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2. RECONOCIMIENTO DE DEUDA
• RECONOCIMIENTO DE DEUDA EN ESCRITURA PÚBLICA
• RECONOCIMIENTO DE DEUDA EN DOCUMENTO PRIVADO
• RECONOCIMIENTO DE DEUDA UNILATERAL
DILIGENCIAS PARA LA REALIZACIÓN
1 4
La consulta: La llamada, mensaje o Elaboración: Se elabora el contrato.
consulta donde se plantea la
necesidad.
3
Asesoría: Con base a la información
que brindan, se hace el análisis y
asesoría que corresponda.
1. CONTRATO
DE MUTUO
DEFINICIÓN LEGAL
ARTÍCULO 1942 CÓDIGO CIVIL
Por el contrato de mutuo una persona entrega a otra dinero u otras cosas fungibles, con el
Mutuante o acreedor:
o Persona que da el dinero u otra cosa
fungible en préstamo.
Mutuario o deudor:
o Persona que recibe el dinero u otra
cosa fungible en préstamo, quien
debe devolverlo en igual especie y
calidad.
REALES
• El dinero
• Bienes fungibles
• Intereses
• Si está garantizado con hipoteca, debería constar en escritura pública e inscribirse en el Registro
de la Propiedad.
• Si está garantizado con garantía mobiliaria aunque se inscriba no es necesaria la escritura pública.
• Cuando está garantizado con fianza no se inscribe por lo que tampoco es necesaria la escritura
pública.
FORMA DE REDACTAR EL MUTUO
1
ESCRITURA PÚBLICA
2
DOCUMENTO PRIVADO CON LEGALIZACIÓN DE FIRMAS
¿ESCRITURA PÚBLICA O
DOCUMENTO PRIVADO?
ARTÍCULO 1947 CÓDIGO CIVIL. El interés legal es igual al promedio ponderado de las tasas de interés activas publicadas
de los bancos del sistema al día anterior a la fecha de su fijación, reducido en dos puntos porcentuales. En defecto de su
publicación o en caso de duda o discrepancia, se solicitará informe a la Superintendencia de Bancos el cual tendrá carácter
definitivo.
ARTÍCULO 1948 CÓDIGO CIVIL. Las partes pueden acordar el interés que les parezca. Cuando la tasa de interés pactada
sea manifiestamente desproporcionada con relación al interés corriente en el mercado, el juez podrá reducirlo
equitativamente, tomando en cuenta la tasa indicada en el artículo 1947 y las circunstancias del caso.
ARTÍCULO 1949 CÓDIGO CIVIL. Queda prohibida la capitalización de intereses. Se exceptúa a las instituciones bancarias
que se sujetarán a lo que sobre el particular establezca la Junta Monetaria.
ARTÍCULO 1950 CÓDIGO CIVIL. Si en el contrato no se ha fijado plazo para la restitución de lo prestado, se entenderá que
es el de seis meses si el mutuo consiste en dinero; y si lo prestado fueren cereales u otros productos agrícolas, la
devolución se hará en la próxima cosecha de los mismos o semejantes frutos o productos.
ARTÍCULO 1951 CÓDIGO CIVIL. En los prestamos de dinero, el pago de los intereses caídos o de los incurridos después del
vencimiento del plazo, no implicará prórroga de éste.
ARTÍCULO 1952 CÓDIGO CIVIL. Si se han prestado cosas fungibles que no sean dinero, se deberá restituir igual cantidad del
mismo género y calidad, aunque el precio de ellas haya bajado o subido.
CLASES DE MUTUO
∙ Se denomina simple ∙ Se denomina así ya que
pues el contrato no tiene existe como garantía un
garantía, por lo que no bien inmueble.
hay fiador.
Mutuo con
Mutuo
Garantía
Simple
Hipotecaria
Mutuo con
Mutuo con
Garantía
Fianza
Mobiliaria
Testimonio
El cual se debe entregar a la parte interesada o remitirse al Registro
correspondiente cuando aplique.
Testimonio Especial
Se debe remitir a la Directora del Archivo General de Protocolos dentro de los
25 días hábiles siguientes a su otorgamiento (Artículo 37 Código de Notariado)
¿QUÉ IMPUESTOS PAGA EL MUTUO?
En el testimonio
• El presente contrato se encuentra exento del impuesto de timbres fiscales (Artículo 11 # 16 Ley del
Impuesto de Timbres Fiscales y de Papel Sellado Especial para Protocolos).
ARTÍCULO 11 LEY DEL IMPUESTO DE TIMBRES FISCALES Y DE PAPEL SELLADO ESPECIAL PARA
PROTOCOLOS.
Están exentos del impuesto, los documentos que contengan actos o contratos, en los siguientes
casos:
(…)
16.Los créditos y préstamos otorgados por los bancos, financieras y demás entidades
autorizadas por la Superintendencia de Bancos para cualquier destino y los documentos
acreditativos de los mismos.
17.Los créditos, préstamos y financiamientos otorgados entre particulares, sean personas
individuales o jurídicas y los documentos acreditativos de los mismos.
(…)
¿QUÉ IMPUESTOS PAGA EL MUTUO?
En el testimonio especial
• Que el realizar el contrato da certeza jurídica al negocio, pero ante el incumplimiento únicamente sirve para demandar el cumplimiento por la vía
judicial.
• Que el cobro judicial de la deuda teniendo el documento es un proceso normalmente largo y que conlleva costos.
• Que se sugiere que tenga garantía, que la garantía más segura es la hipoteca, aún así siempre hay que demandar la ejecución proceso que es largo y
lleva costos. Que si el valor del inmueble no cubre la deuda, ya no se puede demandar por el resto (no hay saldo insoluto). No se puede pactar en el
contrato la adjudicación en pago del inmueble.
• Si la garantía es fiador, será buena garantía en la medida que el fiador tenga capacidad de pago, bienes que embargar y lugar donde ubicarlo.
• No hay prisión por deuda, si no paga y no tiene bienes que embargar, prácticamente solamente se puede solicitar el arraigo.
MUTUO SIMPLE
MUTUO SIMPLE
Comparecencia
Objeto de la comparecencia
Cantidad dada
en mutuo
‘ Términos y
condiciones del
contrato
Aceptación
Cierre
Mutuo Simple
MUTUO CON GARANTÍA
HIPOTECARIA
HIPOTECA
Derecho real de garantía que se constituye sobre UN BIEN INMUEBLE para garantizar el
cumplimiento de una obligación.
MUTUO CON GARANTÍA HIPOTECARIA
Es el mutuo por medio del cual se constituye una garantía real sobre un bien inmueble para garantizar el
Comparecencia
Objeto de la comparecencia
Cantidad dada
en mutuo
Aceptación
Constitución
Hipoteca
Saneamiento
Conclusión
Mutuo
con Garantía Hipotecaria
OBLIGACIONES POSTERIORES AL
OTORGAMIENTO DE LA ESCRITURA PUBLICA
Testimonio
El cual se debe entregar a la parte interesada o remitirse al Registro
correspondiente cuando aplique.
Testimonio Especial
Se debe remitir a la Directora del Archivo General de Protocolos dentro de los
25 días hábiles siguientes a su otorgamiento (Artículo 37 Código de Notariado)
¿QUÉ IMPUESTOS PAGA?
En el testimonio
• Se encuentra exento del impuesto de timbres fiscales (Artículo 11 # 16 Ley del Impuesto de Timbres
Fiscales y de Papel Sellado Especial para Protocolos).
ARTÍCULO 11 LEY DEL IMPUESTO DE TIMBRES FISCALES Y DE PAPEL SELLADO ESPECIAL PARA
PROTOCOLOS.
Están exentos del impuesto, los documentos que contengan actos o contratos, en los siguientes
casos:
(…)
16.Los créditos y préstamos otorgados por los bancos, financieras y demás entidades
autorizadas por la Superintendencia de Bancos para cualquier destino y los documentos
acreditativos de los mismos.
17.Los créditos, préstamos y financiamientos otorgados entre particulares, sean personas
individuales o jurídicas y los documentos acreditativos de los mismos.
(…)
¿QUÉ IMPUESTOS PAGA?
En el testimonio especial
• Consignar en el contrato que el propietario del bien hipotecado tiene prohibición de enajenar el bien.
CÓDIGO CIVIL - ARTICULO 836. Nulidad de la Prohibición de enajenar. El dueño de los bienes gravados con hipoteca podrá siempre enajenarlos o
hipotecarlos no obstante cualquier estipulación en contrario, salvo lo que se establezca en contratos que se refieran a créditos bancarios.
PREGUNTAS COMUNES EN LA ASESORÍA INTEGRAL
CONSTITUCIÓN DE HIPOTECAS
• ¿Se puede vender el bien que está hipotecado? Sí, se puede vender e hipotecar de
nuevo.
CÓDIGO CIVIL - ARTICULO 836. Nulidad de la Prohibición de enajenar. El dueño de los bienes gravados con hipoteca podrá siempre enajenarlos o
hipotecarlos no obstante cualquier estipulación en contrario, salvo lo que se establezca en contratos que se refieran a créditos bancarios.
• ¿Si el inmueble está a favor de varias personas puedo hipotecar todo el bien o solo mi
parte? No se puede hipotecar todo el bien, solo la parte alícuota.
CÓDIGO CIVIL - ARTICULO 837. El predio común no puede ser hipotecado sino con el consentimiento de todos los propietarios. Sin embargo, pueden
hipotecarse los derechos que el condómino tenga en el predio común.
CÓDIGO CIVIL - ARTICULO 491. Derecho de cada condueño. Todo condueño tiene la plena propiedad de la parte alícuota que le corresponda y la de
sus frutos y utilidades, pudiendo, en consecuencia, enajenarla, cederla o gravarla y aun ceder únicamente su aprovechamiento, salvo si se tratare de
derecho personal.
CONSTITUCIÓN DE
GARANTÍA HIPOTECARIA
EN DOCUMENTO
INDEPENDIENTE
PERSONALES
Deudor “principal”:
o La persona obligada al cumplimiento
de la obligación garantizada.
Encabezado
Comparecencia
Objeto de la
comparecencia
Exposición del origen
de la deuda
Datos registrales del
bien inmueble
Constitución
de hipoteca
Saneamiento
Aceptación
Conclusión
Contrato de Constitución
de Garantía Hipotecaria
MUTUO CON GARANTÍA
MOBILIARIA
MUTUO CON GARANTÍA MOBILIARIA
Es el mutuo por medio del cual se constituye una garantía real sobre un bien mueble para
Deudor “principal”:
o La persona obligada al cumplimiento de la
obligación garantizada, quien puede ser o no
la misma persona que el deudor garante.
La garantía mobiliaria puede constituirse mediante acuerdo privado, por contrato de garantía celebrado entre el deudor garante y el acreedor garantizado, por cláusula donde se constituye la garantía mobiliaria, por
En todo caso, el acuerdo, contrato, pacto, convenio o cláusula en donde se constituya la garantía, no requerirá formalidad alguna, por lo que se puede documentar por cualquier medio, lo que incluye comunicaciones
electrónicas.
En materia de garantías mobiliarias existe responsabilidad por saldo insoluto, salvo pacto en contrario. La responsabilidad por saldo insoluto, implica que el deudor será personalmente responsable de cubrir el
saldo. Para garantizar el pago del posible saldo insoluto que dejare la garantía mobiliaria, los jueces estarán facultados para decretar, en cualquier momento, todas las providencias cautelares o de urgencia autorizadas
por la ley.
En materia de garantías mobiliarias, cuando se aluda a un documento, certificación, consulta, constancia, título, recibo o formulario, éste puede ser emitido en forma electrónica y tendrá el mismo valor legal que el
expedido en papel.
El reglamento del Registro de Garantías Mobiliarias establecerá los mecanismos por los que se emitirán consultas, constancias, certificaciones o copias de lo que aparece inscrito en el mismo. En todo caso, no será
El contrato, acuerdo o convenio en donde se constituya una garantía mobiliaria, salvo el caso de las garantías mobiliarias posesorias, deberá constar por escrito o por cualquier medio en que se deje constancia del consentimiento de las
partes respecto de la constitución de la garantía. Dicho contrato, acuerdo o convenio deberá contener como mínimo:
b) Nombre, domicilio, número de documento de identificación del deudor garante y del acreedor garantizado, si son personas individuales , y número de identificación de registro, si se tiene, si son personas jurídicas;
d) Una razonable descripción de los bienes muebles dados en garantía, presentes o futuros y, en su caso, de los bienes muebles derivados o derivables, rotativos o flotantes; en todo caso, la descripción deberá efectuarse de acuerdo a la
e) Los derechos y obligaciones que pacten deudor garante y acreedor garantizado que amplíen o modifiquen los señalados en la presente Ley;
f) Una descripción de las obligaciones garantizadas, indicando plazos y condiciones, si se hubieren pactado;
g) Las constancias del seguro, en su caso, a que hace referencia el artículo 14 literal d) de la presente Ley; y,
h) La firma de las partes o la impresión dactilar en caso no supieren o no pudieren firmar; en este caso será necesaria la comparecencia de un testigo.
Asimismo, el contrato, acuerdo o convenio en donde conste la constitución de la garantía mobiliaria podrá contener, sin que por ello sea un requisito obligatorio, y ello deberá también ser objeto de registro:
i) Los términos y condiciones para el caso que el bien en garantía pueda deteriorarse o destruirse, de modo tal que no cubra el valor del crédito garantizado.
j) El procedimiento de ejecución voluntaria, si el mismo es pactado por las partes en ese momento.
Fuente: https://www.rgm.gob.gt/
Encabezado
Comparecencia
Objeto de la comparecencia
Cantidad dada
en mutuo
Condiciones del
mutuo
Garantía
Mobiliaria
Otras estipulaciones a tomar
en cuenta
Cláusula en caso de
vencimiento
anticipado
Contratación de seguro
en el bien objeto de la
garantía mobiliaria
Ejecución
Voluntaria
Otras estipulaciones
sobre le ejecución
Aceptación
Conclusión
Mutuo
con Garantía Mobiliar
¿EN DÓNDE SE DEBE INSCRIBIR EL MUTUO
CON GARANTÍA MOBILIARIA?
El Registro será público, electrónico, dotado de mecanismos de seguridad indispensables que garanticen y salvaguarden la información que consta en el mismo. El Registro no
calificará ni prejuzgará sobre la validez de los actos registrados; su función consiste en hacer público el hecho que se ha constituido, modificado, ejecutado o extinguido una garantía
mobiliaria, cuando el registro sea necesario para lograr esta publicidad, de acuerdo a la presente Ley.
En la base de datos del Registro de Garantías Mobiliarias sólo aparecerá una descripción general del documento o documentos en donde consta la constitución o modificación de la
garantía mobiliaria. No corresponde al Registro de Garantías Mobiliarias calificar de ninguna forma los documentos que sirven de base a una inscripción, sea ésta la primera
inscripción o cualquier inscripción posterior relacionada con la misma, pues al ser un registro electrónico que únicamente hace público el hecho que se ha constituido, modificado,
ejecutado o extinguido una garantía mobiliaria, no asume responsabilidad por inscripciones que se hagan en virtud de documentos falsos, inexactos, inconsistentes o nulos.
El Organismo Ejecutivo, por medio del Ministerio de Economía, emitirá el reglamento del Registro, así como los respectivos aranceles a cobrar a sus usuarios.
LEY DE GARANTÍAS MOBILIARIAS - ARTICULO 15. Publicidad de la garantía mobiliaria. Los derechos conferidos por la
garantía mobiliaria serán oponibles frente a terceros sólo cuando se ha cumplido con el requisito de publicidad.
Se le dará publicidad a una garantía mobiliaria, cualquiera que fuera la naturaleza de los bienes que afecta: por medio de
su inscripción registral o por la entrega de los bienes muebles en garantía al acreedor garantizado o a un tercero
designado por éste, quien tendrá la posesión o control de los mismos, de conformidad con la presente ley.
El acreedor garantizado y el deudor garante podrán, al momento de suscribir el contrato de garantía, o en cualquier
momento, incluso después que se ha dado el incumplimiento y aunque se hubiere iniciado cualquiera de los
procedimientos establecidos en esta Ley, convenir que la subasta, venta, adjudicación de los bienes en garantía se lleve a
cabo en forma privada, en los términos y condiciones que acuerden libremente, en cuyo caso no serán aplicables los
procedimientos establecidos en la presente Ley para la subasta pública, venta directa y/o adjudicación de bienes en
garantía. Igualmente, se podrá acordar respecto de la entrega y forma de desapoderamiento del bien, la forma y las
condiciones de la subasta privada, venta o adjudicación y cualquier otro aspecto, en tanto no se vulneren derechos
constitucionales de las partes y de terceros.
MUTUO CON GARANTÍA
DE FIANZA
MUTUO CON GARANTÍA DE FIANZA
Es el mutuo por medio del cual comparecen los dos sujetos principales, pero como garante existe una
tercera persona quien es el fiador, quien de manera solidaria y mancomunada se reconoce deudor de
cualquier saldo insoluto sobre la cosa prestada si no se cumple con el pago. El fiador responde con todos
Deudor Principal:
o Persona que recibe el crédito.
• La obligación adquirida
La reclamación entablada contra uno no será obstáculo para las que se dirijan posteriormente contra los demás, mientras
la obligación no estuviere totalmente satisfecha.
ARTÍCULO 2115 CÓDIGO CIVIL. Si fueren varios los fiadores, el que satisfaga la deuda tiene derecho para cobrarla de los
demás cofiadores, rebajada la parte que a prorrata le corresponde.
ARTÍCULO 2116 CÓDIGO CIVIL. El fiador de una obligación que pagare la deuda de varios deudores solidarios entre sí,
tiene derecho a repetir por el total contra todos o cada uno de ellos.
ARTÍCULO 2111 CÓDIGO CIVIL. La cláusula de que el plazo de la obligación principal se prorroga a voluntad de ambas
partes sin necesidad de nueva escritura o documento, no prorroga la fianza, salvo que el fiador haga constar
expresamente la aceptación de la cláusula de la prórroga y la duración de ésta, la cual podrá concederse al constituirse la
fianza.
ARTÍCULO 2117 CÓDIGO CIVIL. La prórroga concedida al deudor sin el expreso consentimiento del fiador, extingue la
obligación de éste.
ARTÍCULO 2118 CÓDIGO CIVIL. Si la fianza se prestó por tiempo indeterminado y no hubiere convenio expreso en
contrario, se extinguirá la obligación del fiador al cumplirse un año de la fecha del contrato.
Encabezado
Comparecencia
Objeto de la
comparecencia
Cantidad dada
en mutuo
Término y
condiciones del
contrato
Constitución
Garantía
Fiduciaria
Aceptación por
la parte
acreedora
Aceptación del
Fiador y
otorgantes
Conclusión
Comparecencia
Objeto de la
comparecencia
Exposición del origen
de la deuda y monto a
pagar
Exposición de cómo
garantiza la deuda el
deudor principal
Constitución de
la Fianza
Aceptación
Conclusión
Constitución de G
arantía Mediante F
ianza
2. RECONOCIMIENTO
DE DEUDA
CONCEPTOS BÁSICOS
Código Civil - ARTICULO 1587.
ARTÍCULO 1517 CÓDIGO CIVIL. Hay contrato cuando dos o más personas convienen en crear, modificar
o extinguir una obligación.
ARTÍCULO 1519 CÓDIGO CIVIL. Desde que se perfecciona un contrato obliga a los contratantes al
cumplimiento de lo convenido, siempre que estuviere dentro de las disposiciones legales relativas al
negocio celebrado, y debe ejecutarse de buena fe y según la común intención de las partes
ELEMENTOS
PERSONALES
Acreedor:
o Persona a favor de quien se hace el
reconocimiento de deuda por
determinada cantidad de dinero.
Deudor:
o Persona que se obliga a pagar cierta
cantidad de dinero al acreedor en las
condiciones convenidas.
REALES
• El dinero debido
• Intereses, si se pactaren.
• Garantía, si se constituyera
FORMALES
• Hay libertad de forma porque el contrato no es solemne.
• Si está garantizado con hipoteca, debería constar en escritura pública e inscribirse en el Registro
de la Propiedad.
• Si está garantizado con garantía mobiliaria aunque se inscriba no es necesaria la escritura pública.
• Cuando está garantizado con fianza no se inscribe por lo que tampoco es necesaria la escritura
pública.
OBLIGACIONES PREVIAS
OBLIGACIONES PREVIAS
Testimonio
El cual se debe entregar a la parte interesada o remitirse al Registro
correspondiente cuando aplique.
Testimonio Especial
Se debe remitir a la Directora del Archivo General de Protocolos dentro de los
25 días hábiles siguientes a su otorgamiento (Artículo 37 Código de Notariado)
¿QUÉ IMPUESTOS PAGA?
En el testimonio
• Se encuentra exento del impuesto de timbres fiscales (Artículo 11 # 16 Ley del Impuesto de Timbres
Fiscales y de Papel Sellado Especial para Protocolos).
ARTÍCULO 11 LEY DEL IMPUESTO DE TIMBRES FISCALES Y DE PAPEL SELLADO ESPECIAL PARA
PROTOCOLOS.
Están exentos del impuesto, los documentos que contengan actos o contratos, en los siguientes
casos:
(…)
16.Los créditos y préstamos otorgados por los bancos, financieras y demás entidades
autorizadas por la Superintendencia de Bancos para cualquier destino y los documentos
acreditativos de los mismos.
17.Los créditos, préstamos y financiamientos otorgados entre particulares, sean personas
individuales o jurídicas y los documentos acreditativos de los mismos.
(…)
¿QUÉ IMPUESTOS PAGA?
En el testimonio especial
• Que el realizar el contrato da certeza jurídica al negocio, pero ante el incumplimiento únicamente sirve para demandar el cumplimiento por la vía
judicial.
• Que el cobro judicial de la deuda teniendo el documento es un proceso normalmente largo y que conlleva costos.
• Que se sugiere que tenga garantía, que la garantía más segura es la hipoteca, aún así siempre hay que demandar la ejecución proceso que es largo y
lleva costos. Que si el valor del inmueble no cubre la deuda, ya no se puede demandar por el resto (no hay saldo insoluto). No se puede pactar en el
contrato la adjudicación en pago del inmueble.
• Si la garantía es fiador, será buena garantía en la medida que el fiador tenga capacidad de pago, bienes que embargar y lugar donde ubicarlo.
• No hay prisión por deuda, si no paga y no tiene bienes que embargar, prácticamente solamente se puede solicitar el arraigo.
RECONOCIMIENTO DE DEUDA
EN ESCRITURA PÚBLICA
REDACCIÓN DEL
RECONOCIMIENTO DE DEUDA
EN ESCRITURA PÚBLICA
Encabezado
Comparecencia
Objeto de la
comparecencia
Exposición del origen
de la deuda
Si la deuda es por
varias circunstancias,
hacer la aclaración
respectiva
Términos y
condiciones del
pago de la deuda
Monto de la
deuda
Aceptación
Conclusión
Reconocimiento d
e Deuda en Escritu
ra Pública
RECONOCIMIENTO DE DEUDA
EN DOCUMENTO PRIVADO
Comparecencia
Objeto de la
comparecencia
Exposición del origen
de la deuda
Monto total de
la deuda
Términos y
condiciones del
pago de la deuda
Aceptación
Acta de Legalización
de Firmas
Reconocimiento d
e Deuda en Docum
ento Privado
RECONOCIMIENTO DE DEUDA UNILATERAL
DESCARGAR
TOMA DE RAZÓN DE LEGALIZACIÓN
DE FIRMA EN EL PROTOCOLO
EJECUCIÓN DEL
RECONOCIMIENTO DE DEUDA
¿QUÉ PROCEDE SI EL
DEUDOR NO PAGA?
RECORDEMOS
RECESO
5 MINUTOS