Imagen del modulo

12cm X 6cm

FI-AA Activos Fijos


• Gestionar y supervisar los activos fijos
en el sistema SAP. Proporcionar
información sobre las transacciones
que afectan a los activos fijos.
Objetivos
ACTIVOS
FIJOS
• Vida útil completa del activo
fijo desde el pedido o la
adquisición inicial (gestionada
posiblemente como un activo
fijo en curso) hasta su retiro.
• Cálculo de los valores para
amortización e interés
• Previsión de la amortización
Ventajas
 Módulo AA
Funciones
Administrar y Supervisar el activo fijo
Actúa como un libro auxiliar de FI-GL
Informa las operaciones del activo fijo
Activos Fijos de arrendamiento
Activos en construcción
Estructura Monedas paralelas

Contabilidad de Activo fijo tradicional

Sistema de Información

Etapas de un activo fijo

Datos Maestros
Datos para la
Adquisición Depreciación
Transferencia Baja Contabilidad
 Estructura Organizativa

Plan de • Representa las condiciones legales en cuanto a valoración y

amortización de Activos Fijos.
Valoración • Generalmente se define plan de valoracion por cada pais.

Areas de • Las Áreas de Valoración se utilizan para calcular diferentes valores

de manera paralela para cada activo fijo con diferentes fines.
Valoración • Contabilidad de costos o para fines Fiscales

Clases de • Se utilizan para estructurar y clasificar activos fijos en función de las

necesidades de una empresa
Activos Fijos • Terrenos, Inmuebles, Muebles,

Determinación • Establece la conexión entre los registros maestros de Activos Fijos y

las cuentas correspondientes en el Libro mayor en la contabilidad
de Cuentas General.
 Ciclo de Activos Fijos

Materiales(MM) Requisición Pedido Recibo Recibo

de Compra de Material de Factura
Compra

Activo Fijo
Maestro Bajas o
Capitalización Depreciación
de Activo Altas

Contabilidad
GL
CP CR CO Costo
Proveedor Clientes Ganancias
/Pérdidas Gasto
 Procesos Periódicos

Clases de Amortización
Amortización No
Planificada:
Amortización Especial:
Amortización Normal: Se relaciona con
Representa una clase de
La reducción planificada circunstancias
amortización de
del valor del Activo inusuales, como
desgaste normal basada
debido al desgaste siniestro, rotura en el
únicamente en
Normal del Bien activo fijo que genera
requerimientos fiscales
una reducción
permanente de su valor.
 Integración

FI-AA
Gestión de FI
Materiales Contabilidad
Contabilidad
(Compras) MM de Activos
Financiera
Fijos

Como resultado de la integración en SAP, la contabilidad de Activos Fijos

transfiere y recibe, de manera automática, datos de otros módulos del
sistema. Es posible contabilizar desde el modulo de Gestión de Materiales
(MM) a contabilidad de Activos Fijos (FI-AA).
Integración con otros Módulos
 Proceso Activos Fijos
Flujograma
Es necesario crear los
datos maestros de
activos fijos

Alta de Activos Fijos

Bajas
Contabilidad Activos

Traspasos Operaciones Periódicas

PostCapitalización
AW01N

Explorador Corrección
de Activos
Fijos Traslados
Amortización no
Planificado
Activos Fijos en Curso

Sistemas de Información
 Alta de Activos Fijos

Un activo se capitaliza cuando recibe valor, un valor de alta

El valor se asigna en una fecha, dicha fecha, constituye la

fecha de capitalización la cual en SAP se denomina FECHA
DE REFERENCIA
Los activos no solo
pueden comprarse,
Normalmente los Activos fijo son adquiridos a
proveedores y el registro del valor de capitalización se también pueden ser
genera por la contabilización de una factura. altas por producción
propia
 Alta de Activos Fijos
Flujograma
Activos Fijos Adquiridos
Contabilidad Activos

Adquisición
con Acreedor

Alta integrado en la
Contabilidad de
Acreedores
 Traslado de Activos Fijos

Dos Tipos de Transferencia

Traslado dentro de una
Traslado entre Sociedades
Sociedad
• Pueden realizarse por el total • Si SAP administra mas de una
o por un importe parcial sociedad se puede realizar
• Se tranfiere el valor del activo transferencia de activos entre
y las amortizaciones sociedades
acomuladas.
• El activo que recibe estos
importes toma como fecha de
referencia la fecha de traslado
Si un Activo fijo se ha creado
Ejemplo

en la clase de activo fijo

incorrecta y dado que no se
puede modificar el Dato
Maestro, se deberá
traspasar el activo fijo a otro
registro Maestro.
 Baja de Activos Fijos

Baja sin Ingresos: Desguace o

Siniestro. Crea contabilización por
“Perdida por la baja de activo sin
Con o sin ingresos ingreso”

Venta del Activo

Con Deudor

Como Baja total o

Parcial
 Baja de Activos Fijos
Flujograma
Activos Fijos a dar de
Baja
Contabilidad Activos

Baja con Ingresos

esperados
NO Baja por Desguace

SI

Baja con
Baja con Cliente Rendimiento y
Deudor
 Activos Fijos – Tratamiento Periódico
Flujograma
Cierre del Periodo

Liquidacion de
Activos Fijos en
Curso

Ejecución de
contabilización
de amortizaciones
Contabilidad Activos

Lista de
Ejecución de Contabilización contabilizacion
Recálculo de contabilización de los costes de es individuales
valores de adquisición y de activos fijos
amortización producción

Apertura y
cierre de activos
fijos de período
financiero

Control de Cierre del

Simulación de Fin de ejercicio para
amortización ejercicio No cuentas activos fijos

Sí

Modificación del
ejercicio para el
activo fijo
 Activos Fijos en Construcción

Dependiendo de la Fase en que se encuentre el Activo Fijo en Curso debe

mostrarse por separado en los balances.
Es necesario tratar el activo como un objeto separado o un registro maestro de
Produce y activo fijo durante la fase en “Curso”.
La transición entre las fases se denomina “Capitalización del activo fijo en curso”.
Administra la
misma empresa Tratamiento
La Fase en
“Curso”
Activo fijo “Normal”que
Como un registro
posteriormente se
La Vida util traslada a los Activos
maestro de Activo Fijo de
partidas individuales
Fijos Receptores

Ordenes de Inversión
• Colectores temporales de Costos que
periódicamente o al finalizar su ciclo
se liquidan en otros objetos como
centros de costos, cuentas de mayor
o Activos fijos
Activos Fijos en Provenientes de CO
Utilización
• Registro de costos Acumulados que
producen los Activos Fijos en Curso.
• Presupuesto
• Al final se crea el Activo Fijo
apropiada y se procede a realizar la
liquidación que transfiere del Activo
Fijo en Curso al Activo Fijo Definitivo
Durante la fase en “Curso” pueden
acumularse todas las altas para una
inversión.

• Costos provenientes de facturas de

Acreedores
• Liquidación de Ordenes de
Producción
• Retiro de Material de Almacenes
 Alta de Activo Fijo por Activos Fijos
Construidos Flujograma
Construcción de
Un Activo Fijo

KO04 KO04
Creación de una Supervision de las
Contable de Activos Fijos

Orden de normas de
Inversión Liquidacion

S_ALR_
KO22 87013019
KO8G AS01
Liquidacion del
Creación de un Seguimiento de la Creacion de Activo
Presupuesto Orden
Activo Fijo en
Fijo
KO8G
Curso
Liquidacion Final
KO04
Liberacion de Una
Orden de
Inversion
KO04
Compleción de la
Orden
Acreedores

FB60
Factura de
Compra Acreedor
 Alta de Activo Fijo a través de
Capitalización Directa
Flujograma
Necesidad Activo Descarga de
Fijo Materiales

KO04
Contabilidad Activos

Creación del
Contabilidad Activos

Pedido KO04 AS01 S_ALR_87013019 KO04

Inversion
Liberación del Creacion de Supervisar el Finalizacion
KO22 Pedido Activos Fijos pedido del Pedido de
inversion
Creación del
Presupuesto
Comprador

ME51N ME21N

Solicitud Orden de
Pedido Compra

ME28
Gestion de
Compras

Liberacion de
Pedido

MIGO
Almacén

Entrada de
Mercancia
Contabilidad
Acreedores

MIRO ACREEDORE
S
Recepcion de
Factura