SISTEMA FINANCIERO

MSc.Lic.LUIS ALBERTO ROJAS VALLEJOS (DOCENTE)

MODULO 9
UNIDAD DE POSTGRADO (FACULTAD DE AUDITORIA
FINANCIERA O CONTADURIA PUBLICA).
UNIVERSIDAD AUTONOMA GABRIEL RENE MORENO (UAGRM).
 HISTORIA - CONCEPTOS
• El Banco Central de Bolivia (BCB) comenzó su historia cuando por Ley
del 7 de enero de 1911 se fundó el Banco de la Nación Boliviana, cuyo
funcionamiento se reglamentó mediante Decreto del 8 de abril del
mismo año.
• El sistema financiero (sistema de finanzas) de un país está formado por
el conjunto de instituciones, medios y mercados, cuyo fin primordial es
canalizar el ahorro que generan los prestamistas o unidades de gasto con
superávit, hacia los prestatarios o unidades de gasto con déficit, así como
facilitar y otorgar liquides a todos los consumidores financieros.
• El sistema financiero boliviano canaliza de manera eficiente el
ahorro hacia la inversión, contribuyendo al desarrollo integral del
país, con importantes efectos sobre la actividad económica, el
empleo, la disminución de la pobreza, la exclusión social y
económica.
• Entre 1867 y 1871 el gobierno autorizó la creación de las tres
primeras entidades financieras en el país: Banco Boliviano, Banco
de Crédito Hipotecario de Bolivia y Banco Nacional de Bolivia.
• El Banco Central de Bolivia es la única autoridad monetaria del
país y el órgano rector de todo sistema de captación de recursos e
intermediación financiera y como tal es el responsable del manejo
de las reservas monetarias.
 SISTEMA FINANCIERO
• Es el conjunto de entidades financieras autorizadas por la Autoridad de Control y
Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, que cumple el rol de
intermediarios financieros entre la oferta y la demanda de recursos monetarios.
• El sistema financiero es el conjunto de instituciones, mercados e instrumentos
en el que se organiza la actividad financiera, para movilizar el ahorro a sus usos
más eficientes.
• En Bolivia las entidades de intermediación financiera, las empresas de servicios
financieros complementarios, los participantes del mercado de valores y las
entidades de seguros conforman el sistema financiero.
• Cabeza Sistema Financiero:
• El Banco Central de Bolivia es la única autoridad monetaria del
país y el órgano rector de todo sistema de captación de recursos e
intermediación financiera y como tal es el responsable del manejo
de las reservas monetarias.
• Objetivos:
• Promover el acceso universal a los servicios financieros.
Asegurar que las entidades financieras proporcionen medios
transaccionales financieros eficientes y seguros, que faciliten la
actividad económica y satisfagan las necesidades financieras del
consumidor financiero.
• Objetivo principal:
• El sistema financiero se encarga de mediar entre aquellas personas que no gastan todo su ingreso (tienen excedentes de dinero) y los
que gastan más de lo que tienen (quienes necesitan tales recursos para financiar sus actividades de consumo o inversión como abrir
un negocio, comprar casa propia, etc.).
• El sistema financiero permite que el dinero circule en la economía, que pase por muchas personas y que se realicen transacciones con él, lo
cual incentiva un sin número de actividades, como la inversión en proyectos
• Tipos de entidades financieras en Bolivia:
• BNB = Banco Nacional de Bolivia S.A.
• BME = Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
BIS = Banco Bisa S.A.
BCR = Banco de Crédito de Bolivia S.A.
BEC = Banco Económico S.A.
BGA = Banco Ganadero S.A.
BSO = Banco Solidario S.A.
BNA = Banco de la Nación Argentina
BIE = Banco para el Fomento a Iniciativas Económicas S.A.
BFO = Banco Fortaleza S.A.
BPR = Banco Prodem
BDP SAM = Banco de Desarrollo Productivo
Banco Pyme Ecofuturo
BUN = Banco Unión S.A.
BFS = Banco Fassil S.A.
• El primer antecedente bancario que se reporta es la creación en
1784, durante el mandato de Carlos III, del novohispano Banco de
Avío y Minas. La institución se creó para financiar a los mineros de
recursos medios y escasos.
• El movimiento financiero nació en la crisis financiera global, que se
originó en los Estados Unidos en el 2007, rápidamente se propagó
entre las demás naciones y es conocida como el catalizador para la
Gran Recesión a nivel mundial.
• Elementos Sistema Financiero:
• Liquidez.
• Riesgo.
• Rentabilidad.
• Banco mas antiguo en Bolivia:
• El primer banco, llamado “Banco Boliviano”, recibió su licencia de
funcionamiento en 1867. Le siguió el Banco de Crédito Hipotecario
de Bolivia, en 1869. Dos años después, tres empresarios mineros
de la plata, Gregorio Pacheco, Aniceto Arce y Mariano Peró,
fundaron el Banco Nacional de Bolivia.
• Como se llamaba el Banco Central de Bolivia inicialmente:
El 20 de julio de 1928, en el gobierno del Presidente Hernando
Siles Reyes, se promulgó la Ley Nº 632, dejando de existir
el Banco de la Nación Boliviana y creándose en su reemplazo el
Banco Central de la Nación Boliviana.
• Ley 393:
• La presente Ley tiene por objeto regular las actividades de intermediación financiera y la prestación de los
servicios financieros, así como la organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de
servicios financieros; la protección del consumidor financiero.
• Qué tipo de entidades reconoce la Ley 393?
• Entidades de intermediación financiera privadas:
• Banco de Desarrollo Privado.
• Banco Múltiple.
• Banco PYME.
• Cooperativa de Ahorro y Crédito.
• Entidad Financiera de Vivienda.
• Institución Financiera de Desarrollo.
• Beneficio:
• Contar con un adecuado sistema financiero permite que exista una inversión de capital para distintas
actividades productivas, como la construcción, la industria, tecnología, etc, que contribuyan al desarrollo
económico del país y al progreso de la sociedad, ya que no solo otorga liquidez a quién lo requiera.
• Banco mas grande de Bolivia:
• Banco Mercantil Santa Cruz ,también conocido como BMSC, es un banco boliviano con
sede central en La Paz. Es el banco más grande de Bolivia en términos de activos,
liquides, rentabilidad (Mucho contribuye a sus fusiones).
• Banco mas utilizado en Bolivia en colocaciones:
• La Paz, 10 de marzo de 2023. - Por séptimo año consecutivo, Banco Sol es el número 1
del sistema financiero boliviano, según el prestigioso Ranking CAMEL de evaluación
financiera de 2022.
• Banco mas usado en Bolivia:
• El Banco Nacional de Bolivia encabeza la lista Merco Responsabilidad ESG del sector
financiero.
• Primer Banco:
La Banca Monte dei Paschi di Siena es la institución financiera más antigua del mundo. Ya
hacía 20 años que este banco italiano había sido fundado cuando Cristóbal Colón llegó a
América en 1492.
• El sistema financiero nacional está integrado por el sector financiero público,
el sector financiero privado y el sector financiero popular y solidario.
• Quien controla los bancos en Bolivia es el Banco Central de Bolivia (BCB).
• El sistema financiero boliviano es el conjunto de entidades financieras
autorizadas por la Autoridad de Control y Supervisión del Sistema
Financiero – ASFI, que cumple el rol de intermediarios financieros entre la
oferta y la demanda de recursos monetarios.
• ¿Qué es y quién regula el sistema financiero en Bolivia?
• El objeto de ASFI es regular, controlar y supervisar los servicios financieros
en el marco de la Constitución Política del Estado, la Ley N° 393 de Servicios
Financieros y los Decretos Supremos reglamentarios, así como la actividad
del mercado de valores, los intermediarios y sus entidades auxiliares.
• ¿Cómo está estructurado el sistema financiero en Bolivia?
• En Bolivia en Sistema Financiero está compuesto por Financiadores externos
como: BM, BID, CAF y otros, que otorgan la financiación al Banco Central
de Bolivia BCB, y este a todos los Bancos Privados y otros de Bolivia.
• ¿Cuáles son las ventajas del sistema financiero?
• 5 beneficios de tener tu dinero en un banco
1. Cuentas con seguridad garantizada para tu dinero
2. Empiezas a construir tu historial crediticio
3. Recibes intereses por el dinero que depositas
4. Disfrutas de un acceso ágil y rápido a tus recursos
5. Obtienes un mayor control sobre tus finanzas
• En función de esto, en nuestro sistema financiero encuentras 4
tipos de entidades que pueden realizar intermediación financiera
autorizada por la Junta Monetaria: bancos de servicios
múltiples. asociaciones de ahorros y préstamos. bancos de ahorro
y crédito.
• ¿Cuáles son los 2 tipos de instituciones financieras?
1. Bancos Centrales: son los encargados de diseñar las políticas
monetarias del país, además de emitir la moneda de curso legal.
2. Entidades Bancarias: son empresas de carácter privado en su
mayoría, se encargan de la recepción de depósitos y del
otorgamiento de créditos.
•¿Qué hace la UIF en Bolivia?
•La UIF trabaja de la mano con diversos actores para prevenir y detectar el Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo. En
este enlace encontrarás comunicados, enlaces a plataformas y documentos de utilidad para Sujetos Obligados en la lucha contra el
Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
•¿Por qué te investiga la UIF?
•La Unidad de Información Financiera (UIF) tiene como función primordial, la de combatir el financiamiento del lavado de dinero
proveniente de actividades ilícitas.
•¿Qué controla la UIF?
•La Unidad de Información Financiera (UIF) es el organismo gubernamental encargado del análisis, tratamiento y difusión de información
de inteligencia financiera para prevenir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y los delitos económicos-financieros
complejos.
•¿Qué pasa si no justifico fondos?
•En el caso de que el cliente no pueda justificar el dinero, es altamente probable que el banco le cierre la cuenta y elabore un ROI
(Reporte de Operación Sospechosa) notificándole a la Unidad de Información Financiera (UIF) que, dependiendo de la gravedad del
asunto, será el posible accionar de dicho ente.
•¿Qué operaciones se reportan a la UIF?
•El Reporte de Operación Sospechosa de Lavado de Activos / Financiación del Terrorismo (ROS/RFT), es una herramienta que
nutre a la UIF de información valiosa para la investigación, detección y combate del Lavado de Activos/Financiación del Terrorismo .
• ¿Qué operaciones se reportan a la UIF?
• El Reporte de Operación Sospechosa de Lavado de Activos / Financiación del
Terrorismo (ROS/RFT), es una herramienta que nutre a la UIF de información valiosa para
la investigación, detección y combate del Lavado de Activos/Financiación del Terrorismo .
• ¿Quiénes son Sujetos Obligados a informar a la UIF?
Los Sujetos Obligados que deben informar son las personas humanas y
jurídicas determinadas en el artículo 20 de la Ley N°​25.246 y modificatorias. Cada uno de
ellos está regulado por una resolución específica que rige su actividad. Tambien la entidad
financiera tiene que brindar toda la información de los movimientos de dinero ilícitos
realizados.
• El monto máximo que se debe reportar a la UIF es $us.10.000 o su equivalente en Moneda
Nacional.
• ¿Cómo saber si el dinero es lavado?
• Las características que las hacen clave para limpiar el dinero ilícito son varias: su valor es
subjetivo, pueden tener un alto valor, son portables, es de fácil traslado, permiten cierto
anonimato y hay operaciones de nivel internacional, de acuerdo con la UIF.
 PUNTO DE RECLAMO SISTEMA
FINANCIERO
• El punto de reclamo sirve para defender los derechos del consumidor financiero a
todos los servicios financieros que presta un Banco.
• El Defensor del Consumidor Financiero es un mediador entre el Banco y el
Consumidor Financiero, este se encarga de ser vocero y representante de los
derechos de los Consumidores Financieros ante las entidades vigiladas.
• El banco tiene un plazo de 5 días hábiles para dar una respuesta al consumidor
financiero (Hasta que el cliente este de acuerdo y acepte la respuesta del banco tiene
que firmar la declaración jurada de aceptación para que el banco cierre el PR y la
ASFI ya no intervenga dicho reclamo con multas y sanciones a la institucion).
• ¿Qué es la intermediación directa e indirecta?
• Puede ser intermediación directa e indirecta. Es directa cuando los agentes
superavitarios financian directamente las necesidades de los agentes
deficitarios y es indirecta cuando existe un tercer agente que capta y coloca
los fondos.
• ¿Qué es el sistema de intermediación directa?
• La intermediación financiera directa sucede cuando un agente superavitario
toma la responsabilidad directamente sobre los recursos que otorga al agente
deficitario.
• ¿Qué es el sistema de intermediación indirecta?
• Mercado de Intermediación Indirecta, como su nombre lo dice, es
aquel mercado donde participa un intermediario (comúnmente el sector
bancario), captando (recibiendo) recursos del público y luego los coloca
(entrega) en forma de préstamo.
• ¿Cuáles son los 02 tipos de mercados de nuestro sistema
financiero?
• El mercado de capitales se subdivide en mercado primario, que es
donde se colocan los instrumentos financieros nuevos, y el mercado
secundario, donde se negocian los instrumentos existentes.
• Crédito Directo:
Es el monto de dinero que se solicita a una institución financiera
para realizar una inversión a un corto y largo plazo.
• Crédito Indirecto:
• Es el monto de dinero que se solicita con la intervención de una
tercera persona que se compromete a pagar la deuda en caso de
incumplimiento del titular.
 CREDITOS
• El crédito es un préstamo de dinero que una parte otorga a otra,
con el compromiso de que, en el futuro, quien lo recibe devolverá
dicho préstamo en forma gradual (mediante el pago de cuotas) o
en un solo pago y con un interés adicional que compensa a quien
presta, por todo el tiempo que no tuvo ese dinero.
• Cuáles son los tipos de crédito?
• Los más importantes son los Créditos de Consumo, Créditos
Comerciales y Créditos Hipotecarios.
• ¿Cuál es la importancia del crédito?
• El crédito es una herramienta que puede usarse para hacer más dinero, por
ejemplo para emprender un negocio o expandir el que tienes actualmente.
También sirve para alcanzar metas personales anticipadamente, por
ejemplo, para comprar un auto, hacer mejoras en tu casa o hacer un viaje.
• El crédito directo es un financiamiento que otorga una entidad financiera a
un cliente sin ningún tipo de intermediario.
• ¿Cuál es el objetivo del crédito?
• Los préstamos sirven para financiar operaciones a medio o largo plazo, y
se hacen con el fin de comprar o adquirir un bien o un servicio, entre estos
vivienda, vehículo, local comercial o para estudiar. Estos bienes son de
larga duración y de antemano conocemos su precio.
• ¿Cómo saber si puedo acceder a un crédito?
• Tener ingresos fijos y comprobados
Debes estar en planilla mínimo seis meses (Contrato Indefinido en la empresa
dependiente con Aportes a las AFP) o si eres independiente demostrar tus ingresos
mensuales. El monto de tus ingresos deben ser suficientes para pagar la deuda. La
financiera te prestará según la capacidad de endeudamiento que tienes.
Un crédito bancario es un compromiso mediante el cual, el banco prestará el
dinero y tú te comprometes a devolver la deuda más los intereses. Para obtener
un crédito bancario, normalmente tendrás que rellenar una solicitud de préstamo y
proporcionar información financiera, como declaraciones de ingresos y activos.
El plazo del préstamo es la cantidad de tiempo que el prestatario tiene para
pagar el préstamo.
• ¿Qué es el crédito no bancario?
• Los préstamos no bancarios son otorgados por instituciones financieras que
operan de manera distinta a los bancos tradicionales. También conocidos como
prestamistas alternativos o prestamistas en línea, estas entidades no obtienen
sus fondos de depósitos, sino de bancos u otros inversores.
• Desventajas del crédito
• Adquisición de una deuda. Muchas personas piensan que la deuda o
apalancamiento no es bueno.
• Generación de intereses.
• Trámites en las solicitudes.
• Si no se paga a tiempo se genera mayor interés (Procesos legales por
incobrabilidad)
• ¿Qué créditos hay en Bolivia?
• Tarjeta de Crédito (Libre Disponibilidad)
• Crédito Hipotecario. Préstamo de Crédito Hipotecario de vivienda.
• Crédito Vehicular Plus. Préstamo de fácil acceso destinado a la adquisición de
vehículos nuevos o usados
• Crédito de Vivienda – Compra o Construcción
• Crédito Efectivo - Consumo
• Contratos de Producto – Boletas de Garantía (Sola Firma – Garantía Real)
• Vivienda Social – Compra o Construcción
• Microcréditos
• Pymes
• Empresarial o Corporativo
• ¿Qué se debe tomar en cuenta antes de recurrir a un crédito?
1. Situación financiera.
2. Plazo, mensualidades y tasa de interés.
3. Historial crediticio.
4. Capacidad de pago.
5. Condiciones.
¿Cuál es el interés para un préstamo?
Los intereses son el dinero que vamos a pagar por el préstamo que hemos solicitado o que
hay que cubrir por una operación como los depósitos en ciertos casos y es un porcentaje del
capital o dinero que nos han prestado.
• ¿Cuáles son las políticas de crédito?
• El propósito de la política de crédito es apoyar el negocio, minimizar el riesgo de
créditos incobrables y mejorar la planificación.
• El riesgo crediticio nace cuando un deudor no paga el préstamo o no cumple con las obligaciones
establecidas en el contrato.
• ¿Cómo se mide el riesgo de crédito?
1. Conocer al cliente.
2. Evaluación de la solvencia.
3. Cuantificación de los riesgos.
4. Precio de la oferta.
5. Seguimiento después del crédito.
6. Gestión ineficaz de datos.
7. Herramientas insuficientes para gestionar el riesgo.
¿Qué es un crédito productivo en Bolivia?
Es el crédito destinado a cubrir necesidades de financiamiento para el pago por concepto de
maquinaria y equipo u otros bienes duraderos, para incrementar o mejorar la capacidad productiva o
de ventas.
• ¿Cuál es la diferencia entre crédito y préstamo?
• En un préstamo se pagan intereses por todo el capital prestado, mientras
que en un crédito los intereses que se pagan van en relación con el dinero
utilizado. En ocasiones las líneas de crédito tienen asociadas una comisión
por el saldo no dispuesto, es decir, por el dinero no utilizado.
• ¿Qué es un débito y crédito?
• En una tarjeta de débito, el pago se carga directamente en la cuenta corriente
del titular. Así, solo permiten el cobro hasta el límite de los fondos de la
cuenta. Con la tarjeta de crédito es posible pagar incluso si no se dispone de
fondos, ya que es posible aplazar el cobro hasta el mes siguiente.
• ¿Cuáles son las etapas del proceso de crédito?
• Estos procedimientos en la institución se forman de 5 fases: Planificación,
Promoción, Evaluación, Aprobación y Recuperación.
• ¿Qué es el crédito empresarial?
• Créditos destinados a apoyar las necesidades financieras de las empresas
para llevar a cabo actividades productivas relacionadas con el comercio
exterior y la generación de divisas.
• ¿Como saber si califico para un préstamo?
1. Solicita el historial crediticio.
2. Tener un historial crediticio.
3. No estar en la lista de los centrales de riesgo (la lista negra de Infocorp).
4. Tener ingresos fijos y comprobados (Dependientes – Independientes)
5. Estar dentro del rango de edad que pide la financiera.
 CENTRALES DE RIESGO
• ¿Cómo saber mi historial crediticio en Bolivia?
• Cualquier persona, natural o jurídica, que quiera conocer su historial
crediticio puede hacerlo en los burós de Información Crediticio (BIC) Infocred
e Infocenter. Ambos están regulados por la Autoridad de Fiscalización del
Sistema Financiero (Asfi).
• La Central de Información de Riesgo Crediticio (CIRC), administrada por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), es un sistema de
información que contiene todos los datos de las operaciones de crédito que
han sido otorgadas por las entidades de intermediación financiera (EIF) a
sus clientes.
• Actualmente existen 3 centrales autorizadas para operar y son
vigiladas por la Superintendencia de Banca y Seguros, quien determinó
las reglas de las que se rigen las centrales y todo lo relacionado a los
reportes: Sentinel, Equifax (antes Infocorp) y Xchange.
• ¿Cómo saber cuáles son todas mis deudas?
• Hazlo en 5 pasos:
1. Acércate a la oficina de la SBS.
2. Solicita el reporte.
3. Solicita el reporte por mesa de partes.
4. Entrega la solicitud en mesa de partes.
5. Recoge tu reporte de deuda.
• ¿Qué pasa si no se paga una deuda al banco en Bolivia?
• El retraso de la facilidad de pago de un 1 día o más días llegaría a anular
la facilidad de pago y se tendrá que pagar el 100% de la deuda. Al firmar
una facilidad de pagos tenemos que estar conscientes que tenemos que
cumplir con los pagos, por que si no lo pagamos se convertirá en un título
de ejecución tributaria
• ¿Cómo salir de la central de riesgos en Bolivia?
• Contáctate con la entidad que te ha reportado a la central de riesgos,
consulta el total de tu deuda y cancélala al 100 %. 2. Acércate a la entidad
mencionada y pide que envíen un comunicado a Infocorp para que la
información sea levantada. Te sugerimos solicitar una "constancia de no
adeudo".
• ¿Cuánto tiempo dura una persona reportada en las centrales de riesgo?
• En el caso de que la mora haya pasado el límite de dos años, la persona podrá
permanecer reportada hasta cuatro años como máximo y en 5 años limpiaría
su historial crediticio ya no contando con un mal antecedente.
• Las Centrales de Riesgo son entidades que almacenan, procesan y suministran
información sobre cómo las personas naturales y jurídicas han cumplido con
sus obligaciones en entidades como; financieras, cooperativas, almacenes y
empresas del sector real.
• Las Centrales de Riesgos, brinda información en detalle sobre los saldos,
situación o estatus de la deuda (vigente, morosa, vencida, ejecución judicial y
castigada), reflejando el historial sobre comportamiento de pago de las
obligaciones, que permite a las instituciones financieras evaluar
el riesgo crediticio de todas las personas naturales y juridicas.
• ¿Qué empresas pueden reportar a las centrales de riesgo?
• Cualquier entidad financiera o comercio que esté suscrita a Datacrédito o
TransUnion puede actualizar la información sobre tu comportamiento de pago de
los productos que tienes contratados con esta, y dar cualquiera de los dos reportes.
• ¿Qué es una deuda castigada en Bolivia?
• La cartera castigada son aquellas obligaciones que presentaron atrasos en sus pagos
y por esta situación son calificadas en la entidad financiera como “pérdidas”. Sin
embargo, el proceso de cobranza por parte de la entidad continuará, o en algunos
casos será delegada a una casa externa de cobranza o a un abogado.
• ¿Qué es lo primero que te embargan?
• Lo primero es el dinero efectivo o las cuentas bancarias que posea la persona que
sufre el embargo.
• En la Banca tenemos cuatro estados del crédito:
• Mora mayor a 30 dias:
• Es la suma de dinero que debe asumir el afiliado por concepto de intereses
moratorios, por no haber pagado las cuotas del crédito de consumo dentro del plazo
establecido en el contrato.
• Significa que ha pasado la fecha de pago del vencimiento y no se ha pagado la deuda.
La mora son los días que comienzan a transcurrir con la deuda impaga luego del
vencimiento.
• Significa que ha pasado la fecha de pago del vencimiento y no se ha pagado la deuda.
La mora son los días que comienzan a transcurrir con la deuda impaga luego del
vencimiento.
• La calificación B indica que la capacidad del Emisor o Emisión para cumplir con sus
obligaciones financieras es baja. Los emisores o emisiones con esta calificación
sugieren una considerable probabilidad de incumplimiento.
• Vencido de 31 a 60 días:
• Crédito que ha llegado a su vencimiento y debe ser cubierto.
• Un crédito vencido es aquel en el cual ha ocurrido un atraso en el pago, es decir,
cuando un cliente no paga la cuota de su crédito dentro del plazo establecido.
• La cartera contara con una calificación “C”.
• Ejecución de 61 a 90 días:
• Monto total de créditos por los cuales la entidad financiera ha iniciado las acciones
judiciales para el cobro.
• Es el procedimiento por el cual el acreedor hipotecario (suele ser una entidad
financiera) pueda cobrar su deuda mediante la ejecución de la garantía (la vivienda
hipotecada) si el deudor no cumple con su obligación de pagar las cuotas.
• La cartera contara con una calificación “D – E”
• Castigada de 91 mayor a 120 días:
• La cartera castigada reúne todas aquellas deudas que tuvieron atrasos en
sus pagos luego de que la entidad financiera haya agotado los procesos de
cobranza, es decir, que incluso se han realizado las investigaciones de
solvencia económica del deudor y la emisión de conceptos negativos.
• Si el atraso en el pago de una deuda tiene una fecha vencida por más de 91
días, pertenece a una cartera castigada. La cartera o deuda castigada
significa que un cliente tiene una deuda por cobrar de más de 3 meses de
retraso.
• La cartera de créditos contara con una calificación “F”.
CLASIFICACION DE CARTERA POR
DIAS MORA
• ¿Qué es una previsión especifica?
• Previsión Específica es la calificación está referida a la estimación del riesgo de
incumplimiento, basada en la evaluación de la capacidad de pago de un deudor para
cumplir con las obligaciones financieras contraídas. La calificación puede realizarse en
forma manual o automática.
• ¿Qué es la previsión para cartera?
• Cargos por previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de cartera por factores de
riesgo adicional. En esta cuenta se registra el importe estimado para cubrir el riesgo de
posibles pérdidas y/o faltantes de bienes recibidos de terceros por la entidad
supervisada.
• ¿Qué son las previsiones cíclicas?
• Las previsiones cíclicas se constituyen para que las entidades financieras puedan
aminorar los efectos de los riesgos crediticios latentes. Estos riesgos se materializan
durante una fase de descenso económico, afectando los resulta- dos financieros.
• La ventaja de la previsión es de mejorar la rentabilidad de los procedimientos.
Mejorar la atención al cliente. Prever y dar solución a futuras situaciones
anómalas. Mejorar la previsión del capital humano.
• Son fondos necesarios para cubrir tanto posibles pérdidas de valor del activo
como para hacer frente a potenciales obligaciones que aún no se han
materializado.
• Significa que el banco contabiliza una pérdida vinculada al préstamo antes de
que se produzca.
• Tiempo de mora Porcentaje de provisión
• De tres a 6 meses 5%
• De 6 meses a 12 meses 10%
• Más de 12 meses 15%
• ¿Cómo se calcula la cartera de clientes?
• Los datos que debe contener toda cartera de clientes
• Nombre completo de los clientes actuales.
• Dirección postal y laboral.
• Teléfonos fijos y móvil.
• Dirección de correo electrónico.
• Nivel socioeconómico.
• Posibilidades de compra.
• Nombre de la compañía que representan.
• Tipo de negocio y segmento.
• ¿Cómo hacer un buen cobro de cartera?
• Define tus procedimientos de cobranza.
• Emplea diversos canales de comunicación con los clientes.
• Ofrece diferentes alternativas de pago.
• Evalúa y categoriza a tu cartera de clientes.
• Realiza un seguimiento continuo.
• Mantén la facturación al día.
• Automatiza los procesos.
• ¿Cuáles son los 7 tipos de cobranza?
• Cobranza judicial.
• Cobranza normal.
• Cobranza preventiva.
• Cobranza administrativa.
• Cobranza domiciliaria.
• Cobranza extrajudicial.
• Cobranza prejudicial.
• Cobranza judicial.
• ¿Cuál es la mejor manera de cobrar una deuda?
• El envío, al domicilio del consumidor o al de su garante, de documentos que
aparenten ser notificaciones o escritos judiciales requiriéndole el pago de la
deuda.
• Remitir comunicaciones o realizar llamadas a terceros ajenas a las obligaciones,
informándoles de la morosidad del consumidor.
• ¿Qué pasa cuando una deuda pasa a cobranza judicial?
• La deuda se convierte en embargo cuando existe una sentencia judicial definitiva.
• ¿Cuánto tiempo dura una cobranza judicial?
• Es la etapa más avanzada en la que se busca la recuperación de la deuda a través
de un proceso judicial. Comienza entre 90 y 120 días después de la última fecha
en que el cliente tenía que pagar.
CARTERA DE CREDITOS EN BOLIVIA
• La cartera de créditos es el activo más importante de las Entidades de Intermediación Financiera
(EIF), debido a que constituye la principal fuente generadora de ingresos, por lo que las
operaciones de crédito deben sustentarse adecuadamente en análisis objetivos de riesgo.
• Monto total de créditos otorgados por una entidad de intermediación financiera.
• ¿Cuáles son los tipos de cartera?
• Cartera de ahorro.
• Cartera de inversión.
• Cartera de renta fija.
• Cartera de renta variable.
• El objetivo principal de la cartera de clientes es mantener la relación comercial
entre la empresa y el cliente para conservar los clientes actuales el mayor tiempo
posible.
• Al cierre del primer trimestre de 2022, la cartera de créditos asciende a Bs201.735
millones, con un incremento de Bs12.368 millones (6,5%) en comparación a
similar periodo de 2021; este crecimiento es superior a los niveles registrados en
los meses de marzo de 2021 (3,3%) y de 2020 (5,3%).
• La cartera de créditos está dividida en: créditos comerciales, créditos a
microempresas (MES), créditos de consumo y créditos hipotecarios para vivienda.
• ¿Cómo se evalúa la cartera?
• La cartera se evalúa con la: capacidad de pago, solvencia, hábitos de pago,
garantías, número de veces que el crédito ha sido reestructurado e información de
las centrales de riesgo.
• La cartera de créditos en mora alcanza USD 470 millones a sep-21 y el índice de
mora a sep-21 alcanza un 1,6%.
• La Paz, 15 de febrero de 2023 (ABI). - El director ejecutivo de la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), Reynaldo Yujra, destacó que, al 31 de
diciembre de 2022, Bolivia registró un índice de mora de 2,2%, uno de los más
bajos de la región.
• ¿Cómo se calcula índice de mora?
• ÍNDICE DE MOROSIDAD = Saldo de la Cartera de Crédito vencida al cierre del
trimestre / Saldo de la Cartera de Crédito total al cierre del trimestre.
• ¿Qué es la reprogramación de créditos?
• Es el acuerdo, convenio o contrato en virtud del cual se modifican las principales
condiciones del crédito por deterioro en la capacidad de pago del deudor, ya sea
estableciendo un monto diferente o un nuevo plan de pagos por el saldo del crédito.
• ¿Cuántas veces se puede reprogramar una deuda?
• Los créditos aptos para la reprogramación de créditos por COVID 19 (ver
pregunta N° 3), de acuerdo con el marco establecido, podrán
reprogramarse en más de una oportunidad, siempre y cuando no se exceda
el plazo máximo de 12 meses del vencimiento original del crédito.
• El refinanciamiento es válido únicamente cuando la capacidad de pago del
prestatario no presenta deterioro con relación a la determinada en el
crédito cancelado con la nueva operación y cuando el deudor no se
encuentre en mora.
• Refinanciamiento: Es la cancelación de un crédito con un nuevo préstamo,
incrementando la exposición crediticia en la EIF.
• El Refinanciamiento se puede realizar todas las veces que el cliente lo
solicite.
 ENTIDADES REGULADAS Y NO
REGULADAS.
• ¿Qué significa que una entidad es supervisada por la ASFI?
• ¿QUE SIGNIFICA QUE UNA ENTIDAD ESTÉ SUPERVISADA POR ASFI? Una
entidad financiera supervisada es aquella que después de haber cumplido con todos
los requisitos exigidos por la Ley de Bancos y Entidades Financieras, obtiene la
licencia de funcionamiento otorgada por ASFI, de acuerdo a la normativa vigente.
• ¿Cuáles son las entidades que componen el sistema financiero?
• Está integrado por: Banco Central, instituciones bancarias, cooperativas de ahorro y
crédito, mutualistas, sociedades financieras y bancos públicos.
• ¿Qué son las entidades financieras no bancarias en Bolivia?
• Entidades financieras no reguladas por la asfi:
• Las entidades que forman el grupo de intermediarios financieros no bancarios son las
cooperativas de ahorro y crédito abiertas, las mutuales de ahorro y préstamo, los fondos
financieros privados, los almacenes generales de depósito y las entidades de
arrendamiento financiero.
• En nuestro sistema financiero encuentras 4 tipos de entidades que pueden realizar
intermediación financiera autorizada por la Junta Monetaria: bancos de servicios
múltiples. asociaciones de ahorros y préstamos. bancos de ahorro y crédito.
• ¿Qué entidad regula las cooperativas en Bolivia?
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• La Autoridad de Fiscalización y Control de Cooperativas (AFCOOP) es la institución
del Estado que regula, fiscaliza y supervisa a todas las cooperativas en el territorio
boliviano, independiente del servicio que presten.
 BANCA DE SEGUNDO PISO.
• Los bancos de segundo piso son entidades financieras que no cuentan con oficinas
directas para la atención del público y que canalizan recursos económicos a través de
entidades financieras de primer piso (bancos, cooperativas, fondos, etc.)
• Un banco de segundo piso es aquel que no tiene trato directo con el cliente. En cambio,
realiza colocaciones a través de intermediarios, como los bancos comerciales.
• Nacional Financiera Boliviana S.A.M (NAFIBO), que tiene una estructura de banca de
desarrollo de segundo piso, pues otorga recursos a los bancos comerciales los que, a su
vez, conceden préstamos al público y al sector productivo.