PLAN DE NEGOCIO

RESTAURANTE
TURÍSTICO
FLOTANTE
“KUKAMA”
PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE
CONTADOR PÚBLICO

ARAUJO BARBAGELATA, PAULO SERGIO

SALINAS TUANAMA, SAMUEL
 CONTENIDO

01 02 03

INFORMACION DEL PLAN DE

IDEA DEL NEGOCIO
NEGOCIO MARKETING

04 05 06
PLAN DE PLAN ECONOMICO CONCLUSIONES
OPERACIONES Y FINANCIERO
01
INFORMACION DEL
NEGOCIO
 RESTAURANTE TURISTICO
FLOTANTE KUKAMA S.A.C.

20 minutos en bote, en el río Momón cerca

Localización:
al Balneario de Bellavista Nanay.

Sector de
Restaurante turístico.
Actividad:

Distrito de Punchana, provincia de Maynas,

Ubicación:
región Loreto, Perú.
 02
IDEA DEL NEGOCIO
 IDEA DEL NEGOCIO

CALIDAD
Platos elaborados con
insumos propios de la
región, con altos estándares
de calidad
SATISFACCIÓN
VALOR
AGREGADO
Gozará de un excelente
diseño arquitectónico, con
concepto paisajísta y
decorada por un profesional
de diseño de interiores
OPORTUNIDAD

Ofreciendo de una Ofrecer nuestros servicios

experiencia en un lugar que rompa la
rutina del ámbito urbano,
gastronómica
conectándose con la
acompañado del sonido naturaleza que le genere
de la naturaleza una experiencia única
03
PLAN DE MARKETING
3.1. NECESIDADES DE
LOS CLIENTES

 CAMBIOS LABORALES,
SOCIALES Y CULTURALES
 TENDENCIA A LO NATURAL

 LIBERAR TENSIONES

Disfrutando de la gastronomía
peruana y amazónica
acompañado de eventos que
despierten nuestros sentidos
 QUE OFRECERÁ “KUKUMA”
RECREACIÓN
Contará con una piscina de agua
natural para adultos y niños, alquiler
de kayak, servicio de transporte a
quienes realicen reservas con
anticipación.

SOSTENIBILIDA
INFRAESTRUCTURA
D
Se desarrollará en un entorno de agua A disposición también del transporte
en el río Momón, para despertar las fluvial particular de los pobladores de
sensaciones de consumir una la zona del balneario del río Nanay, a
gastronomía en medio de la quienes se les ofrecerá comisiones por
majestuosidad de uno de los ríos más captación de clientes.
importantes de la ciudad.
 ARRIBO DE HUESPEDES EXTRANEJEROS A LA REGIÓN LORETO, PERIODO 2014 –
2019

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Arribos 145,415 145,487 158,124 209,133 220,919 222,671
Índice 2014 =
100.0 100.0 108.7 143.8 151.9 153.1
100
Variación anual 0.05% 8.69% 32.26% 5.64% 0.79%
Participación
del total 2.02% 1.97% 2.00% 2.66% 2.77% 2.69%
3.2. DEMANDA ACTUAL Y nacional
Fuente: Mincetur (2021)
TENDENCIAS Nota: No considera 2020, por ser un año atípico de pandemia

Este turismo constituye una

demanda de gran magnitud para el 250,000
consumo de productos locales. 220,919
209,133 222,671
200,000
Siempre en busca de nuevas
experiencias en los diversos
145,415
destinos turísticos que visitan. 150,000 158,124
145,487
Iquitos, es reconocido a nivel
nacional y mundial en donde se 100,000
ubica el majestuoso Río
Amazonas, haciéndolo un 50,000
mercado atractivo para todo tipo 2014 2015 2016 2017 2018 2019
de emprendimiento.
Se ha trabajado con datos ocurridos antes de la pandemia, hecho que afecto el turismo mundial, tanto a nivel de extranjeros
como de nacionales y que distorsiona la tendencia lineal.
POYECCIÓN DE LA DEMANDA DE ARRIBOS DE EXTRANJEROS DE LA
REGIÓN LORETO, PERIODO 2020 - 2022
LEY 31103
  2020 2021 2022
Interés Nacional el tema de
Arribos de extranjeros 268,942 (a) 287,902 (a) 306,862.05
reactivación del sector
(proyectados) turismo.
Fuente: tabla 2
Nota: (a) ocurren hechos mundiales de la pandemia Covid-19, que han distorsionado las cifras proyectadas.

El Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (Mincetur) ha elaborado

Estrategia Nacional para la Reactivación del Sector Turismo 2021-2023.
Este documento plantea toma de decisiones, disponiendo de información
actualizada sobre:
SAFE TRAVELS
Priorizan los recursos necesarios para la a. Oferta turística con enfoque territorial.
ejecución de las acciones de seguimiento, b. Demanda Turística (Nacional y Extranjera).
monitoreo y fiscalización que aseguren el c. Análisis de la Competencia.
cumplimiento de las medidas de seguridad d. Recursos de la región (económicos, personal y logístico).
que se presten en sus destinos turísticos e. Empleo turístico.
f. Nuevas necesidades.
g. Mapa COVID.
3.3. OFERTA COMPETITIVA COMPETENCIA

Nombre Localización
Restaurante turístico Río Nanay, navegando por río son 20
flotante “Bufeo minutos desde el balneario Bellavista
Colorado” Nanay
Barranquito Río Nanay, navegando por río son 15
restaurante minutos desde el balneario Bellavista
IQUITOS Nanay

Un mercado de Restaurante “Al frío y En el lago formado por la

importantes ofertas de al fuego” desemboca-dura del río Itaya,
negocios con productos
navegando a 5 minutos desde la Av.
para el turismo extranjero
y nacional La Marina.
GASTRONOMIA
Existe una alta demanda por
parte de los usuarios que
buscan deleitar sus
paladares con la mejor
comida.
 3.4. PROGRAMA DE MARKETING

Infraestructura Ventas
Equipamiento Publicidad

01 03
PRODUCTO PROMOCIONES JULY

02 04
PRECIO DISTRIBUCIÓN

Venus is the second Uso de redes sociales

planet from the Sun.
It’s terribly hot
 04
PLAN DE OPERACIONES
 PLANIFICACIÓN
COMERCIALIZACION MARKETING
ESTRATÉGICA

Recepción Oferta de la Toma del Elaboración

CLIENTE SATISFECHO
NECESIDADES DEL

del cliente Carta Pedido del pedido

CLIENTE

Entrega de
Entrega en
comprobante Cobranza
mesa
de pago

EQUIPOS DE
PERSONAL LOGISTICA
INFORMÁTICA
05
PLAN ECONOMICO Y
FINANCIERO
 RESULTADOS COMERCIALES

Demanda del negocio a desarrollar Ventas del negocio a desarrollar

Año 1 Año 2 Año 3 Año 1 Año 2 Año 3
Demanda total Ventas anuales
(arribos turistas a la 306,862 21,480 31,300 37,936
(personas que piden consumir)
ciudad de Iquitos)
Tendencia del mercado Precio venta - decisión
0% 2% 1% empresarial
(estimada) 35 35 35
Demanda estimada (soles x plato comida, promedio
(arribos turistas a la 306,862 312,999 316,129 del total de platos)
ciudad de Iquitos) Tendencia del precio en el 0% 0% 5%
Participación de mercado
mercado 7% 10% 12%
Precio de venta
(decisión empresa) S/ 35 S/ 35 S/ 36.75
(soles x plato comida, promedio
Demanda del proyecto
del total de platos)
(personas que piden 21,480 31,300 37,936
consumir) S/ S/ S/
TOTAL ANUAL 751,812 1,095,497 1,394,130
 RESULTADOS COMERCIALES

Costo de ventas de los productos

Año 1 Año 2 Año 3

Pedidos solicitados 21,480 31,300 37,936

(platos de comida)

Costo elaboración
S/ 15 S/ 15 S/ 15.30
(plato de comida, promedio del total de
platos)
Tendencia del costo de compra 0% 2% 4%

Costo elaboración efectiva

S/ 15 S/ 15.30 S/ 15.91
(plato de comida, promedio del total de
platos)
TOTAL ANUAL S/ 322,205 S/ 478,889 S/ 603,630
 RESULTADOS COMERCIALES

Rubro de gasto Año 1 Año 2 Año 3

Gerente – propietario 1 1 1

Sueldo mensual S/ 2,000 S/ 2,500 S/ 3,000

Gastos comerciales del negocio
Gastos administrativos del negocio

Cocinero 1 1 2
GASTO COMERCIAL Año 1 Año 2 Año 3
Sueldo mensual S/ 1,500 S/ 1,800 S/ 2,000
Promotores de ventas S/ 7,000 S/ 3,500 S/ 4,000
Asistentes 3 3 3
Vigilancia nocturna, balsa S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000
Sueldo mensual S/ 930 S/ 930 S/ 930
Otros S/ 300 S/ 400 S/ 500
Remuneraciones del personal S/ 6,290 S/ 7,090 S/ 9,790
Total mensual S/ 8,300 S/ 4,900 S/ 5,500
Costo laboral 8.67% 8.67% 8.67%
TOTAL ANUAL S/ 99,600 S/ 58,800 S/ 66,000
Remuneración total mensual S/ 6,835 S/ 7,704 S/ 10,638

Servicios públicos S/ 300 S/ 350 S/ 400

Útiles oficina S/ 200 S/ 250 S/ 300
Servicio contable S/ 600 S/ 800 S/ 1,000
Otros S/ 200 S/ 150 S/ 200

Total mensual S/ 8,135 S/ 9,254 S/ 12,538

TOTAL ANUAL S/ 97,622 S/ 111,054 S/150,462

 RESULTADOS COMERCIALES

Gastos pre operativos para iniciar el negocio

Gasto pre operativo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Estudio de mercado S/ 2,000 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Tramites diversos Inversiones en activo fijo
S/ 10,000 S/ 0 S/ 0 S/ 0
(permisos fluviales) Valor
Cantid Valor Tiemp Depreciaci
Activo fijo adquisició
Total S/ 12,000 S/ 0 S/ 0 S/ 0 ad total o vida ón anual
n
Local S/ 70,000 1 S/ 70,000 20 S/ 3,500
Terreno S/ 0 1 S/ 0 0 S/ 0
Depreciaciones del activo fijo
Equipos S/ 20,000 1 S/ 20,000 5 S/ 4,000
Valor Implemen
Año 1 Año 2 Año 3 Residual S/ 3,500 1 S/ 3,500 5 S/ 700
  inicial tos
Depreciación Vehículos
S/110,500 -S/11,600 -S/11,600 -S/11,600 S/75,700 S/ 12,000 1 S/ 12,000 5 S/ 2,400
activo fijo fluviales
Muebles y
Amortizació S/ 5,000 1 S/ 5,000 5 S/ 1,000
enseres
n activo S/12,000 -S/2,400 -S/2,400 -S/2,400 S/4,800 Total S/ 110,500 S/ 11,600
intangible
Total S/122,500 -S/14,000 -S/14,000 -S/14,000 S/80,500
 RESULTADOS COMERCIALES

Endeudamiento del negocio Amortización de la deuda, año 1

Capital Cuota
Deuda a tomar S/ 60,000     n Interés Amortización
inicial total
Tasa
Tasa interés 1 60,000 900 1,250 2,150
19.56% interés 1.5%
mensual 2 58,750 881 1,250 2,131
anual
Meses para 3 57,500 863 1,250 2,113
48
amortizar la deuda 4 56,250 844 1,250 2,094
5 55,000 825 1,250 2,075
6 53,750 806 1,250 2,056
7 52,500 788 1,250 2,038
8 51,250 769 1,250 2,019
9 50,000 750 1,250 2,000
10 48,750 731 1,250 1,981
11 47,500 713 1,250 1,963
12 46,250 694 1,250 1,944
TOTAL ANUAL 9,563 15,000
 RESULTADOS COMERCIALES

Año 1 Año 2 Año 3 Liquidación

EGP Año 1 Año 2 Año 3
Caja 3.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Ingresos por ventas S/ 751,812 S/ 1,095,497 S/ 1,394,130
Monto S/ -22,554 S/ -3,437 S/ -2,986 S/0
Costo ventas S/ -429,607 S/ -616,609 S/ -790,500
Cuentas x Margen Bruto S/ 322,205 S/ 478,889 S/ 603,630
cobrar Gastos
Número de administrativos S/ -97,622 S/ -111,054 S/ -150,462
1 1 1
días
Monto S/ -2,088 S/ -955 -S/830 Depreciación S/ -14,000 S/ -14,000 S/ -14,000
Gastos comerciales S/ -99,600 S/ -58,800 S/ -66,000
Inventario Margen operativo S/ 110,984 S/ 295,035 S/ 373,168
Número de
5 5 5 Gastos financieros S/ -9,563 S/ -6,863 S/ -4,163
días
Monto S/ -5,967 S/ -2,597 S/ -2,415 Margen antes de
tributos S/ 101,421 S/ 288,173 S/ 369,006
Participación
Cuentas x
utilidades S/ -8,114 S/ -23,054 S/ -29,520
pagar
Número de Subtotal S/ 93,307 S/ 265,119 S/ 339,485
1 1 1
días Pago impuesto a la
Monto S/1,193 S/ 519 S/ 483 renta S/ -27,526 S/ -78,210 S/ -100,148
TOTAL S/ -22,554 S/- 10,299 S/ -6,019 S/ -2,762 S/ 41,633 Utilidad neta S/ 65,782 S/ 186,909 S/ 239,337
Cambios en el capital de trabajo Estado de Resultados Económicos
 FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Liquidación

Ingresos por ventas S/ 751,812 S/ 1,095,497 S/ 1,394,130

Inversión inicial
Activo fijo S/ -122,500 S/ 80,500
Capital de trabajo S/ -22,554 S/ -10,299 S/ -6,019 S/ -2,762 S/ 41,633
Compras S/ -429,607 S/ -616,609 S/ -790,500
Gastos administrativos S/ -97,622 S/ -111,054 S/ -150,462
Flujo de Caja

Gastos comerciales S/ -99,600 S/ -58,800 S/ -66,000

Indicadores de
Pago impuestos S/ -39,000 S/ -103,675 S/ -131,131 Rentabilidad
Flujo Caja Económico
S/ -145,054 S/ 75,685 S/ 199,341 S/ 253,275 S/ 122,133
(FCE)

Préstamo recibido S/ 60,000 S/ -15,000

Amortización S/ -15,000 S/ -15,000 S/ -15,000
Gastos financieros S/ -9,563 S/ -6,863 S/ -4,163
Escudo fiscal S/ 3,360 S/ 2,411 S/ 1,463
Flujo Caja Financiero
S/ -85,054 S/ 54,483 S/ 179,890 S/ 235,575 S/ 107,133
(FCF)
 CONCLUSIONES
1. El negocio presenta una alta demanda turística local, nacional y extranjero debido a ser un atractivo
por encontrarse en la selva peruana, específicamente en el río Momón, y tener una infraestructura
particular como es la balsa flotante, con buenos acabados y diseño, donde las personas disfrutan del
paisaje y aire fresco.

2. El negocio cuenta con buen abastecimiento de los insumos necesarios para el funcionamiento, los
proveedores contarán con todos los requisitos necesarios para ofrecer productos de calidad al
consumidor.

3. El financiamiento del negocio se sustentará en un préstamo bancario a cancelar en 4 años. Hay

capacidad de endeudamiento garantizado con bienes de los propietarios.

4. El negocio genera una rentabilidad en un VAN económico de S/ 345,262, y una Tasa Interna de
Rentabilidad (TIR) económica de 93%. Esta TIR económica crece al calcular la TIR financiero en
131% explicado por un buen manejo de los recursos financieros
GRACIAS