Gestión Financiera 1

Cartas de créditos y lineas de crédito

bancarias

Integrantes
Mabel Mogollón
Tatiana Cubides
 Cartas de crédito
Las cartas de crédito son una orden de pago que recibe un banco de una
empresa beneficiaria o empresa vendedora, otorgado por el comprador
a través de un banco corresponsal con la presentación de determinados
documentos de embarque o entrega de servicios.

Nos ayuda a facilitar el intercambio comercial entre empresas

vendedoras y compradoras.

Este producto es ideal para las empresas exportadoras e importadoras

así como las empresas compradoras o vendedoras de bienes y servicios.
 ¿Como funciona?
Las cartas de crédito funcionan como una instrucción que el banco
importador da al banco exportador, garantizando así el pago al exportador
por adelantado. Sin embargo esto requiere que en primer lugar que
ambas partes cumplan algunos requisitos.

El comprador normalmente es quien da forma a los términos y

condiciones que habitualmente incluyen:
• Puerto de origen y destino
• Modo de transporte
• Naviera
• Cantidad de mercancía
• Documentos requeridos
• Detalles del consignatario
• Fecha limite en la que pueda salir el envío
 ¿Como funciona?
Una vez el vendedor este de acuerdo con las condiciones, el banco del
comprador (o banco emisor) continua con el proceso para emitir la carta
de crédito. Ésta es enviada tanto al vendedor como a su banco.

En base a estas condiciones, el vendedor prepara la mercancía y los

documentos. Una vez el envío este hecho, el vendedor lleva copias de los
documentos al banco corresponsal para verificarlos.

Cuando el banco corresponsal corrobore que todo los documentos estén

en orden, paga al vendedor. Seguido se dirige al banco emisor con los
documentos donde este hace su propia comprobación. Cuando las dos
partes hayan verificado y estén satisfechos, el banco emisor reembolsa al
banco corresponsal el dinero que ha pagado al vendedor.
 ¿Como funciona?
Una vez hecho esto, notifica al comprador que el envío ha sido hecho y
que todos los documentos son correctos y están en su posesión. El
comprador paga entonces al pago emisor, quien firma el Bill of Lading
para permitir al comprador que libere las mercancías.
 ¿Por qué se usa?
La principal ventaja de la carta de crédito es que iguala los riesgos para el
comprador y el vendedor. Protege al vendedor garantizado el pago
siempre y cuando éste cumpla con los términos y condiciones acordados
en ella. Pero la carta de crédito también protege al comprador. Si el
vendedor no envía las mercancías, el comprador puede poner en pausa la
carta de crédito. Esto funciona como una especie de multa para el
vendedor por fallar en la entrega de las mercancías y un reembolso para
el comprador.
 Importante
1. Los bancos cobran normalmente un interés por este servicio. El interés
varía para cada banco y lo más adecuado es comprobar con tu banco
directamente cuáles son sus tarifas.

2. No existe garantía de que lo que esté listado en la carta de crédito sea
realmente lo que ha sido cargado. Contratar supervisores independientes
o viajar para controlar de primera mano la carga de las mercancías sería la
mejor solución para asegurarse de esto.

3. En el caso de discrepancias, el comprador podría dejarlo pasar o

renegociar ciertos términos y condiciones para compensar por las
posibles
pérdidas.
4. La carta de crédito reduce los riesgos pero un pequeño error en ella
podría salir caro. Asegúrate de que todos los detalles son correctos
haciendo una doble comprobación.
Ejemplo
 Líneas de crédito
La línea de crédito puede ser usada por el titular de la cuenta corriente según su
necesidad.

Es un monto de dinero que el banco entrega al dueño de la cuenta corriente, para ser
utilizado cuando no tiene fondos en ésta.

La Línea de Crédito representa un crédito permanente para ser usado en cualquier

momento y debe ser cubierto en los plazos que se indiquen en el contrato entre el
cliente y el banco.

De esta manera si en un momento determinado llega un cheque a cobro y el cliente no

tiene fondos, el banco tomará el dinero de la línea de crédito y de esta manera se evitará
el protesto del documento cobrado.
 Líneas de crédito
Normalmente una Línea de Crédito ocasiona el pago de intereses sobre el monto que se
haya utilizado, aunque dependiendo del caso, también puede originar comisiones por su
utilización y por seguros asociados (por ejemplo, de desgravamen).
 Principales elementos
Una línea de crédito es un contrato por el cual la entidad financiera pone a disposición
del usuario una cierta cantidad de dinero por un período determinado. Estos son los
principales elementos que intervienen en una línea de crédito:

- Cantidad máxima disponible: Cuantía máxima de la que puede disponer el cliente.

- Vencimiento: Es el plazo de finalización de la línea de crédito. Normalmente suele ser

de un año aunque puede ser superior si así lo establece el contrato.

- Tipos de interés y gastos: En función de lo que se estipule en el contrato, repercutirán

diversos gastos sobre el cliente. Como norma general, el gasto principal es el tipo de
interés pagado por el efectivo dispuesto.
 Ventajas
- Flexibilidad: Durante la vigencia del contrato el cliente puede disponer del dinero en el
momento que quiera. También puede establecer las cantidades de disposición como
mejor le convenga, siempre que no supere el límite preestablecido.

- Facilidad: En la práctica, su operativa es como una cuenta corriente. La entidad

financiera deposita el dinero en una cuenta de crédito, facilitando la gestión por parte
del cliente. Que la operativa sea como una cuenta corriente favorece la rapidez de
obtención del dinero.
 Desventajas
- Gasto de Formalización del contrato: Se suele realizar ante notario, por lo que, supone
un gasto extra para el deudor.

- Comisión de apertura: En el caso de que se aplique, suele ser un porcentaje sobre la

cantidad total disponible.

- Interés sobre lo dispuesto: Es la base fundamental por la que la entidad financiera

realiza este tipo de contrato. Se establece un tipo de interés sobre la cantidad usada por
la otra parte.

- Interés sobre lo no dispuesto: Cabe la posibilidad de que también se establezca en el

contrato. Es un tipo de interés que se establece sobre la cantidad que el cliente no ha
usado en relación con el total disponible. Será menor que el tipo fijado para la cantidad
dispuesta.

- Interés sobre lo excedido: Se produce el pago cuando el cliente excede la cantidad

dispuesta del límite disponible. En este caso, el tipo de interés suele ser superior al
establecido para la cantidad dispuesta.
 ¿Por qué se usa?
El uso de la línea de crédito está muy extendido en el sector empresarial. Supone
una fuente de financiación muy útil para las empresas para poder gestionar
su tesorería de una manera más eficiente. Esto ayuda a realizar pagos puntuales que no
se podrían acometer con el mero efectivo generado por la tesorería. Ejemplo de ello
podría ser: sueldos y salarios, pago a proveedores, gastos extraordinarios no previstos,
etc.
Es aconsejable usarla solamente cuando se producen desfases en la tesorería. Es decir,
malas estimaciones de los flujos de efectivo que se compensan con esta fuente de
financiación.
 Fuente
Universidad EAFIT. (2018). Trabajo de grado - La carta de crédito. Fuente:
https://repository.eafit.edu.co/bitstream/handle/10784/490/Andrea_CarmonaIsaza_2008.pdf?sequence=1&isAllowed=y

ICONTAINERS.(2017). Que es una carta de crédito. Fuente: https://www.icontainers.com/es/2017/09/04/que-es-carta-credito/

Guillermo Westreicher. (2018). Línea de crédito. Fuente: https://economipedia.com/definiciones/linea-de-credito.html

¡GRACIAS!