Introducción Toda empresa debe haber una organización que establezca la estructura técnica de las relaciones que debe haber entre las jerarquías, funciones y obligaciones individuales necesarias para una mayor eficiencia y calidad. En el departamento de Crédito y Cobranza debe estar estructurado conforme al más alto rango de los empleados y así sucesivamente y deben existir funciones, elementos, la descripción de los puestos así como también las obligaciones de cada uno de los empleados que laboran en ese departamento. Objetivos El objetivo principal del departamento de Crédito es minimizar el riesgo en las operaciones de créditos a fin de evitar que las cuentas por cobrar corran el riesgo de caer en morosidad alta. Crear sistemas estándares de evaluación de créditos Detectar aquellos créditos con riesgos superior a lo normal para hacerles seguimiento más minucioso Preparar un sin número de análisis para futuros ejecutivos de cuentas Realizar estudios sectoriales Realizar estudios de segmento Créditos y cobranzas El área de crédito y cobranza de una empresa es una pieza clave dentro de una organización. Antes de una venta el área de crédito debe decidir a quién, hasta que monto y a qué plazo venderle, y después de la venta el área de cobranza ve que los plazos de pago se cumplan y cuando no toma medidas para procurar el pago lo antes posible. Esto viene a estar directamente relacionado con los ingresos de la compañía y con su capital de trabajo, y se refleja en su salud financiera. Ventajas del crédito
Tener la posibilidad de renovar y ampliar el límite de
fondos. Lo bueno de éste punto, es que la renovación puede hacerse tantas veces como el cliente desee. Los pagos pueden hacerse las veces que se quiera, y los montos de los pagos dependen del cliente; esto ayuda a que disminuyan los intereses. El crédito es útil en casos de emergencia. Algunos consideran que el crédito es mejor que el dinero en efectivo. El interés es menor en comparación a lo que se aporta. Permite agilizar las operaciones comerciales. Desventajas del crédito Los costes son elevados. Su período de amortización es corto. El interés es superior al que se aplica en el transcurso del plazo. Sí hay atraso en una cuota, afectará automáticamente al historial crediticio del cliente. Los procedimientos del trámite del crédito suelen ser complicados. Los gastos de la tramitación son altos. Hacer el pago de tasas pasivas, que se cancelan por concepto de intereses. Aumento de la carga financiera tras incumplir los pagos establecidos. Sí se pactaron bienes en garantía se puede correr el riesgo de perderlos con el no pago del préstamo. Las C’s del crédito Los principales factores que deben tomarse en consideración para decidir si un crédito se otorga o no, son: por qué cantidad y en qué términos y condiciones están comprendidos en lo que comúnmente se conoce como las C’s del crédito. Carácter Capacidad Capital Condiciones Cobertura Colateral Todo gerente de crédito deberá de considerar éstas C’s del crédito ya que cualquier solicitante debe ser valuado según su carácter, su capacidad para operar el negocio y pagar a quien le otorgó el crédito, el capital que ha invertido en su negocio o que utilizará para pagarle al acreedor, qué cobertura tiene para compensar las posibles pérdidas y con qué recursos financieros cuenta para poder pagar sus cuentas Políticas de crédito Una política es el curso general de acción para situaciones concurrentes, encaminada a alcanzar los objetivos establecidos. Es una regla que norma la actuación y que, acatándola, permite lograr los fines propuestos. Las políticas son guías para orientar la acción; son criterios, lineamientos generales a observar en la toma de decisiones, sobre problemas que se repiten una y otra vez dentro de una organización. En este sentido, las políticas son criterios generales de ejecución que auxilian el logro de objetivos y facilitan la implementación de las estrategias, habiendo sido establecidas en función de éstas. En ocasión es se confunde a las políticas con las reglas, siendo la diferencia que las reglas son mandatos precisos que determinan la disposición, actitud o comportamiento, que deberá seguir o evitar en situaciones específicas el personal de una empresa; de tal manera que, mientras las reglas son estrictas, las políticas son flexibles. Políticas Situación financiera equilibrada Mínimo 2 fiadores 2 referencias comerciales y personales Buen manejo de los recursos personales Si el solicitante es persona jurídica. Los atributos antes escritos Competencia técnica Antigüedad de la empresa. Además de estos elementos nos ayudara a medirla capacidad del pago del solicitante, el análisis financiero de su ente los cuales se conocen mediante la investigación comercial. CRÉDITOS INTERNACIONALES En un mundo globalizado en el comercio y siendo el crédito un producto intermediario o derivado de una operación comercial, necesariamente debe estar involucrado en operaciones internacionales. Nuestro país como integrante del TLC con Estados Unidos y Canadá y ahora con diversos tratados internacionales con países de Europa y Asia, es un gran importador y exportador de mercancías. El “Factoring” como se le conoce internacionalmente, ha formado varias cadenas de empresas de factoraje asociadas entre diferentes países. Las más conocidas son la IFG (International Factor Group) y la FCI (Factor Chain International) las cuales seleccionan únicamente una o dos empresas de factoraje de cada país. Para ser seleccionado como factoraje integrante de alguna de estas cadenas, se requiere ser una empresa financieramente sana y con la suficiente representación en el país en el que se ubica. Estas asociaciones le permiten a una empresa de factoraje, realizar cobranzas y análisis financiero de un cliente que esté en otro país, apoyándose en el factoraje asociado y viceversa. CARTAS DE CRÉDITO Este instrumento garantiza, en una transacción comercial internacional, el pago de la mercancía en el plazo estipulado bajo el cumplimiento de las condiciones y términos establecidos, además de asegurar la recepción de los documentos correspondientes, agregando el elemento de confianza que la transacción requiere. Por medio de este contrato dirigido a personas físicas y morales, se obliga por cuenta del importador a pagar a su proveedor una determinada suma de dinero por la compra de productos o servicios, siempre y cuando se cumplan las condiciones y términos establecidos, asegurando la recepción de los documentos correspondientes a la transacción. La carta de crédito es el método de pago más seguro y conveniente para efectuar transacciones internacionales. Existen varios tipos de cartas: Revocables Irrevocables Transferibles Confirmadas Sin confirmar Cartas de créditos respaldadas Carta de crédito Standby Conclusión Con el presente trabajo se concluye que una organización está estructurada jerárquicamente por sus empleados y de acuerdo a cada una de las funciones y responsabilidades surgen las obligaciones de las actividades a realizar. Para que haya una buena organización en el departamento de crédito y cobranza debe de haber una excelente comunicación entre los empleados para así poder saber en qué momento realizar los deberes e informar sobre errores, problemas o situaciones especiales que afecten a la empresa e inmediatamente buscarle una solución. De acuerdo a la descripción de puestos el trabajador se fijara metas u objetivos para cumplir esas funciones que le corresponden y hacerse responsable del material o equipo en que labore. Recomendación Para la disminución de probabilidades por cobranza dudosa, debemos enfatizar en las políticas de créditos y cobranzas de una empresa las cuales no son independientes de las otras empresas. Si los mercados de producto y de capital son razonablemente competitivos las practicas de crédito y cobranza de una empresa se verán influenciadas por lo que están haciendo otras empresas. Lo cierto es que las políticas de créditos y cobranzas están interrelacionadas con poner el precio de un producto o un servicio y deben verse como parte de procesos competitivo global. Bibliografía http:// fcasua.contad.unam.mx/apuntes/interiores/docs/98/opt/credito _cobranza.pdf