Informe de Gestion de SGP

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para las Mujeres y Hombres”
"Año del Bicentenario del Perú: 200 Años de la Independencia"
MUNICIPALIDAD DE LA VICTORIA
INFORME DE GESTIÓN DE LA
SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO
ACUMULADO A SETIEMBRE DEL 2022.
MARCO ANTONIO MERA PORTILLA1
1
Designado con Resolución de Alcaldía N° 215-2022/MLV con fecha 27 de mayo del 2022 y mediante carta de renuncia con fecha
30 de setiembre de 2022.
Página 1
TABLA DE CONTENIDO
PRESENTACIÓN..............................................................................................................................2
MARCO LEGAL...............................................................................................................................4
FUNCIONES, OBJETIVOS Y METAS..........................................................................................5
ACCIONES Y LOGROS_________________________________________________________13
CONCLUSIONES............................................................................................................................30
I. PRESENTACIÓN
Página 2
El informe de gestión se elabora con el propósito de brindar mayor información sobre las actividades, objetivos, metas y
logros alcanzados por la Subgerencia de Presupuesto, durante el periodo en que se ostentó el cargo de Subgerente de dicha
dependencia.
Por lo mismo, el presente informe formará parte de la entrega de cargo que se realiza de acuerdo a la directiva general del
procedimiento de entrega y recepción del cargo en la Municipalidad de La Victoria.
Cabe señalar que la Subgerencia de Presupuesto es la unidad orgánica de la Gerencia de Planificación y Presupuesto
responsable de programar, formular, aprobar, ejecutar, evaluar y controlar el presupuesto municipal; a fin de, racionalizar
y optimizar los recursos en el marco de la normatividad vigente.
II. MARCO LEGAL

 Constitución Política del Perú de 1993
 Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
 Ley N° 27658, Ley Marco de Modernización del Estado.
 Ley N° 31365, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2022.
 Ley N° 31366, Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2022.
 Ley N° 31367, Ley de Endeudamiento del Sector Público para el Año Fiscal 2022.
 Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público.
Página 3
 Decreto Legislativo N° 1436, Decreto Legislativo Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
 Resolución Directoral N° 0022-2021-EF/50.01, Resolución Directoral que aprueba la Directiva Nº
0002-2021-EF/50.01. "Directiva para la Ejecución Presupuestaria".
 Acuerdo de Concejo N° 076-2021/MLV, Acuerdo de Concejo que Aprueba el Presupuesto Institucional de Apertura
del año 2022.
 Ordenanza N° 297-2019-MDLV, Ordenanza que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones (ROF) y
modificada mediante las Ordenanzas Nsª 297, 311-2019/MLV, Ordenanza Nª 347-2020/MDLV y Ordenanza N°
392-2022/MLV.
 Resolución de Alcaldía N° 551-2021/MLV, Resolución de Alcaldía que Promulga el Presupuesto Institucional de
Apertura del año 2022.
III. FUNCIONES, OBJETIVOS Y METAS

SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO
FUNCIONES
1. Conducir, supervisar y ejecutar los procesos de programación, formulación, aprobación, ejecución,
evaluación y control del presupuesto del pliego en concordancia con las normas, lineamientos y directivas
emitidas por el Ministerio de Economía y Finanzas, y de las políticas y objetivos de la Municipalidad.
2. Elaborar y remitir, en forma oportuna, los requerimientos solicitados por el Ministerio de Economía y
Finanzas, Dirección General de Presupuesto Público y Contraloría General de la República, en
coordinación con la Gerencia de Planificación y Presupuesto.
3. Consolidar y evaluar la ejecución del Presupuesto Institucional asignado, así como proponer las
modificaciones presupuestales para el cumplimiento de las metas y objetivos, contenidos en los Planes
Institucionales y los establecidos por la Alta Dirección.
4. Coordinar con la Dirección General de Presupuesto Público - MEF, los aspectos técnicos normativos
referidos al Sistema de Presupuesto
5. Monitorear y realizar el seguimiento al cumplimiento de las metas de ingresos, propuestas por las áreas
recaudadoras, y evaluar el cumplimiento de metas en forma mensual, trimestral y semestral; a fin, de
optimizar el nivel de gasto e ingresos.
6. Emitir la certificación de créditos presupuestarios, previo a la realización del gasto, como constancia de
financiamiento correspondiente.
7. Elaborar, proponer, ejecutar y evaluar las actividades contenidas en su Plan Operativo Institucional, el
Presupuesto Anual de su competencia; además de remitir el Cuadro de Necesidades a la Subgerencia de
Abastecimiento y Servicios Generales.
8. Coordinar con la Oficina de Comunicaciones e Imagen Institucional la difusión, publicación impresa y/o en
medios electrónicos de las actividades que se realicen en el marco de sus competencias.
9. Ejecutar las acciones orientadas a la implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno, así
como implementar las recomendaciones contenidas en los Informes de Auditoría, emitidos por los órganos
conformantes del Sistema Nacional de Control en el ámbito de su competencia.
10. Emitir informes técnicos en el marco de su competencia.
11. Las demás atribuciones y responsabilidades que se deriven de las disposiciones legales o que le sean
asignadas por la Gerencia de Planificación y Presupuesto, de conformidad con lo dispuesto en la Ley
Orgánica de Municipalidades.
Página 4
CUADRO RO 01 – OBJETIVOS Y METAS DE LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO ARTICULADA A LA POLIÍTICA DE

GOBIERNO Y POLÍTICA INSTITUCIONAL
PGG AL 2026 PEI 2018 - 2025 PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI) 2022
ÁREA 2022
LINEAMIEN
EJE OEI AEI ACTIVIDAD OPERATIVA
TO 5 6 7 8 9
ELABORACIÓN DE LA CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO ANUAL Y

SEMESTRAL.
REALIZACIÓN DE LA ESTIMACION DE INGRESOS Y GASTOS.
REALIZACIÓN DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA ANUAL.
ELABORACIÓN DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS ANUAL, SEMESTRAL

Y TRIMESTRAL.
LIN.02.02 - ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA), ASÍ COMO SU

Fortalecer las SUSTENTACIÓN ANTE EL CONCEJO MUNICIPAL.
capacidades
del Estado para
OEI. 05 - MODIFICACIONES PRESUPUESTALES, NIVEL FUNCIONAL PROGRAMATICO (CREDITOS,
atender AEI.05.01 -
EJE.02 - Fortalecer la ANULACIONES) NIVEL INSTITUCIONAL (CREDITOS SUPLEMENTARIOS,
efectivamente Mecanismos de
Fortalecimiento Gestión TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS).
las necesidades Control Interno
SGP Institucional para Institucional
ciudadanas, Implementados
la de la EMISION DE CERTIFICACION DE CREDITO PRESUPUESTARIO (CPP).
considerando en la
Gobernabilidad Municipalidad
sus Municipalidad
de la Victoria
condiciones de ELABORACION DE INFORMES TECNICO PARA LA TOMA DE DECISIONES.
vulnerabilidad
y diversidad
cultural. ELABORACION DE INFORMES TECNICO SOBRE LA APM 2023 - 2025 PARA SER REMITIDO A
LOS ORGANOS Y UNIDADES ORGANICAS
ANÁLISIS, SEGUIMIENTO, CONTROL Y ELABORACIÓN DE PREVISIONES

PRESUPUESTARIAS
ELABORACIÓN, ANÁLAISIS A LOS INDICADORES PRESUPUESTALES POR TRIMESTRES Y
SEMESTRES
ANÁLISIS Y ELABORACION DE PRESUPUESTO TEMATICO PARA LAS COORDINACIONES

CON LOS FUNCIONARIOS SOBRE EL DESENVOLVIMIENTO DE SUS PRESUPUESTO
Página 5
IV. ACCIONES Y LOGROS

5.3 Gestión Presupuestaria
En el marco del Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público,
se detalla la ejecución y recaudación del mes de mayo a setiembre del 2022.
a. SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL A NIVEL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO,
RUBROS Y GENERICAS DEL GASTO E INGRESO ACUMULADO A SETIEMBRE DEL 2022.
i. El Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto
Público, en su artículo 38° “Ejecución de Ingresos Públicos”, numeral 38.1 “La Ejecución de
los ingresos públicos se realiza en las etapas siguientes:”, en su inciso 3) señala lo siguiente:
“Percepción o Recaudación: Es el momento en el cual se produce la recaudación, captación u
obtención efectiva del ingreso”.
ii. Asimismo, del precitado párrafo en su artículo 11° “Ejecución del Gasto Público” detallada el
proceso de ejecución del gasto público se realiza conforme a los siguientes términos:
1. Certificación de Crédito Presupuestario2.- Constituye un acto de administración
cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y
libre de afectación, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional
autorizado para el año fiscal respectivo, en función a la PCA, previo cumplimiento de
las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso.
2. Devengado3.- El devengado es el acto de administración mediante el cual se reconoce
una obligación de pago, derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se
produce previa acreditación documentaria ante el órgano competente de la realización
de la prestación o el derecho del acreedor.
iii. SOBRE FUENTE DE FINANCIAMIENTO 1. RECURSOS ORDINARIOS Y RUBRO 00

RECURSOS ORDINARIOS.
Corresponden a los ingresos provenientes de la recaudación tributaria y otros conceptos, deducidas las
sumas correspondientes a las comisiones de recaudación y servicios bancarios, los cuales no están
vinculados a ninguna entidad y constituyen fondos disponibles de libre programación. Asimismo,
comprende los fondos por la monetización de productos.
CUADRO NRO 02: PIA Y PIM VS EJECUCIÓN A NIVEL DE CERTIFICADO Y DEVENGADO POR
GENERICAS ACUMULADO A SETIEMBRE 2022
(En Mllns de S/.)
EJECUCI
CERTIFICA IEG
PIA PIM ÓN DE IEG IEG IEG
GASTOS PÚBLICOS DO d=
(a) (b) GASTOS e= (c/a) e= (d/a) f= (d/b)
(c) (c/b)
(d)
4,057,964.9
1 RECURSOS ORDINARIOS 4,374,288 4,374,288 4,183,955.82 95.65 95.65 92.77 92.77
8
4,057,964.9
00 RECURSOS ORDINARIOS 4,374,288 4,374,288 4,183,955.82 95.65 95.65 92.77 92.77
8
4,057,964.9
GASTOS CORRIENTES 4,374,288 4,374,288 4,183,955.82 95.65 95.65 92.77 92.77
8
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES 3,612,198.0
3,940,348 3,755,581 3,681,032.51 93.42 98.01 91.67 96.18
SOCIALES 1
2.3 BIENES Y SERVICIOS 366,815 551,582 446,985.81 445,766.97 121.86 81.04 121.52 80.82
2.5 OTROS GASTOS 67,125 67,125 55,937.50 83.33 83.33 0.00 0.00
Nota 1: Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
Nota 2: Presupuesto Institucional Modificado (PIM)
Nota 3: Indicador de Eficacia del Gasto
Fuente: SIAF-SP actualizado al 30.09.2022
Elaboración: Subgerencia de Presupuesto
Fecha: 30.09.2022
Como se aprecia en el cuadro N° 02:
En el rubro 00. Recursos Ordinarios se tiene un PIA ascendente a S/. 4,374,288 (Cuatro Millones
Trescientos Setenta y Cuatro Mil Doscientos Ochenta y Ocho Soles), un PIM ascendente a S/.
4,374,288 (Cuatro Millones Trescientos Setenta y Cuatro Mil Doscientos Ochenta y Ocho Soles), un
certificado ascendente a S/. 4,183,955.82 (Cuatro Millones Ciento Ochenta y Tres Mil Novecientos
Cincuenta y Cinco con 82/100 Soles) representando el 95.65 % respecto al PIA y 95.65 % respecto al
PIM, un devengado ascendente a S/. 4,057,964.98 (Cuatro Millones Cincuenta y Siete Mil
2
Establecido y definido según la Resolución Directoral N° 034-2020-EF/50.01, Resolución Directoral que aprueba la Directiva N° 007-2020-EF/50.01 “Directiva para la Ejecución Presupuestaria”, en su
artículo 12.
3
Establecido y definido según la Resolución Directoral N° 034-2020-EF/50.01, Resolución Directoral que aprueba la Directiva N° 007-2020-EF/50.01 “Directiva para la Ejecución Presupuestaria”, en su
artículo 16.
Página 6
Novecientos Sesenta y Cuatro con 98/100 Soles), representando el 92.77 % respecto al PIA y 92.77 %
respecto al PIM.
iv. SOBRE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO 2. RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS Y EL RUBRO 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS.
Comprende los ingresos generados por las entidades públicas y administradas directamente por estas,
entre los cuales se puede mencionar las rentas de la propiedad, tasas, venta de bienes y prestación de
servicios, entre otros; así como aquellos ingresos que les corresponde de acuerdo a la normatividad
vigente.
Incluye el rendimiento financiero así como los saldos de balance de años fiscales anteriores.
CUADRO NRO 03: PIA Y PIM DE INGRESOS VS RECAUDACIÓN POR GENERICAS ACUMULADO A
SETIEMBRE 2022
(En Mllns de S/.)
RECAUDAD
PIA PIM IEI IEI
GASTOS PÚBLICOS O
(a) (b) d= (c/a) e= (c/b)
(c)
44,026,111.6
2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 63,750,280 88,791,085 69.06 49.58
2
44,026,111.6
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 63,750,280 88,791,085 69.06 49.58
2
43,299,191.6
INGRESOS CORRIENTES 63,750,280 88,791,085 67.92 48.77
6
1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 213,082 213,082 0.00 0.00 0.00
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS 24,799,966.4
57,399,375 59,922,573 43.21 41.39
ADMINISTRATIVOS 2
18,499,225.2
1.5 OTROS INGRESOS 6,137,823 28,655,430 301.40 64.56
4
FINANCIAMIENTO 0 0 726,919.96 N.D N.D
1.9 SALDOS DE BALANCE 0 0 726,919.96 N.D N.D
Nota 3: Indicador de Eficacia del Ingreso
Fecha: 30.09.2022
En el rubro 09. Recursos Directamente Recaudados a nivel de ingresos se tiene un PIA ascendente a
S/. 63,750,280 (Sesenta y Tres Millones Setecientos Cincuenta Mil Doscientos Ochenta Soles), un
PIM ascendente a S/. 88,791,085 (Ochenta y Ocho Millones Setecientos Noventa y Un Mil Ochenta y
Cinco Soles), un recaudado ascendente a S/. 44,026,111.62 (Cuarenta y Cuatro Millones Veinte y Seis
Mil Ciento Once con 62/100 Soles) representando 69.06% respecto al PIA y 49.58% respecto al PIM.
CUADRO NRO 04: PIA Y PIM DE GASTOS VS EJECUCIÓN A NIVEL DE CERTIFICADO Y DEVENGADO
POR GENERICAS ACUMULADO A SETIEMBRE 2022
(En Mllns de S/.)
EJECUCIÓ
CERTIFIC IEG
PIA PIM N DE IEG IEG IEG
GASTOS PÚBLICOS ADO f=
(a) (b) GASTOS e= (c/a) d= (c/b) e= (d/a)
(c) (d/b)
(d)
2 RECURSOS DIRECTAMENTE 63,750,2 88,791,0 67,260,993.5 47,536,641.6
105.51 75.75 74.57 53.54
RECAUDADOS 80 85 2 0
09 RECURSOS DIRECTAMENTE 63,750,2 88,791,0 67,260,993.5 47,536,641.6
105.51 75.75 74.57 53.54
RECAUDADOS 80 85 2 0
63,550,2 88,447,3 66,918,785.4 47,245,107.1
GASTOS CORRIENTES 105.30 75.66 74.34 53.42
80 83 6 5
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES 4,005,12 4,005,12
2,492,274.57 2,251,425.74 62.23 62.23 56.21 56.21
SOCIALES 5 5
2.2 PENSIONES Y OTRAS
65,000 65,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PRESTACIONES SOCIALES
59,480,1 84,068,1 64,118,230.8 44,765,912.9
2.3 BIENES Y SERVICIOS 107.80 76.27 75.26 53.25
55 48 2 6
2.5 OTROS GASTOS 0 309,110 308,280.07 227,768.45 #¡DIV/0! 99.73 #¡DIV/0! 73.69
GASTOS DE CAPITAL 200,000 343,702 342,208.06 291,534.45 171.10 99.57 145.77 84.82
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO
200,000 343,702 342,208.06 291,534.45 171.10 99.57 145.77 84.82
FINANCIEROS
Página 7
Fecha: 30.09.2022
En el rubro 09. Recursos Directamente Recaudados de gastos se tiene un PIA ascendente a S/.
63,750,280 (Sesenta y Tres Millones Setecientos Cincuenta Mil Doscientos Ochenta Soles), un PIM
ascendente a S/. 88,791,085 (Ochenta y Ocho Millones Setecientos Noventa y Un Mil Ochenta y
Cinco Soles), un certificado ascendente a S/. 67,260,993.52 (Sesenta y Siete Millones Doscientos
Sesenta Mil Novecientos Noventa y Tres con 52/100 Soles) representando 105.51 % respecto al PIA y
75.75% respecto al PIM, un devengado ascendente a S/. 47,536,641.60 (Cuarenta y Siete Millones
Quinientos Treinta y Seis Mil Seiscientos Cuarenta y Uno con 60/100 Soles), representando el 74.57%
respecto al PIA y 53.54% respecto al PIM.
v. SOBRE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
Y EL RUBRO 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS.
Comprende los fondos financieros no reembolsables recibidos por el gobierno proveniente de
agencias internacionales de desarrollo, gobiernos, instituciones y organismos internacionales, así
como de otras personas naturales o jurídicas domiciliadas o no en el país. Se consideran las
transferencias provenientes de las entidades Públicas y Privadas sin exigencia de
contraprestación alguna.
Incluye el rendimiento financiero y el diferencial cambiario, así como los saldos de balance de
años fiscales anteriores.
SETIEMBRE 2022
(En Mllns de S/.)
RECAUDAD
PIA PIM IEI IEI
GASTOS PÚBLICOS O
(a) (b) d= (c/a) e= (c/b)
(c)
4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 370,442 1,144,713.77 N.D 309.01
13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 370,442 1,144,713.77 N.D 309.01
DONACIONES 0 370,442 1,144,713.77 N.D 309.01
TRANSFERENCIAS 0 263,301 901,251.60 N.D 342.29
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 1,047 13,839.00 N.D 1,321.78
1.5 OTROS INGRESOS 0 262,254 887,412.60 N.D 338.38
FINANCIAMIENTO 0 107,141 243,462.17 N.D 227.24
1.9 SALDOS DE BALANCE 0 107,141 243,462.17 N.D 227.24
Fecha: 30.09.2022
En el rubro 13. Donaciones y Transferencias a nivel de ingreso se tiene un PIA ascendente a S/. 0
(Cero Soles), un PIM ascendente a S/. 370,442 (Trescientos Setenta Mil Cuatrocientos Cuarenta y Dos
Soles), un recaudado ascendente a S/. 1,144,713.77 (Un Millón Ciento Cuarenta y Cuatro Mil
Setecientos Trece con 77/100 Soles) respecto al PIA no puede determinarse debido a que no se
considero en su programación y 309.01% respecto al PIM.
(En Mllns de S/.)
CERTIFICAD EJECUCIÓN
PIA PIM IEG IEG IEG IEG
GASTOS PÚBLICOS O DE GASTOS
(a) (b) e= (c/a) d= (c/b) e= (d/a) f= (d/b)
(c) (d)
4 DONACIONES Y
0 370,442 351,596.60 325,306.60 N.D 94.91 N.D 87.82
TRANSFERENCIAS
13 DONACIONES Y
0 370,442 351,596.60 325,306.60 N.D 94.91 N.D 87.82
TRANSFERENCIAS
GASTOS CORRIENTES 0 370,442 351,596.60 325,306.60 N.D 94.91 N.D 87.82
2.3 BIENES Y SERVICIOS 0 370,442 351,596.60 325,306.60 N.D 94.91 N.D 87.82
Fecha: 30.09.2022
En el rubro 13. Donaciones y Transferencias de gastos se tiene un PIA ascendente a S/. 0 (Cero Soles),
un PIM ascendente a S/. 370,442 (Trescientos Setenta Mil Cuatrocientos Cuarenta y Dos Soles), un
Página 8
certificado ascendente a S/. 351,596.60 (Trescientos Cincuenta y Un Mil Quinientos Noventa y Seis
con 60/100 Soles) representando respecto al PIA no puede determinarse y 94.91 % respecto al PIM, un
devengado ascendente a S/. 325,306.60 (Trescientos Veinte y Cinco Mil Trescientos Seis con 60/100
Soles), representando respecto al PIA no pudiendo determinarse y 87.82% respecto al PIM.
vi. SOBRE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO 5. RECURSOS DETERMINADOS DEL

RUBRO 07 FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL
Comprende los ingresos provenientes del rendimiento del impuesto de promoción municipal, impuesto
al rodaje e impuesto a las embarcaciones de recreo.
SETIEMBRE 2022
(En Mllns de S/.)
PIA PIM RECAUDADO IEI IEI
GASTOS PÚBLICOS
(a) (b) (c) d= (c/a) e= (c/b)
5 RECURSOS DETERMINADOS 8,801,810 12,095,673 9,843,034.22 111.83 81.38
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 8,801,810 12,095,673 9,843,034.22 111.83 81.38
INGRESOS CORRIENTES 0 0 98,726.53 N.D N.D
1.5 OTROS INGRESOS 0 0 98,726.53 N.D N.D
TRANSFERENCIAS 8,801,810 9,556,725 7,210,550.17 81.92 75.45
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 8,801,810 9,556,725 7,210,550.17 81.92 75.45
FINANCIAMIENTO 0 2,538,948 2,533,757.52 N.D 99.80
1.9 SALDOS DE BALANCE 0 2,538,948 2,533,757.52 N.D 99.80
Fecha: 30.09.2022
En el rubro 07. Fondo de Compensación Municipal a nivel de ingreso se tiene un PIA ascendente a S/.
8,801,810 (Ocho Millones Ochocientos Un Mil Ochocientos Diez Soles), un PIM ascendente a S/.
12,095,673 (Doce Millones Noventa y Cinco Mil Seiscientos Setenta y Tres Soles), un recaudado
ascendente a S/. 9,843,034.22 (Nueve Millones Ochocientos Cuarenta y Tres Mil Treinta y Cuatro con
22/100 Soles) representando 111.83 % respecto al PIA y 81.38 % respecto al PIM.
(En Mllns de S/.)
EJECUCIÓ
CERTIFICA IEG
GASTOS PÚBLICOS DO h=
(a) (b) GASTOS e= (c/a) f= (c/b) g= (d/a)
(c) (d/b)
(d)
8,801,81 12,095,67
5 RECURSOS DETERMINADOS 9,989,390.96 6,819,633.93 113.49 82.59 77.48 56.38
0 3
07 FONDO DE COMPENSACION 8,801,81 12,095,67
9,989,390.96 6,819,633.93 113.49 82.59 77.48 56.38
MUNICIPAL 0 3
4,090,88
GASTOS CORRIENTES 4,580,208 3,835,240.07 3,638,592.36 93.75 83.74 88.94 79.44
0
3,490,88
2.3 BIENES Y SERVICIOS 3,531,982 2,788,019.79 2,696,403.33 79.87 78.94 77.24 76.34
0
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 199,372 199,372.00 99,686.00 #¡DIV/0! 100.00 #¡DIV/0! 50.00
2.5 OTROS GASTOS 600,000 848,854 847,848.28 842,503.03 141.31 99.88 140.42 99.25
4,710,93
GASTOS DE CAPITAL 7,515,465 6,154,150.89 3,181,041.57 130.64 81.89 67.52 42.33
0
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO 4,710,93
7,515,465 6,154,150.89 3,181,041.57 130.64 81.89 67.52 42.33
FINANCIEROS 0
Fecha: 30.09.2022
En el rubro 07. Fondo de Compensación Municipal de gastos se tiene un PIA ascendente a S/.
8,801,810 (Ocho Millones Ochocientos Un Mil Ochocientos Diez Soles), un PIM ascendente a S/.
12,095,673 (Doce Millones Noventa y Cinco Mil Seiscientos Setenta y Tres Soles), un certificado
ascendente a S/. 9,989,390.96 (Nueve Millones Novecientos Ochenta y Nueve Mil Trescientos
Noventa con 96/100 Soles) representando 113.49% respecto al PIA y 82.59% respecto al PIM, un
Página 9
devengado ascendente a S/. 6,819,633.93 (Seis Millones Ochocientos Diez y Nueve Mil Seiscientos
Treinta y Tres con 93/100 Soles), representando el 77.48% respecto al PIA y 56.38% respecto al PIM.
vii. SOBRE EL RUBRO 08 IMPUESTOS MUNICIPALES

Son los tributos a favor de los gobiernos locales, cuyo cumplimiento no origina una contraprestación
directa de la municipalidad al contribuyente. Dichos tributos son los siguientes:
1. Impuestos Predial
2. Impuesto de Alcabala
3. Impuesto al Patrimonio Vehicular
4. Impuesto a las Apuestas
5. Impuestos a los Juegos
6. Impuestos a los Espectáculos Públicos no Deportivos
7. Impuestos a los Juegos de Casino
8. Impuestos a los Juegos de Maquinas Tragamanonedas
SETIEMBRE 2022
(En mllns de S/.)
RECAUDAD
PIA PIM IEI IEI
GASTOS PÚBLICOS O
(a) (b) d= (c/a) e= (c/b)
(c)
5 RECURSOS DETERMINADOS 43,419,212 47,206,798 38,640,705.39 88.99 81.85
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 43,419,212 47,206,798 38,640,705.39 88.99 81.85
INGRESOS CORRIENTES 43,419,212 46,325,191 37,388,919.97 86.11 80.71
1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 43,419,212 46,316,641 37,372,597.32 86.07 80.69
1.5 OTROS INGRESOS 0 8,550 16,322.65 N.D 190.91
FINANCIAMIENTO 0 881,607 1,251,785.42 N.D 141.99
1.9 SALDOS DE BALANCE 0 881,607 1,251,785.42 N.D 141.99
Fecha: 30.09.2022
En el rubro 08. Impuestos Municipales a nivel de ingreso se tiene un PIA ascendente a S/. 43,419,212
(Cuarenta y Tres Millones Cuatrocientos Diez y Nueve Mil Doscientos Doce Soles), un PIM
ascendente a S/. 47,206,798 (Cuarenta y Siete Millones Doscientos Seis Mil Setecientos Noventa y
Ocho Soles), un recaudado ascendente a S/. 38,640,705.39 (Treinta y Ocho Millones Seiscientos
Cuarenta Mil Setecientos Cinco con 39/100 Soles) representando 88.99% respecto al PIA y 81.85%
respecto al PIM.
(En Mllns de S/.)
EJECUCIÓ
CERTIFICA IEG
(c) (d/b)
(d)
43,419,2 47,206,79 41,865,625.9 38,030,374.8
5 RECURSOS DETERMINADOS 96.42 88.69 87.59 80.56
12 8 7 9
43,419,2 47,206,79 41,865,625.9 38,030,374.8
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 96.42 88.69 87.59 80.56
12 8 7 9
43,119,2 45,950,19 41,209,503.0 37,513,015.4
GASTOS CORRIENTES 95.57 89.68 87.00 81.64
12 1 1 2
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES 14,569,7 14,569,77 11,628,118.8 10,858,581.0
79.81 79.81 74.53 74.53
SOCIALES 71 1 2 4
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES 6,397,86
6,397,866 4,786,056.75 4,645,700.50 74.81 74.81 72.61 72.61
SOCIALES 6
19,751,5 22,550,54 22,363,384.9 20,059,680.8
2.3 BIENES Y SERVICIOS 113.22 99.17 101.56 88.95
75 7 3 3
2,400,00
2.5 OTROS GASTOS 2,432,007 2,431,942.51 1,949,053.05 101.33 100.00 81.21 80.14
0
GASTOS DE CAPITAL 300,000 1,256,607 656,122.96 517,359.47 218.71 52.21 172.45 41.17
300,000 1,256,607 656,122.96 517,359.47 218.71 52.21 172.45 41.17
FINANCIEROS
Página
10
Fecha: 30.09.2022
En el rubro 08. Impuestos Municipales de gastos se tiene un PIA ascendente a S/. 43,419,212
(Cuarenta y Tres Millones Cuatrocientos Diez y Nueve Mil Doscientos Doce Soles), un PIM
ascendente a S/. 47,206,798 (Cuarenta y Siete Millones Doscientos Seis Mil Setecientos Noventa y
Ocho Soles), un certificado ascendente a S/. 41,865,625.97 (Cuarenta y Un Millones Ochocientos
Sesenta y Cinco Mil Seiscientos Veinte y Cinco con 97/100 Soles) representando 96.42% respecto al
PIA y 88.69% respecto al PIM, un devengado ascendente a S/. 38,030,374.89 (Treinta y Ocho
Millones Treinta Mil Trescientos Setenta y Cuatro con 89/100 Soles), representando el 87.59%
respecto al PIA y 80.56 % respecto al PIM.
viii. SOBRE EL RUBRO 18 CANON, SOBRECANON, REGALÍAS, RENTA DE ADUANAS Y

PARTICIPACIONES
Corresponde a los ingresos que deben recibir los pliegos presupuestarios, conforme a ley, por la
explotación económica de recursos naturales que se extraen de su territorio. Asimismo, considera los
fondos por concepto de regalías, los recursos por participación en rentas de aduanas provenientes de
las rentas recaudadas por las aduanas marítimas, aéreas, postales, fluviales, lacustres y terrestres, en el
marco de la regulación correspondiente, así como las transferencias por eliminación de exoneraciones
tributarias. Además, considera a los recursos correspondientes a las transferencias del Fondo Invierte
para el Desarrollo Territorial - FIDT, así como otros recursos de acuerdo a la normatividad vigente.
SETIEMBRE 2022
(En Mllns de S/.)
PIA PIM RECAUDADO IEI IEI
GASTOS PÚBLICOS
(a) (b) (c) d= (c/a) e= (c/b)
462,82 1,472,61
5 RECURSOS DETERMINADOS 1,765,652.75 381.50 119.90
4 6
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y 462,82 1,472,61
1,765,652.75 381.50 119.90
PARTICIPACIONES 4 6
INGRESOS CORRIENTES 0 0 9,637.50 N.D N.D
1.5 OTROS INGRESOS 0 0 9,637.50 N.D N.D
462,82
TRANSFERENCIAS 936,351 1,060,319.68 229.10 113.24
4
462,82
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 936,351 1,060,319.68 229.10 113.24
4
FINANCIAMIENTO 0 536,265 695,695.57 N.D 129.73
1.9 SALDOS DE BALANCE 0 536,265 695,695.57 N.D 129.73
Fecha: 30.09.2022
En el rubro 18. Canon, Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones a nivel de ingreso
se tiene un PIA ascendente a S/. 462,824 (Cuatrocientos Sesenta y Dos Mil Ochocientos Veinte y
Cuatro Soles), un PIM ascendente a S/. 1,472,616 (Un Millón Cuatrocientos Setenta y Dos Mil
Seiscientos Diez y Seis Soles), un recaudado ascendente a S/. 1,765,652.75 (Un Millón Setecientos
Sesenta y Cinco Mil Seiscientos Cincuenta y Dos con 75/100 Soles) representando 381.50 % respecto
al PIA y 119.90% respecto al PIM.
(En Mllns de S/.)
EJECUCIÓ
CERTIFICA IEG
(c) (d/b)
(d)
5 RECURSOS DETERMINADOS 462,824 1,472,616 918,252.44 674,064.19 198.40 62.36 145.64 45.77
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS,
462,824 1,472,616 918,252.44 674,064.19 198.40 62.36 145.64 45.77
RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
GASTOS CORRIENTES 0 796,139 290,923.88 232,793.00 N.D 36.54 N.D 29.24
Página
11
2.3 BIENES Y SERVICIOS 0 796,139 290,923.88 232,793.00 N.D 36.54 N.D 29.24
GASTOS DE CAPITAL 462,824 676,477 627,328.56 441,271.19 135.54 92.73 95.34 65.23
462,824 676,477 627,328.56 441,271.19 135.54 92.73 95.34 65.23
FINANCIEROS
Fecha: 30.09.2022
En el rubro 18. Canon, Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones de gastos se tiene
un PIA ascendente a S/. 462,824 (Cuatrocientos Sesenta y Dos Mil Ochocientos Veinte y Cuatro
Soles), un PIM ascendente a S/. 1,472,616 (Un Millón Cuatrocientos Setenta y Dos Mil Seiscientos
Diez y Seis Soles), un certificado ascendente a S/. 918,252.44 (Novecientos Diez y Ocho Mil
Doscientos Cincuenta y Dos con 44/100 Soles) representando 198.40% respecto al PIA y 62.36 %
respecto al PIM, un devengado ascendente a S/. 674,064.19 (Seiscientos Setenta y Cuatro Mil Sesenta
y Cuatro con 19/100 Soles), representando el 145.64% respecto al PIA y 45.77% respecto al PIM.
PRINCIPALES LOGROS
Logros obtenidos en la Subgerencia de Presupuesto
N° Instrumento elaborado Gestiones realizadas
Se logró la elaboración de la
Se formuló, propuso y envío la Programación Multianual Presupuestaria y
Programación Multianual
1 Formulación Presupuestaria mediante Oficio N° 051-2022-ALC/MLV de
Presupuestaria y Formulación
fecha 27.07.2022.
Presupuestaria 2023 – 2025.
Se formuló, propuso y gestionó la aprobación para los meses comprendidos
Se logró formalizar las notas
2 entre mayo a setiembre del período 2022 mediante Resolución de Gerencia
modificatorias Tipo 003.
Municipal.
Se logró elaborar y publicar los
Se formuló, propuso y público en el PTE de la Entidad en el marco del
3 indicadores presupuestales semestral
Decreto Legislativo N° 1440.
y trimestral 2022.
Se logró coordinar y exponer
Se coordinó y brindó asistencia técnica a funcionarios sobre el proceso
4 reuniones sobre el proceso
presupuestario en el marco del Decreto Legislativo N° 1440.
presupuestario 2022.
Se emitieron certificaciones de Se emitieron las certificaciones de crédito presupuestario al 100.0% en el
5
crédito presupuestal al 100.0%. marco de la Resolución Directoral N° 0022-2021-EF/50.01.
Se logró obtener financiamiento Se formuló, propuso y gestionó la aprobación mediante Resoluciones de
6
hasta por S/. 28 Millones. Alcaldía en el marco del Decreto Legislativo N° 1440.
Se analizó y gestionó la publicación en el PTE de la Entidad sobre la
Se logró elaborar con la Evaluación
7 evaluación presupuestaria 2021 en el marco de la Directiva N° 007-2019-
Presupuestaria 2021.
EF/50.01.
Se formuló y registró en el aplicativo del MEF las previsiones
Se logró registrar y programar las
8 presupuestarias con la finalidad de sustentar la PMG 2023 – 2025 en el
previsiones presupuestarias 2022.
marco de la Resolución Directoral N° 0005-2022-EF/50.01.
Se logró presentar la conciliación del
Se formuló, propuso y envío la Conciliación del Marco Legal y Ejecución
marco legal y ejecución del
9 del Presupuesto en el marco de la Resolución Directoral N°
presupuesto trimestral, semestral y
001-2022EF/51.01
2022.
Se logró hacer el seguimiento y
evaluación a los programas
presupuestales, contratos, locadores Se analizó e hizo de conocimiento el estado situacional sobre el uso de los
10
de servicios, planillas, programas recursos públicos en el marco del Decreto Legislativo N° 1440.
sociales, transferencias del GN,
arbitrios municipales, entre otros.
V. CONCLUSIONES
- EN MATERIA DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO
 Se debería reducir el gasto presupuestal; ya que, es muy excesivo debido a los recursos con los que
cuenta la Entidad.
 Mayor participación e integración por parte de los sistemas administrativos en la elaboración de la
Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria.
Página
12
 Respetar las habilitaciones y anulaciones en materia de modificaciones presupuestarias.

 El seguimiento presupuestal a los contratos, locadores de servicios, planillas, programas
presupuestales, programas sociales, proyectos de inversión, transferencias, entre otros, fue continuo
con la finalidad de prevenir sobre posibles riesgos.
 Se culminó con las Conciliaciones Presupuestarias y Ejecuciones del Presupuesto semestral y
trimestral; por lo que, se sugiere continuar con este procedimiento.
 Se culminó con la elaboración de indicadores presupuestales 2022.
 Se culminó con la elaboración de la evaluación presupuestaria 2021.
 Se culminó con la elaboración de los estados presupuestarias 2022.
-
Página
13

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“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para las Mujeres y Hombres”

"Año del Bicentenario del Perú: 200 Años de la Independencia"

MARCO ANTONIO MERA PORTILLA1

II. MARCO LEGAL

III. FUNCIONES, OBJETIVOS Y METAS

CUADRO RO 01 – OBJETIVOS Y METAS DE LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO ARTICULADA A LA POLIÍTICA DE

ELABORACIÓN DE LA CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO ANUAL Y

REALIZACIÓN DE LA ESTIMACION DE INGRESOS Y GASTOS.

REALIZACIÓN DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA ANUAL.

ELABORACIÓN DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS ANUAL, SEMESTRAL

LIN.02.02 - ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA), ASÍ COMO SU

ANÁLISIS, SEGUIMIENTO, CONTROL Y ELABORACIÓN DE PREVISIONES

ANÁLISIS Y ELABORACION DE PRESUPUESTO TEMATICO PARA LAS COORDINACIONES

IV. ACCIONES Y LOGROS

iii. SOBRE FUENTE DE FINANCIAMIENTO 1. RECURSOS ORDINARIOS Y RUBRO 00

iv. SOBRE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO 2. RECURSOS DIRECTAMENTE

vi. SOBRE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO 5. RECURSOS DETERMINADOS DEL

vii. SOBRE EL RUBRO 08 IMPUESTOS MUNICIPALES

viii. SOBRE EL RUBRO 18 CANON, SOBRECANON, REGALÍAS, RENTA DE ADUANAS Y

 Respetar las habilitaciones y anulaciones en materia de modificaciones presupuestarias.

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