislativo N°1440, Articulo 31.3: “Los Presupuestos

Institucionales de Apertura correspondientes a los Pliegos del Gobierno Regional y
del Gobierno Local se aprueban mediante Acuerdo del Consejo
Regional o Concejo Municipal, respectivamente, a más tardar el 31 de
diciembre del año fiscal anterior a su vigencia”.
Ley N° 27783 – Ley de Bases de la Descentralización; literal d) del
artículo 42°COMPETENCIAS MUNICIPALES: “Aprobar su organización
interna y su presupuesto institucional conforme a la Ley de Gestión Presupuestaria
del Estado y las Leyes Anuales de Presupuesto”.
Constitución Política del Perú, artículo 194°: Las municipalidades
provinciales y distritales son los órganos de gobierno local; Tienen
autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su
competencia.

Municipalidad Distrital de Santa Lucia –LAMPA 2023

Municipalidad Distrital de Santa Lucia –LAMPA 2023
Municipalidad Distrital de Santa Lucia –LAMPA 2023
Municipalidad Distrital de Santa Lucia –LAMPA 2023
 PROGRAMACION Y FORMULACIÓN DEL
PRESUPUESTO
¿Qué es la
Programación ¿Qué es la Formulación
Multianual Presupuestaria?
Presupuestaria?

Es la fase del
La Programación Multianual presupuestario en el que
proceso
Presupuestaria es la entidades
las
fase del primera públicas desagregan,
Presupuestario y consiste Proceso
en la distribuyen la información
estructuran y del
estimación de las Asignaciones primer año de la Programación
Presupuestarias Multianuales Multianual
(APM) de los tres años Presupuestaria
utilizando la clasificación: económica
consecutivos siguientes para el de ingresos, gastos, fuentes de
logro de metas de productos y financiamiento y geográfica, así
proyectos como las metas presupuestarias, la
estructura funcional programática.

Municipalidad Distrital de Santa Lucia –LAMPA 2023

 INSTRUMENTOS PARA LA PROGRAMACION Y
FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO – PIA
2023
PROYECCION DE INGRESOS A RECAUDAR GAT
(IMPUESTOS MUNICIPALES – RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS) TESORERIA

ESTUDIOS Y PROYECTOS
PRIORIZACION DE PROYECTOS INFRAESTRUCTURA – OBRAS
(FICHAS TECNICAS, EXPEDIENTES, EJECUCION Y LIQUIDACION) UNIDAD DE SUPERVISION
UNIDAD FORMULADORA

GERENCIAS - SUB GERENCIAS

PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI) UNIDADES
(ES LA PROGRAMACION DE ACTIVIDADES ORIENTADOS A LOS OBJETIVOS OFICINAS Y OTRAS AREAS
Y METAS INSTITUCIONALES) USUARIAS

ELABORACION DE CUADRO DE NECESIDADES GERENCIAS - SUB GERENCIAS

(BIENES Y SERVICIOS) UNIDADES
(ES LA SOLICITUD FORMAL QUE GENERA TODA ÁREA USUARIA PARA LA OFICINAS Y OTRAS AREAS
ADQUISICIÓN DE BIENES O CONTRATACIÓN DE SERVICIOS U OBRAS) USUARIAS

PROYECCIONES DE GASTOS PARA EL PAGO DE SUB GERENCIA DE RECURSOS

PLANILLAS HUMANOS
(NOMBRADOS, PERMANENTES, FUNCIONARIOS, ALCALDIA, REGIDORES,
OBREROS, REG 276, REG 728, CESANTES Y OTROS) JEFE DE REMUNERACIONES

Fuente: Módulo de Programación Multianual 2023

 INSTRUMENTOS PARA LA PROGRAMACION Y
FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO – PIA
2023
PROYECCION DE INGRESOS A
RECAUDAR SUB GERENCIA DE
PRESUPUESTO Y FINANZAS
“CONSOLIDA”
PRIORIZACION DE PROYECTOS

PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL (POI) DECRETO LEGISLATIVA 1440 “SISTEMA
NACIONAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO”

ARTICULO 8°

ELABORACION DE CUADRO DE La Oficina de Presupuesto es responsable

NECESIDADES (BIENES Y de conducir el Proceso Presupuestario de la
Entidad, para cuyo efecto, organiza,
SERVICIOS) consolida, verifica y presenta la información
que se genere en sus respectivas unidades
ejecutoras y en sus centros de costos, así
como coordina y controla la información de
ejecución de ingresos y gastos
PROYECCIONES DE GASTOS autorizados en los Presupuestos
PARA EL PAGO DE PLANILLAS

Municipalidad Distrital de Santa Lucia –LAMPA 2023

Municipalidad Distrital de Santa Lucia –LAMPA 2023
 NORMAS LEGALES DEL
PRESUPUESTO DEL SECTOR
PUBLICO 2023
06 DICIEMBRE 2022

Municipalidad Distrital de Santa Lucia –LAMPA 2023

Municipalidad Distrital de Santa Lucia –LAMPA 2023
 S/ 5 844 758

Municipalidad Distrital de Santa Lucia –LAMPA 2023

 PRESUPUESTO INGRESOS POR RUBRO – PIA
2023 RUBRO 2023 %

TOTAL 5 844 758 100%

FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 2 704 025 46.3%

IMPUESTO MUNICIPALES 130 000 2.2%

RECURSOS DIRECTAMENTE
126 000 2.1%
RECAUDADOS

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1 100 000 18.8%

CANON YSOBRECANON, REGALIAS,

1 660 132 28.4%
RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

RECURSOS ORDINARIOS 124 601 2.1%

Fuente: Módulo de Programación Multianual - PIA 2023

 PRESUPUESTO GASTOS POR GENERICA – PIA
2023 GENERICA 2023 %

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES

158 308 2.7%
SOCIALES

2.2 PENSIONES Y OTRAS

124 601 2.1%
PRESTACIONES SOCIALES

2.3 BIENES Y SERVICIOS 2 492 965 42.7%

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 36 960 0.7%

2.5 OTROS GASTOS 36 792 0.6%

2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO

2 995 132 51.2%
FINANCIEROS

TOTALE 5 844 758 100%

S
Fuente: Módulo de Programación Multianual - PIA 2023
S/ 2 980 132
 INVERSIONES – PIA
PROYECTO
2023 MONTO
PATIV ACION
O

MEJORA DE LA SANIDAD ANIMAL

SI SI SI 400
000

ELECTRIFICACION RURAL SI SI SI 300 000

ESTUDIOS DE PRE INVERSION SI SI SI 1 003 006

CONSTRUCCION DE LOCALES COMUNALES SI SI SI 250 000

CONSTRUCCION DE PUENTES SI SI SI 777 126

CREACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO PLUVIAL DEL

BARRIO SAN MARTIN DE
LA CIUDAD DE SANTA LUCIA, DISTRITO DE SANTA LUCIA, SI SI SI 250 000
PROVINCIA DE LAMPA Y
DEPARTAMENTO DE PUNO

TOTAL PRESUPUESTO - INVERSION SI SI SI 2 980 132

Fuente: Módulo de Programación Multianual – PÍA 2023

 USO DE
CANON
PERMITIDO

MANTENIMIENTO
PIA CANON 2023 PERFILES 5% 20%

1 660 132 83,006 332,026

PROGRAMADO EN
EL PIA 2023

MANTENIMIENTO
PIA CANON 2023 PERFILES 5% 20%

1 660 132 83 006 0

Fuente: Módulo de Programación Multianual 2023 – Ley N°27506 Ley de Canon y Modificaciones
 PRESUPUESTO TOTAL POR RUBRO – PIA
2023
GASTO GASTO DE
RUBRO TOTA CORRIENTE CAPITAL
%
L

FONDO DE COMPENSACION
2,704,025 2,469,025 235,000 46.3%
MUNICIPAL

IMPUESTO MUNICIPALES 130,000 130,000 0 2.2%

RE CURSOS DIRECTAMENTE
126,000 126,000 0 2.1% RECAUDADOS

DONACIONES Y 1,100,000 0 1,100,000 18.8%

T
R
A Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA 1,660,132 0 1,660,132 28.4%
N
S
F ECURSOS ORDINARIOS 124,601 124,601 0 2.1%
E
R TOTALES 5,844,758 2,849,626 2,995,132 100%
E
N
Fuente: Módulo de Programación Multianual - PIA 2023
C
 COMPARACION DEL PRESUPUESTO INGRESOS POR RUBRO (PIA 2022 –
2023)
RUBRO PIA 2022 PIA 2023 VARIACION
INCREMENTO

FONDO DE COMPENSACION
2,299,902 2,704,025 404,123 MUNICIPAL

I MPUESTO MUNICIPALES 130,000 130,000 0

RE CURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

126,000 126,000 0

DONACIONES Y 0 1,100,000 1,100,000

T
R
A Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA 526,218
1,660,132 1,133,914
N
S
F ECURSOS ORDINARIOS 124,601 124,601 0
E
R TOTALES 3,206,721 5,844,758 2,638,037
E
N
Fuente: Módulo de Programación Multianual - PIA 2023
C
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