EMPRESA TEXTIL S.A.

FACTURAS POR PAGAR AL 31.12.15(*)

Cod. FACTURA FECHA DE FECHA DE IMPORTE
N° PROVEEDOR
Cliente N° EMISIÓN VENCIMIENTO S/.
1 054 001- 2456 03/10/15 Importadora La Marina 01/01/16 22,386.00 Ë
2 102 002- 2455 11/10/15 Colisa 09/01/16 9,83 5.00
3 111 002- 3354 07/11/15 Heltex S.A. 06/01/16 15,615.60 C
4 081 003*- 2522 15/11/15 Liendo S.R.L. 13/02/16 13,357.89
5 010 001- 5898 23/11/15 Concorsa 22/01/16 19,540.00 Ë
6 103 001- 8897 24/11/15 Erika S.A. 22/02/16 21,294.00 Ë
7 015 002- 5655 12/12/15 Universal Textil S.A. 11/01/16 23,125.83 Ë
8 141 003- 1541 28/12/15 Textil San Cristóbal S.A. 27/01/16 17,196.27 C
9 209 001- 1221 28/12/15 Textil Euromod S.A.C. 25/02/16 23,240.49 Ë
10 498 022- 8877 29/12/15 Dirsa 30/01/16 16,329.42
TOTAL FACTURAS POR PAGAR 181,920.50

(*)Información proporcionada por el cliente 

TRABAJO REALIZADO
 = Suma conforme
C = Proveedor circularizado
Ë = Proveedor confirmado

Hecho por: CAM

Fecha: 20.04.16
Revisado por: MTB
BB -1
 EMPRESA TEXTIL S.A.
LETRAS POR PAGAR AL 31.12.15 (*)

Cod. FACTURA FECHA DE FECHA DE IMPORTE

N° PROVEEDOR
Cliente N° EMISIÓN VENCIMIENTO S/.
102 D-2222 03/12/15 COLISA 02/01/16 21,294.00
111 D-4422 16/11/15 HELTEX S.A. 15/01/16 14,422.59 C
209 D-7752 29/12/15 TEXTILES ROMO S.A. 28/01/16 10,909.08
288 D-5584 07/12/15 MILNECO S.A. 05/02/16 12,962.047 
135 D-5587 27/12/15 CREACIONES ANAHI S.A. 25/02/16 6,825.00
244 D-4401 10/12/15 GERALDINE S.A. 10/03/16 7,617.85
100 D-5547 24/11/15 NORKAS S.A. 08/01/16 12,552.54 C
302 D-8874 30/12/15 FIBRAS QUÍMICAS S.A. 30/03/16 14,651.90 
132 D-5587 06/12/15 W.T.G. INTERNACIONAL S.A. 05/04/16 9,964.50
10 193 D-5547 16/12/15 DICSA PERU S.A. 15/04/16 46,000.00 
TOTAL LETRAS POR PAGAR 157,200.00 BB

(*) Información proporcionada por el cliente.
TRABAJO REALIZADO
 = Suma conforme
C = Proveedor circularizado
 = Proveedor confirmado
Hecho por: CAM
Fecha: 20.04.16
Revisado por: MTB BB-2
 EMPRESA TEXTIL S.A.
SUMARIA DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Saldo al Saldo al Ajustes y

Indice Reclasificaciones Saldo al
Código Cuenta P/T 31.12.14 31.12.15
Debe Haber 31.12.05

421 Facturas por pagar BB-1 122,470.00 w 181,920.50  10,201.80 (1) 192,122.30
423 Letras por pagar BB-2 109,830.00 w 157,200.00  157,200.00
232,300.00 339,120.50 349,322.30 
  
TRABAJO REALIZADO
Información extraída del Balance de Comprobación y saldos al 31.12.15
 = Suma conforme
w = Verificado con balance de comprobación al 31.12.14, conforme
 =Chequeado con cuentas del balance de comprobación al 31.12.15 y registros auxiliares, conforme
 = Chequeado con el Balance General, conforme
(1) = Se omitió registrar la factura, pero se regularizó por contabilidad.
CONCLUSIONES
Como resultado del examen se ha determinado la razonabilidad de los saldos de las cuentas por pagar al 31.12.06, no
habiendo excepciones de importancia. Las cuentas por pagar se encuentran presentadas de acuerdo a técnicas y
principios contables.
Hecho por: CAM
Fecha: 20.04.16
Revisado por: MTB
BB
TAREA DE CASO PRACTICO
• COPLETAR LOS DATOS DE FACTURAS Y LETRAS POR PAGAR Y COTEJAR SI ESTA
CONFORME CON LAS SUMAS DEL AÑO 2016. COMPLETAR EL TRABAJO
REALIZADO, CON SUS INDICES Y MARCAS DE AUDITORIA.
• ELABORAR LA CEDULA SUMARIA DE AUDITORIA DE CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES DE LA EMPRESA ABC SAC.

• AÑO 2015 AÑO 2016

• FACTURAS POR PAGAR 185,800 101,470
• LETRAS POR PAGAR 198,520 171,470
• _________ _________
• 384,310 272,940