Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
ESPECÍFICOS
LETRA DE CAMBIO
Título valor (a la orden) emitido por una
persona mediante el cual se ordena a otra
pagar incondicionalmente a un tercero una
determinada suma de dinero, en el lugar y
plazo que se indique en el documento
cambiario.
Es abstracto (porque no se expresa causa)
formal y sujeto a protesto.
Sujetos intervinientes:
Librador o girador, emite la letra de cambio y
responde solidariamente por su falta de pago.
Librado o girado, quien acepta y paga.
Aceptante, puede ser el girado u otra persona,
quien manifiesta voluntad de efectuar pago
ordenado.
Beneficiario o tomador, a quien debe pagarse el
importe.
Endosante, beneficiario que transfiere la
letra de cambio via endoso.
Endosatario, nuevo beneficiario .
Garante, quien garantiza en todo o parte el
pago de la letra de cambio.
Interviniente, quien acepta y paga, en
defecto del girado.
Requisitos Formales:
Denominación “Letra de Cambio”,
Lugar y fecha del giro,
Orden Incondicional de pagar una cantidad
determinada o determinable de dinero. Pago
no debe estar sujeto a condición
Nombre y DNI o RUC de la persona natural
o jurídica a cuyo cargo se gira.
Nombre de persona a quien debe hacerse el
pago.
Nombre, DNI y firma de persona que gira la
letra de cambio.
Indicación del vencimiento y lugar de pago
(no son requisitos esenciales, por lo que
pueden faltar sin hacerle perder su mérito
cambiario)
Formas de giro:
A la orden del propio girador o de un tercero (más
usual),
A cargo de tercera persona (que aceptada se
convertirá en obligado principal)
A cargo del propio girador (quien emite es a su
vez aceptante de la letra de cambio)
Por cuenta de un tercero (librador emite letra de
cambio en representacion de un tercero)
PAGARE
Título valor utilizado frecuentemente en las
operaciones de crédito, en el cual una
persona se a pagar a otra persona una
cantidad de dinero en una o unas fechas
determinadas.
Aquí el emitente del pagaré siempre
asumirá la condición de obligado principal.
Sujetos intervientes:
Emitente, librador o girador (obligado
principal)
Beneficiario o tenedor
Asimismo, pueden intervenir de ser el caso:
endosante, endosatario, garante.
Requisitos Formales:
Denominación “Pagaré”
Indicación del lugar y fecha de emisión
Promesa incondicional de pagar suma de dinero.
Nombre de la persona a quien debe hacerse el
pago.
Indicación del lugar de pago y en el caso, con
cargo en una cuenta de una empresa del sistema
financiero nacional.
Indicación de vencimiento único o de los
vencimientos parciales
Nombre, DNI y firma del emitente (obligado
principal)
Asimismo, podrá dejarse constancia de la
causa que dió origen a su emisión y la tasa
de interés compensatorio y moratorio
correspondiente.
FACTURA CONFORMADA
Título valor crediticio con garantía
prendaria que se origina en todo contrato
que transfiera la propiedad de bienes, en el
que se acuerde el pago diferido del precio.
Estos bienes deben ser mercaderías o bienes
objeto de comercio no registrados, distintos
al dinero. Pueden estar o no prendadas o
embargadas.
Sujetos intervinientes:
Emitente, vendedor o transferente de la
mercaderia
Comprador o adquirente, quien deja
constancia de su conformidad de haber
recibido la mercaderia.
Asimismo, pueden intervenir: endosante,
endosatario, garante.
Requisitos Formales:
Denominación de “Factura Conformada”,
no admitiendose otra aunque sea muy
similar
Indicación de lugar y fecha de emisión.
Datos que identifican al vendedor y al
comprador, así como el detalle de los
bienes.
El comprador de los bienes o el usuario de
los servicios es obligado al pago puntual.
El plazo del pago de las cuotas puede ser
mayor a un año.
CHEQUE
Instrumento bancario por excelencia, pues
su utilización permite a los clientes de los
bancos pagar en forma segura las deudas
que tengan con otras personas.
Título valor abstracto porque se encuentra
totalmente desvinculado de la causa que
ledio origen.
Sujetos intervinientes:
Emisor o girador, persona que gira el cheque
debiendo ser titular de una cuenta corriente
bancaria, con fondos suficientes.
Girado, banco o empresa del Sist. Financ.
Que descontando de los fondos, efectúa el
pago del importe del cheque al tenedor.
Tenedor, beneficiario o titular, a favor de
quien se emite el cheque.
Requisitos Formales:
Número o código de identificación que le
corresponda.
Indicación del lugar y fecha de emisión
(plazo de presentación de cheque = 30 días)
Orden pura y simple de pagar una
determinada suma de dinero.
Nombre del beneficiario o indicación que se
hace al portador.
Nombre y domicilio del banco a cuyo cargo
se emite el cheque.
Nombre y firma del emitente (obligado
principal). Su firma deberá coincidir con la
registrada en el banco.
A la par de estos requisitos, existen otros
requerimientos como:
Que los cheques se emitan en formularios
impresos, desglosables de talonaruios
numerados en serie.
Girador o emitente deberá contar con fondos
disponibles en su cuenta corriente bancaria.
Clases de cheque:
Cheque cruzado, cobrado sólo a traves de
una institución bancaria.
Cheque para abono en cuenta, cobrado sólo
mediante el abono en la cuenta corriente del
beneficiario del cheque.
Cheque intransferible,
Cheque certificado, banco girado da fe dela
existencia de fondos en la cuenta corriente.
Cheque de gerencia, el emitente es el propio
banco girado.
Cheque giro, para cobrarlo en una plaza
distinta al de emisión.
Cheque garantizado, banco girado garantiza
la provisión de fondos del emitente.
Cheque viajero, emitido por un banco para
poder ser cobrado en el extranjero.
Cheque de pago diferido, su cobro procede
transcurrido un tiempo de su emisión (no
mayor de 30 días). Precedido de la cláusula
“páguese desde el....”
CERTIFICADO BANCARIO
Sólo pueden ser emitidos por las empresas
del sitema financiero nacional, autorizadas
por la SBS.
Permite a estas empresas obtener fuentes de
financiamiento, mediante la captación de
fondos del público.
Sujetos intervinientes:
Emisor, empresa del sistema financiero, que
al recibir el financiamiento emite
certificado bancario (obligada principal)
Beneficiario o tenedor, persona que efectúa
el financiamiento al emisor.
Adicionalmente pueden participar: el
endosante, endosatario, garante.
Requisitos formales:
Denominación de certificado bancario e
indicación de si el valor está expresado en
“moneda extranjera” ó “moneda nacional”.
Lugar y fecha de emisión.
Indicar si han sido emitidos al portador o a
la orden.
Indicación del importe que representan.
Condiciones para su redención anticipada.
Plazo de vigencia del título valor o su fecha
de vencimiento (no mayor de 1 año)
Lugar de pago, que de no señalarse se
entenderá que es pagadero en cualquier
oficina de la empresa emisora dentro del
territorio nacional.
Nombre de la empresa emisora y firma del
representante.
CERTIFICADO DE DEPOSITO
Título valor a la orden que representa el
derecho real de propiedad sobre la
mercadería depositada en un almacén de
depósito.
WARRANT
Título valor a la orden que al igual que el
certificado de depósito representa derechos
reales sobre mercaderías depositadas.
Diferencias entre el certificado de
depósito y el warrant
El warrant representa un derecho real de
prenda a favor del tenedor de dicho título
valor, osea, convierte a su tenedor en
acreedor prendario de la mercadería,
mientras que la propiedad de las
mercaderías corresponde al tenedor del
certificado de depósito.
Sujetos intervinientes:
Almacén general de depósito o depositario,
entidad que emite el certificado de depósito
y el warrant.
Depositante, es el primer tenedor de ambos
títulos valores y obligado principal.
Depositante puede endosar a otras personas
(endosatario) uno o ambos títulos valores.
Requisitos formales:
Denominación y número que corresponde
tanto al certificado de depósito como al
warrant.
Lugar y fecha de emisión.
Nombre, DNI y domicilio del depositante.
Nombre y domicilio del almacén general de
depósito.
Clase y especie de las mercaderías
depositadas, señalando cantidad, peso, etc.
Indicación del valor patrimonial de las
mercaderías. Estos títulos valores sólo
podrán emitirse por mercaderías cuyo valor
no sea menor a 5 UIT.
Modalidad del depósito, con indicación del
lugar donde se encuentran los bienes.
Nombre de aseguradora, domicilio y monto
del seguro que debe ser contratado por lo
menos contra incendio.
Plazo por el cual se constituye en depósito.
(no mayor de 1 año). En caso de bienes
perercibles no excederá de 90 días.
Monto pendiente de pago por almacenaje.
Firma del representante legal del almacén.
TITULO DE CREDITO
HIPOTECARIO NEGOCIABLE
Título valor a la orden emitido por
Registros Públicos a solicitud del
propietario de un inmueble inscrito,
incorporando desde su emisión una garantia
hipotecariasobre dicho inmueble.
Propietario del inmueble podrá, a fin de
acceder a un préstamo, endosar este título
valor en señal de garantía.
Requisitos formales:
Denominación de título de crédito
hipotecario negociable.
Lugar y fecha de su emisión.
Nombre y DNI del propietario.
Descripción resumida del bien afectado.
Monto de la valorización (importe hasta por
el cual se constituye el gravamen
hipotecario)
Fecha de la Escritura Pública, nombre del
notario, y demás datos de la inscripción.
Nombre y firma del registrador.
Indicación de la oficina registral
correspondiente.
CONOCIMIENTO DE
EMBARQUE
Título valor que representa las mercancias
que son objeto de un contrato de transporte
marítimo, lacustre o fluvial.
CARTA DE PORTE
Título valor que representa las mercancias
que son objeto de un contrato de transporte
terrestre o aéreo.
Similitudes:
Ambos títulos valores pueden emitirse ya
sea al portador, a la orden o en forma
nominativa.
La posesión de estos títulos valores legitima
a su tenedor a reclamar la mercadería
representada en ellos, permitiendo una
mayor agilidad en el tráfico comercial.
Sujetos intervinientes:
Remitente ocargador, persona que remite o
envía los bienes.
Beneficiario, destinatario o consignatario,
persona a quien va dirigida la mercadería.
Porteador o transportista, sujeto que emite
el titulo valor, encargado de transportar de
un lugar a otro los bienes.
Requisitos formales:
Denominación respectiva.
Nombre, DNI y domicilio del cargador.
Nombre y domicilio del beneficiario.
Indicación de la modalidad de transporte.
Naturaleza general de las mercancias,
marcas y referencias para su identificación.
Monto de flete del transporte y de los
demás servicios prestados por el porteador.
Fecha y lugar de emisión , puerto de carga y
descarga.
Declaración del valor patrimonial.
Nombre, firma, DNI y domicilio del
porteador que emite el título, etc.
Sin embargo, la omisión de una o varias de
las informaciones no afecta la validez
jurídica del Conocimiento de Embarque.
VALORES MOBILIARIOS
Títulos valores emitidos en forma masiva,
con características homogéneas o no en
cuanto a los derechos y obligaciones que
representan.
Confiere a sus titulares derechos crediticios,
dominiales o de partición en el capital,
patrimonio o utilidades del emisor.
No requieren de protesto.
Pueden emitirse en certificados físicos o
representarse mediante anotaciones en
cuenta.
Pueden ser agrupados en:
Valores representativos de derechos de
participación, aquellos que denotan la calidad
de socio o inversor.
Valores representativos de deuda, aquellos que
otorgan a su titular lacondición de acreedor de
una operación crediticia.
Valores representativos de
derechos de participación
Acciones