INTERNA: se denomina de primera

ESTUDIANTE: MONTESINOS Utiliza la Herramienta INTERNAS

EXTERNAS
parte
PACHAPUMA KAREN PHVA
EXTERNA se denomina de segunda y
ADRIANA PROGRAMAS DE REALIZACION DE tercera parte)
Describe requisitos y
principios de un Auditor AUDITORIA AUDITORIAS
AUDITORIA
ORIENTACIONES
Es un Sistema de Gestión de la PROPORCIONA ESTABLECIMIENTO
Calidad y Ambiental ORIENTACION SOBRE

OBJETO Y CAMPO IMPLEMENTACION

DE APLICACION CAPITULO 1
REQUISITOS SEGUIMIENTO
DISPOSICIONES
REFERENCIAS
NORMATIVAS CAPITULO 2 NORMA ISO MEJORA

FUENTES: ISO 19011 : 2018

9000:2015 INICIO
DEFINICIONES
CAPITULO 3
ACTIVIDADES REVISION
ENFOQUE BASADA EN LA
EVIDENCIA
PREPARACION
PRINCIPIOS DE CAPITULO 4 SE APLICA
AUDITORIA
CONDUCTA ETICA REALIZACION
CONTIENE

GESTION DE UN FINALIZACION
CAPITULO 5
DEFINIENDO PROGRAMA DE ORGANIZACIONES
AUDITORIA
AUDITORES
RESPONSABILIDADES APLICACIÓN INTERNA
CAPITULO 6 Y EXTERNA USUARIOS
ACTIVIDADES DE
PROCEDIMIENTOS LA AUDITORIA
DIRECTRICES

ESTABLECER CAPITULO 7 GESTION DE

RECURSOS
AUTORIDAS Y CALIDAD
RESPONSABLIDAD ETICO DIPLOMATICO
IMPLEMENTACION ATRIBUTOS
PERSONALES
SEGURO
IMPARCIAL
SINCERO

PERCEPTIVO
HONESTO DISCRETO
 Las auditorías denominadas en algunos casos
proceso sistemático, internas auditorías de primera parte
independiente y
auditoría documentado para
obtener evidencias se denomina generalmente
objetivas Las auditorías
auditorías de segunda y tercera
externas
parte
desempeñar su trabajo de forma ética, con honestidad y
Integridad responsabilidad

Principios de
Presentación
auditoría imparcial
la obligación de informar con veracidad y exactitud

Debido cuidado
la aplicación de diligencia y juicio al auditar
profesional

en los Capítulos 5 a 7 se basa Confidencialidad seguridad de la información

en los siete principios
señalados
Independencia: la base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de
las conclusiones de la auditoría

Enfoque basado en la el método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría

evidencia fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático

un enfoque de auditoría que considera los riesgos y

Enfoque basado en riesgos
oportunidades
 Generalidades

• los objetivos organizacionales;

A fin de comprender el contexto
del auditado, el programa de
auditoría debería tener en cuenta
del auditado
• las cuestiones externas e internas pertinentes;
• las necesidades y expectativas de las partes interesadas
pertinentes;
• los requisitos de seguridad y confidencialidad de la
información

Establecimiento de los objetivos
del programa de auditoría
Gestión de un programa
de auditoría Determinación y evaluación
de los riesgos y
oportunidades del programa
de auditoría
El cliente de la auditoría debería asegurarse de que los objetivos
del programa de auditoría se han establecido para dirigir la
planificación y realización de auditorías y debería asegurarse de
que el programa de auditoría se ha implementado eficazmente
Hay riesgos y oportunidades relacionados con el contexto
del auditado que pueden asociarse con un programa de
auditoría y pueden afectar al logro de sus objetivos

Establecimiento del Roles y responsabilidades de las personas responsables

programa de auditoría de la gestión del programa de auditoría

Competencia de las personas responsables de la

gestión del programa de auditoría

Establecimiento de la extensión del programa de

auditoría

Determinación de los recursos del programa de

auditoría
 Generalidades

Definición de los
objetivos, el alcance y El alcance de la auditoría debería ser coherente con el
los criterios para una programa de auditoría y con los objetivos de la auditoría.
auditoría individual

Definición de los objetivos, el alcance y los criterios para una auditoría

individual
Implementación del
programa de auditoría Selección y determinación de los métodos de auditoría

Selección de los miembros del equipo auditor

Asignación de responsabilidades al líder del equipo auditor para una

auditoría individual

Gestión de los resultados del programa de auditoría

Gestión y conservación de los registros del programa de auditoría

a) el cumplimiento de los calendarios y el logro de los

Las personas responsables de la gestión del
Seguimiento del programa programa de auditoría deberían asegurar la
de auditoría
evaluación de:
Las personas responsables de la gestión
Revisión y mejora del del programa de auditoría y el cliente de
la auditoría deberían revisar el programa
programa de auditoría
de auditoría para evaluar si se han
alcanzado sus objetivos
objetivos del programa de auditoría;
b) el desempeño de los miembros del equipo auditor,
incluyendo el líder del equipo auditor y los expertos técnicos;
c) la capacidad de los equipos auditores para implementar el
plan de auditoría;
d) la retroalimentación de los clientes de la auditoría, de los
auditados, de los auditores, de los expertos técnicos y de otras
partes pertinentes;
e) la suficiencia y adecuación de la información documentada
en todo el proceso de auditoría.
 Establecimiento del contacto con el auditado
Inicio de la auditoría
Determinación de la viabilidad de la auditoría

Realización de la revisión de la información documentada

Preparación de las
actividades de Enfoque basado en riesgos para
auditoría la planificación
Planificación de la
auditoría Detalles de la planificación de
Realización de una auditoría la auditoría

Asignación de las
tareas al equipo
auditor

Preparación de la información
documentada para la auditoría

Asignación de roles y responsabilidades de los guías y los observadores

Realización de la reunión de apertura

Comunicación durante la auditoría

Realización de las Disponibilidad y acceso de la información de auditoría

actividades de
Revisión de la información documentada durante la auditoría
auditoría
Recopilación y verificación de la información
Generación de hallazgos de la auditoría
Preparación para la reunión de cierre
Determinación de las conclusiones de la auditoría
Contenido de las conclusiones de la auditoría
Realización de la reunión de cierre
 Preparació
Preparación del
ny
informe de la auditoría
distribució
n del
informe de Distribución del informe de la auditoría
la
auditoría

La auditoría finaliza cuando se hayan realizado

Finalización de la auditoría todas las actividades de auditoría planificadas

Realización de las Los resultados de la auditoría pueden,

actividades de dependiendo de los objetivos de la auditoría,
seguimiento de una indicar la necesidad de correcciones, o de acciones
auditoría correctivas, u oportunidades para la mejora.