AUDITORÍA EXTERNA EN LA OBRA:

"REHABILITACIÓN DEL LOCAL ESCOLAR

86571 SAN LORENZO CON CÓDIGO
LOCAL 033393” MARCA - RECUAY –
ANCASH

CURSO: DIAGNOSTICO Y AUDITORIA

EMPRESARIAL
DOCENTE: Dr. FERNANDO VEGA HUINCHO
INTREGRANTES:
 ALBORNOZ GARCIA ZAHORY
 MARIANO CADILLO EVELYN
 MORALES ROJAS INGRID
 TARAZONA HUALLANEY JEAN
 VILLANUEVA MORENO SAYDA
 INTRODUCCIÓN
El presente trabajo abarca los distintos temas que se desarrollaron en las clases de Diagnóstico y
Auditoría Empresarial, con el fin de aplicar lo aprendido, ejecutando una auditoría a la Obra de
Construcción en el colegio San Lorenzo - Recuay, iniciando el análisis desde el ingreso de los
materiales hasta la finalización de la Obra de Construcción.
La auditoría en esta Obra de Construcción ayudará a evidenciar claramente los factores de riesgo
y/o problemas que si llegarán a ser solucionadas de manera correcta pasarían a ser parte de las
Fortalezas y Oportunidades de la Obra de Construcción. Por ello, la auditoría realizada por el
equipo de trabajo, recopilará información de manera objetiva y llevará un diagnóstico minucioso
del estado situacional actual de la Obra de Construcción, esto con la finalidad de obtener
información completamente verídica y proceder a la comparación y análisis de las funciones,
operaciones y actividades de cada área para determinar qué tan cerca está la Obra de Construcción
de su estado ideal.
 OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Aplicar las metodologías y técnicas del Diagnóstico, buscando las causas y
efectos de los problemas y plantear un plan de mejora en la Obra de
Construcción en el colegio San Lorenzo – Recuay

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Conocer la Obra de Construcción en el colegio San Lorenzo-
Recuay.
 Determinar la situación actual de los procesos y actividades en la
Obra de Construcción.
 Comprender los problemas en la Obra de Construcción.
 Realizar auditoria de almacén, tecnológica , de recursos humanos
y contable.
 DATOS
GENERAL
ES DE LA
OBRA
GENERALIDADES DE LA OBRA
OBRA
"REHABILITACIÓN DEL LOCAL ESCOLAR 86571
SAN LORENZO CON CODIGO LOCAL 033393
EN EL DISTRITO DE MARCA, PROVINCIA DE
RECUAY, DEPARTAMENTO DE ANCASH"
OBJETIVO
Dotar de infraestructura adecuada de los
espacios, así lograr un mejor desarrollo de
dichas actividades propias del local escolar
San Lorenzo N.º 86571.

JUSTIFICACIÓN DE LA
El proyecto se justifica plenamente dado que es
OBRA
de importancia de rehabilitar la I.E. San Lorenzo,
con la infraestructura que brinde las
condiciones, comodidad y seguridad a los
alumnos y docentes que habitarán tales
instalaciones
 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MARCA
Entidad Contratante

Modalidad de Ejecución Contrato a Suma Alzada

CONSORCIO CONSTRUATIX: conformado por las Empresas:

 GRUPO CONSTRUAGRO S.A.C

Contratista
 ATIX GROUP S.A.C:

Representante Legal Común del Consorcio: Sr. Elmer Felipe Huamán Alegre  

Procedimiento de Contratación Publica Especial N.º 001-2020-MDM-CS-

Proceso de Contratación  
Segunda Convocatoria

Sistema de Contratación SUMA ALZADA  

Monto Total de Contrato S/. 3,611,267.25 Incluido IGV  

ORGANIGR
AMA DE LA
OBRA
 DESCRIPCIÓN DEL
DESCRIPCIÓN
ESTRUCTURAL
La cimentación de la obra es de tipo
superficial con Zapatas aisladas,
cimientos corridos y vigas de
cimentación.
La estructuración en el sentido
longitudinal del módulo de aulas y uso
múltiple se ha utilizado columnas y
vigas de concreto armado con la
rigidez apropiada para controlar
desplazamientos
DESCRIPCIÓN
INSTALACIONES
SANITARIAS
Las Instalaciones Sanitarias en la
Infraestructura constan de
sistema de Agua Fría, Sistema de
Desagüe y Ventilación, para todos
los ambientes interiores y
Exteriores.
PROYECTO DESCRIPCIÓN
ARQUITECTURA
La obra se proyecta para garantizar las
condiciones óptimas de habitabilidad y
confort del colegio, conforme lo
establece la normativa vigente y el
reglamento nacional de edificaciones.
• Carpintería es de madera tornillo, las
puertas y ventanas con varilla de
seguridad.
• Estructuras de concreto tarrajeado y
pintada
• Acabado de muros tarrajeado y
pintado
DESCRIPCIÓN
INSTALACIONES
La partidaELECTRICAS
incluye las tuberías y
accesorios de instalaciones
eléctricas, fluorescentes dobles
incluyendo equipo y pantalla,
lámparas ahorradoras, los
conductores para circuitos derivados
se emplearán tubería de tipo
estándar, cumpliendo los calibres y
espesores, las cajas serán del tipo
liviano de fierro galvanizado.
 Normativida
Las normas Técnicas establecen los
d  Reglamento de la Ley Nº 26850,
Ley de Contrataciones y
niveles de calidad y seguridad por lo
Adquisiciones del Estado,
que son un medio óptimo para
aprobado por D. S. N° 084-2004-
facilitar la transparencia en los
PCM de 26.Nov.2004. 
distintos ámbitos de desarrollo de
 Ley Nº 28411, General del
las empresas, además son
Sistema Nacional de
fundamentales para generar una
Presupuesto, publicada el
mayor satisfacción en el cliente. 
25.Nov.2004. 
 Ley Nº 28716, Ley de Control
Interno de las Entidades del
Estado del 18.Abr.2006. 
 Implementación del control interno en las entidades del
estado
Seguimiento de la ejecución del plan de
Priorización
Identificar los productos: En caso la entidad cuente con
Plan Estratégico institucional (PEI), identifica las Acciones
de productos  
acción anual
El seguimiento permite determinar el estado
Estratégicas institucionales que se derivan de los de ejecución de las medidas de remediación
Objetivos Estratégicos institucionales de Tipo I (bienes o y control consignadas en el Plan de Acción
servicios finales entregados a usuarios externos a la Anual, sobre la base de la información y
entidad). Estas Acciones Estratégicas institucionales documentación que proporcionen los órganos
constituyen los productos.  y unidades orgánicas de la entidad que se
encuentran a cargo de su ejecución. El
identificados los productos, estos deben ser
seguimiento debe efectuarse de forma
registrados en el aplicativo informático del SCI,
permanente y continua.
incluyendo el presupuesto asignado para su
ejecución, esta información permitirá generar la lista Evaluación de la implementación del
de productos de la entidad.  sistema de control interno
La evaluación permite a la entidad
Criterio de priorización de los productos  conocer el nivel de implementación de su
Las entidades deben priorizar sus productos SCI, esta comprende el desarrollo de las
tomando como criterio el presupuesto asignado preguntas contenidas en el "Cuestionario
para su ejecución, debiendo incorporar de Evaluación de la implementación del
progresivamente a la gestión SCI", sobre la base de la información que
de riesgos los productos que tienen mayor pres le proporcionen sus órganos o unidades
upuesto para su ejecución hasta incorporar el ú orgánicas, según sus competencias y
ltimo de los mencionados productos.  atribuciones.
 Norma Técnica de edificación G.050 Seguridad durante la
construcción
Organización de las El diseño, la realización y la
Requisitos del lugar de áreas de trabajo El Instalación de suministro elección de los materiales y
trabajo empleador debe delimitar de energía dispositivos de protección,
El lugar de trabajo debe las áreas de trabajo y El diseño, la realización y la deben tener en cuenta el tipo
reunir las condiciones asignar el espacio elección de los materiales y y la potencia de la energía
necesarias para suficiente a cada una de dispositivos de protección, suministrada, las condiciones
garantizar la seguridad y ellas con el fin de proveer deben tener en cuenta el tipo de los factores externos y la
salud de los trabajadores ambientes seguros y y la potencia de la energía competencia de las personas
y de terceras personas. saludables a sus suministrada que tengan acceso a partes
trabajadores. de la instalación.

Tránsito peatonal dentro del lugar

Accesos y vías de circulación
Toda obra de edificación debe contar con un
cerco perimetral que limite y aísle el área de
trabajo de su entorno. Este cerco debe
incluir puertas peatonales y portones para el
acceso de maquinarias debidamente
señalizados y contar con vigilancia para el
control de acceso
de trabajo y zonas colindantes
Se tomarán todas las acciones
necesarias para proteger a las
personas que transiten por las
distintas áreas y sus inmediaciones,
de todos los peligros que puedan
derivarse de las actividades
desarrolladas
PLANIFICACI
ÓN
DE LA
AUDITORÍA
 Análisis FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
EMPRESA EMPRESA
 Técnicas avanzadas de gestión de proyectos.  Alta tercerización.
 Empresa consolidada en el mercado.  Incumplimiento de los pagos a las empresas tercerizadas.
 Personal con buena preparación técnica y bastante  Falta de estrategias de Marketing
experiencia en mano de obra.  No hay un manual de procedimientos.
OBRA OBRA
 Maquinaria con alto valor tecnológico.  La empresa no tiene una sucursal en el lugar de la obra.
 Personal destinado a funciones específicas.  Terreno accidentado.
 Adecuada planificación.
 Cimentaciones profundas.
 Aprobación ciudadana por generar de trabajo.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
EMPRESA EMPRESA
 Beneficiado de reactiva Perú con 570 173.00 soles
 Alta competencia con otras empresas constructoras.
 Existen sistemas de financiamiento públicos y privados de
donde se puede obtener crédito.  Amenaza de nuevos competidores.
 Variedad de proveedores de materiales.
 Falta de estabilidad de precios.
 Crecimiento en la industria de la construcción.
OBRA OBRA
 Futuros contratos por recomendación.  Alzas de precios de los proveedores.
 Reducción de precios de materia prima por comprar al por  Cambios tempestuosos del clima.
mayor.  Tiempo planeado insuficiente.
 Costos de fabricación mayor al esperado.
 Pagos a largo plazo por la obra.
 PRESUPUESTO DE LA OBRA
ARQUITECTURA S/. 724,619.66
ESTRUCTURA S/ 1,509,907.29
El presupuesto del proyecto. INSTALACIONES SANITARIAS S/ 118,854.85
“REHABILITACIÓN DEL LOCAL INSTALACIONES ELECTRICAS S/ 28,464.43
FLETE S/ 161,421.64
ESCOLAR 86571 SAN LORENZO
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
CON CÓDIGO LOCAL 033393 EN EL COSTO DIRECTO OBRAS CIVILES S/ 2,543,267.87
DISTRITO DE MARCA – PROVINCIA GASTOS GENERALES 8.4316%CD S/. 214,438.18
UTILIDADES (8%) S/. 203,461.43
DE RECUAY – DEPARTAMENTO DE
=================
ANCASH”. SUB TOTAL S/ 2,961,167.48
IMPUESTO (IGV 18%) S/. 533,010.15
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
COSTO EJECUCIÓN DE OBRA S/ 3,494,177.63
MOBILIARIO Y EQUIPAMIENTO S/ 101,645.70
PLAN DE CONTINGENCIA S/ 15,443.92
==================
COSTO TOTAL DE OBRA S/. 3,611,267.25
MAPA DE PROCESOS
 SECUENCIA LÓGICA DEL PROCESO
CONSTRUCTIVO - ESTRUCTURAS
5

EXCAVACIONES
MASIVAS

3
1 2

OBRAS TRABAJOS NIVEL,

PROVISIONA PRELIMINAR TRAZO Y
LES ES REPLANTEO

4
6

EXCAVACIÓN EXCAVACI
PERIMETRAL
PARA
ÓN DE
CALZADURA PIQUES
 11
10

MEJORAMIEN COLOCACIÓN
TO DEL DE MATERIAL
PARA
SUELO RELLENO

8
7 VACIADO 9
DE 12
CONCRET DESENCOFR
ENCOFRA
O ADO DE
DO DE CALZADURA HABILITACIÓN
CICLÓPEO
PIQUES S DE ACERO
PARA
CALZADU
RA
 16
15
ENCOFRADO DE
PLATEA DE
HABILITACIÓN DE CIMENTACIÓN
MADERA PARA 17
ENCOFRADO
COLOCACIÓN DE
TUBERÍA DE
DESAGUE
14
18 21
COMPACTACIÓ
N DE MATERIAL COLOCACIÓN DE
DE RELLENO TUBERÍAS VACIADO DE
ELÉCTRICAS PLATEA DE
CIMENTACIÓN
19

PARADO DE
COLUMNAS SEGÚN
REPLANTEO
1
3 20

COLOCACION DE
COLOCACIÓN DE
DADOS DE
ACERO DE PLATEA
CONCRETO DE CIMENTACIÓN
 22 23 24 25 26

ASENTAMIENTO ENCOFRADO VACIADO DESENCOFRAD ENCOFRADO

DE MUROS DE DE DE O DE DE VIGAS
ALBAÑILERÍA COLUMNAS COLUMNAS COLUMNAS
 30
28

COLOC. DE
COLOCACIÓN DE REDES Y MONT.
LADRILLOS DE DE DESAGÜE Y
27 TECHO VENTILACIÓN

COLOCACIÓN
DE VIGUETAS 29
PRETENSADA
31
S
COLOCACIÓN
DE CAJAS COLOCACIÓN DE
OCTOGONALE ACERO DE VIGAS
S
 33
32

COLOCACIÓN DE
COLOCACIÓN ACERO
DE TUBOS DE NEGATIVO EN
LUZ VIGUETA

36 37 38

VACIADO DESENCOFRADO
DE LOSA DE VIGAS CURADO
35
34

DADOS DE COLOCACIÓN DE
CONCRETO ACERO DE
TEMPERATURA
 SECUENCIA LÓGICA DEL PROCESO
CONSTRUCTIVO - ARQUITECTURA

COLOCACIÓN DE CORRER NIVELES

ANDAMIOS DE PARA COLOCACIÓN DE PAÑETEO
CIELORRASO CIELORRASO CINTAS

COLOCACIÓN DE FIJACIÓN DE
PICADO DE MURO TUB. DE LUZ TUBERÍAS
HASTA INTERRUP.
Y TOMACORRIENT.

COLOCACIÓN DE
TUB. DE LUZ HASTA
INTERRUP.
TOMACORRIENT.
 TARRAJEO
DEFINITIVO

COLOC .DE CINTAS

PARA REVOQUE DE REVOQUE
PAÑETEO
MUROS DEFINITIVO Y
INTERIORES, COL. DERRAME
Y VIGAS
TARRAJEO RAYADO
PARA
CONTRAZÓCALO O
ZÓCALO
ANDAMIOS CORRER NIVELES
PARA PARA PAÑETEO REVOQUE
REVOQUE DE CIELORRASO DEFINITIVO Y
MUROS DERAME
EXTERIORES
 COLOCACION
DE HOJA DE
COLOCACIÓN PUERTA
DE MARCOS
DE PUERTAS

COLOCACIÓN LIJADO E PINTURA DE

COLOCACIÓN COLOCACIÓN DE IMPRIMACIÓN CIELORRASO
DE DE PISOS CONTRAZÓCALO DE
CONTRAPISOS O ZÓCALO CIELORRASO

COLOCACIÓN
COLOCACIÓN DE APARATOS
DE VENTANA SANITARIOS
 LIJADO E PINTURA DE
IMPRIMACIÓN MUROS
DE MUROS EXTERIORES
EXTERIORES

PINTURA DE LIMPIEZA
CIELORRASO FINAL
ENTREGA
FINAL

LIJADO E PINTURA DE COLOCACIÓN DE

IMPRIMACIÓN MUROS CABLEADO LÁMPARAS E
DE MUROS INTERIORES DE LUZ INTERRUPTORES
INTERIORES

COLOCACIÓN
DE VIDRIOS
DE VENTANAS
Y SOBRELUZ
PERSONAL DE AUDITORÍA

Según las previsiones acordadas en el plan de auditoria, la coordinación de las

diferentes auditorias se le asignará al equipo de auditoria, el cual estará
conformado por los 5 integrantes del equipo de trabajo, de las cuales se
designará un líder de auditoria denominado internamente como “auditor jefe”.
El auditor jefe designará a cada integrante del equipo la responsabilidad de
auditar procesos específicos de la obra de construcción de acuerdo a las
actividades. Estas asignaciones deben tener en cuenta las necesidades de
objetividad, transparencia, competitividad, calidad y uso efectivo de recursos
por parte de los auditores.
La organización del equipo auditor requiere de un orden jerárquico que
garantice el flujo de información conforme con la autoridad de la obra y cada
uno de sus integrantes del equipo auditor. De este modo se da a conocer al
dirigente de la obra todos los detalles de la auditoría, como por ejemplo, el
objetivo que se persigue, la calendarización, los documentos de soporte, la
distribución de cargas de trabajo, el registro de la información y los
mecanismos de coordinación y de reporte establecidos.
RESPONSABILIDADES DE LOS AUDITORES

JEFE AUDITOR

• Asignar el equipo de auditoría que parte del trabajo

ejecutará.
• Definir el cronograma de trabajo de acuerdo con el
encargado del colegio, los compromisos y la disponibilidad
del equipo de auditoría.
• Monitorear la ejecución de la auditoría de acuerdo con el
cronograma y el presupuesto.
• Revisar y aprobar los procedimientos de auditoría en cada
una de las etapas.
• Proveer orientación al equipo de auditoría en relación con
problemas identificados durante la ejecución del trabajo y
discutirlos con el encargado de la obra.
• Mantener el contacto con el encargado de la obra.
• Supervisar la preparación de los informes que se emiten
para la obra.
RESPONSABILIDADES DE LOS AUDITORES

AUDITORES

• Ejecutar y documentar los procedimientos asignados en los programas de auditoría de la

obra en el colegio San Lorenzo.
• Comunicación oportuna con el jefe auditor sobre el avance del trabajo y de hallazgos y/o
situaciones críticas identificadas.
• Realizar los ajustes sugeridos por el jefe auditor en los procedimientos y/o papeles de
trabajo.
• Revisa todos los papeles de trabajo y asegura que la evidencia sea suficiente y adecuada.
• Identifica problemas y los comunica de forma oportuna al jefe auditor con posibles
soluciones.
• Revisa el paquete de estados financieros y sugiere un modelo de opinión de acuerdo con
los resultados de la auditoría.
• Mantener actualizado al jefe auditor respecto al avance de la auditoría.
• Evaluar lo adecuado de la evidencia de auditoría.
• Evaluar las conclusiones de la auditoría.
• Entre otras
 PERFIL DE LOS AUDITORES

CARACTERÍSTICAS NO
CARACTERÍSTICAS DESEABLES
DESEABLES
 Objetividad
 Integridad
 Compromiso
 Polémico
 Honestidad
 Autoritario
 Sentido de responsabilidad
 Deshonesto
 Respeto
 Indeciso
 Mente analítica
 Influenciable
 Capacidad de negociación
 Irresponsable
 Iniciativa
 Actitud negativa
 Actitud positiva
 Poco o nada colaborativo
 Saber escuchar
 Sin habilidades de
 Habilidades de comunicación
comunicación
 Capacidad de indagación
 Paciente
 Imagen intelectual
 HABILIDADES A DESARROLLAR

El equipo de auditoría es capaz de comunicarse con cualquier

persona, sin importar su jerarquía dentro de la organización,
nivel de educación, edad y género. De este modo desarrolla las
siguientes habilidades durante el proceso de auditoría:

COMUNICACIÓN COMUNICACIÓN COMUNICACIÓN

ORAL ESCRITA CORPORAL
 Movimiento ocular
 Palabras  Uso correcto del
 Expresión facial
 Tono de voz lenguaje corporal
 Postura
 Modulación  Excelente construcción
 Movimiento
 Volumen gramatical
 respiración
 REUNIONES DEL EQUIPO DE AUDITORÍA

B. REUNIÓN
A. REUNIÓN DESPUES DEL C. REUNIÓN FINAL
INICIAL PROCESO DE
AUDITORÍA
• El equipo debe hacer una reunión
• Presentar las personas envueltas.
después que las actividades hayan • Es una reunión presidida por el
• Establecer un clima propicio.
sido verificadas; auditor líder de equipo que:
• Confirmar los objetivos de la
• El equipo revisa todas sus • Hace un breve resumen de los
auditoría.
observaciones para determinar trabajos realizados.
• Discutir secuencia, duración,
• Pide una presentación por parte de
datas y horas. cuáles deben ser incluidas en el
informe como incluidas en el cada miembro del equipo para
• Establecer los métodos del
informe como no conformidades; relatar las observaciones hechas
examen (uso de verificación).
no conformidades; en el área verificada.
• Establecer los canales de
• Las no conformidades deben ser • Entrega un resumen general y las
comunicación.
documentadas de forma clara y conclusiones; que: convenida los
• Confirmar la disponibilidad de los
concisa y respaldadas por representantes de las áreas
guías.
evidencias objetivas; verificadas para discutir puntos
• Fijar el local, data y hora de la
• Se elabora un acta del informe que específicos.
reunión final.
será presentada en la reunión final.
REDACCIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA

• Elaborado bajo coordinación del auditor líder de equipo, que

es responsable de su precisión, integridad y confidencialidad.
Todos los registros deben ser archivados (listas de
verificación, informaciones verificación, informaciones
complementarias y etc.). Se deben evitar comparaciones entre
áreas.
• Usar leguaje técnico (textos de procedimiento), claro,
conciso, necesario, correcto y adecuado.
• Se buscan evidencias por medio de entrevistas, evaluación de
documentos y registros y observación de actividades; pero
que estás se basen en evidencias sólidas y objetivas.
• Los indicios de no conformidad deben ser anotados e
investigados.
• Las informaciones recopiladas a través de entrevistas deben
ser comprobadas por otras fuentes.
ORGANIZACIÓN DE LA AUDITORÍA
Auditor Auditores
líder acompañante
Responsable final de
todas las fases de la
s
auditoría; debe Recoger y analizar
preparar el plan y datos para obtener
presentar el informe conclusiones
de la auditoría relativas a la
Dar instrucciones auditoria

Auditado
Informar al personal
afectado, sobre el objeto
y finalidad de la
auditoría; designar al
personal de apoyo que
acompañara al equipo
auditor
PRESUPUESTO DE LA AUDITORÍA
DESCRIPCIÓN Cantidad COSTOS (S/)

MANO DE OBRA

Personal de auditoria 5 0.00

Viáticos 2 300.00

GASTOS EN EQUIPOS Y MATERIALES

Laptop 5 und 15 500.00

Materiales de escritorio   25.00

TOTAL 15 8250.00
ANTECEDENTES
El estudio de mecánica de suelos del expediente técnico aprobado por la entidad, no consideró
la profundidad de las calicatas y la identificación en los planos conforme se requiere en la
normativa, posibilitando el riesgo de daño y/o colapso de la infraestructura educativa
proyectada.
CONSECUENCIA: Esta situación mencionada posibilita el riesgo de daño y/o colapso de la
infraestructura educativa proyectada, con la consecuente pérdida de inversión, así como
posibles daños personales.

El expediente técnico aprobado por la entidad, no contiene todos los componentes requeridos
en la normativa vigente, además presenta incompatibilidades e incongruencias entre
componentes; CONSECUENCIA: La situación descrita posibilitaría controversias durante la
ejecución de la obra y el uso inadecuado de los recursos públicos.

El expediente técnico aprobado por la entidad, no acredita el sustento de los precios de los
materiales, equipos y subcontratos.
CONSECUENCIA: La situación descrita, ocasionaría la variación del presupuesto de obra.

La dosificación de los materiales por metro cubico de concreto detallados en el expediente

técnico aprobado por la entidad, carecen del diseño de mezcla, lo que podría afectar el
presupuesto de obra
• CONSECUENCIA: Que el expediente técnico del proyecto no contenga el diseño de mezcla para la dosificación de los
materiales por metro cúbico de concreto, podría afectar el presupuesto de la obra.
AUDITOR
ÍA
OPERATI
VA
 AUDITORÍA A LAS ACTIVIDADES
PRINCIPALES DEL PROCESO DE
CONTRATACIÓN
CUADRO DE PUNTAJES
EVALUACIÓN DE LA EFECTIVIDAD
CRITERIOS PUNTAJE
DE LOS CONTROLES
EFECTIVO CUMPLE CON LOS CRITERIOS 1
CON DEFICIENCIAS INCUMPLE UNO DE LOS CRITERIOS 2
INEFECTIVO INCUMPLE LOS CRITERIOS 3

VALORES DE REFERENCIA

RANGOS CALIFICACIÓN

De 1 a < 1,5 EFICIENTE

De =>1,5 a <2 CON DEFICIENCIAS
De =>2 a 3 INEFICIENTE
 AUDITORÍA DE ALMACEN DE
MATERIA PRIMA

El almacenamiento de materia prima, comienza cuando los materiales son

adquiridos, y posteriormente transportados al almacén de materia prima, los
materiales se dividen según de acuerdo a su utilización como materiales de
arquitectura, materiales de instalaciones eléctricas, materiales de instalaciones
sanitarias y materiales de estructura.
Para el almacenamiento de materia prima se usó como almacén una de las
aulas de colegio, cuya área mide 7.84m x 7.93m.
 EVALUADOR: Morales Rojas Ingrid ÁREA: Almacén de materia prima.

Obra: Rehabilitación del local escolar 86571 San Lorenzo Fecha:

25/10/21

REQUISITOS Cumple No cumple Observaciones

 
1 Las materias primas antes de ser introducidas en el proceso X  

deben someterse a inspección y clasificación

 
2 Protegidas con techo X  
 
3 Se debe contar en forma escrita con las especificaciones X  

técnicas
 
4 No se permite la presencia de ningún animal doméstico. X  
 
5 Deberá contar con una dimensión mínima de 9 m2 X  
 
6 En ningún caso los establecimientos podrán comunicar X  

directamente con baños, dormitorios u otras salas

Todo el personal tiene acceso
7 Acceso limitado solo al personal de esta área   X
 
8 Realización de recuentos periódicos  X
Se tiene registros del movimiento
9 Registro de movimientos del material.   X del material sin embargo no se
hace con una documentación. 
 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA DE
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
Nivel de confianza
Confianza Porcentaje
Nivel de cumplimiento
Bajo 15% a 50%

Moderado 51% a 75%

22%
Alto 76% a 100%
CUMPLE
NO CUMPLE
Resultado de nivel de cumplimiento de requisito de
almacén de materia prima.

78%
CUMPLE NO CUMPLE

77.78% 22.22%
 AUDITORIA AL PERSONAL DE ESTACIÓN DE
Reclutamiento De Personal – TRABAJO
Proceso
•Las hojas de vida son receptadas por la
empresa, estos consideran Copia del DNI,
Certificado, constancia, carnet sanitario y
antecedentes policiales, si no son
archivadas o devueltas a los postulantes.
•Además, se analizan requisitos como:
edad, motivo por el cual salió de su
anterior trabajo, etc.
Recomendaciones
a) La entidad no tiene definido
parámetros específicos para poder
medir cualidades como deseos de
superación personales y profesionales.
b) La compañía no tiene establecido un
manual de procedimientos para el
proceso de reclutamiento de personal.
Selección De Personal – Proceso
•Se escoge a los mejores candidatos
que fueron reclutados.
•Las hojas de vida de las personas que
fueron recomendadas son sometidas
de la misma manera, pero tienen un
mayor grado de prioridad a ser
elegidas, ya que por el hecho de ser de
fuentes conocidas se tiene una mayor
confianza para cubrir la vacante.
IDENTIFICACI
ÓN DE Recomendaciones
OPERACIONES a) Muchas veces, se obvia las entrevistas al personal y
solo se dejan guiar por su hoja de vida dejando de lado
las preguntas de rigor para identificar puntos clave que
sirvan de guía para conocer más al aspirante. Las
pruebas aplicadas son incompletas puesto que no se
evalúa el conocimiento y el estado mental del
postulante dejando un gran vacío al proceso de
selección las cuales son de gran ayuda para conocer el
comportamiento, actitudes y demás aspectos
personales.
 AUDITORIA AL PERSONAL DE ESTACIÓN DE
TRABAJO Compensaciones - Incremento De
Compensaciones
Los beneficios que ofrece el CONSORCIO Sueldos
CONSTRUATIX son las siguientes:
•En fiestas de navidad al trabajador se
hace entrega de una canasta navideña. • No cuenta con una política de
•Si el trabajador es eficiente y se sabe compensaciones e incremento de los
todo sobre él, se le puede dar un mes de sueldos de los trabajadores.
pago adelantado.
•Los sueldos de los trabajadores son
cancelados en el tiempo oportuno.
IDENTIFICACI
ÓN DE Recomendaciones
Recomendaciones
OPERACIONES
a)Por el buen desempeño en una obra a)El incremento de sueldos estaría ligado al
los empleados tienen más posibilidades desempeño que muestra el trabajador, si el trabajador
de ser convocados a posteriores es más productivo seria remunerado prorrateando su
proyectos. producción con respecto a la producción de un
empleado promedio.
 AUDITORIA AL PERSONAL DE ESTACIÓN DE
TRABAJO
Renuncias - Acciones Capacitaciones

•Se realizo una charla de inducción

para todos los obreros que trabajarían
•No cuenta con un plan frente a las
para la obra y cada mañana los
renuncias de los trabajadores.
trabajadores son inducidos a los que
se hará en el día..

IDENTIFICACI
ÓN DE Recomendaciones
Recomendaciones
a) Cuando exista en la empresa
OPERACIONES
renuncias voluntarias por parte de los a) La empresa no cuenta con un plan de capacitación
trabajadores, este debe comunicar 30 bimestral o trimestral razón por la cual resulta un punto
crítico para la obra y los empleados, ya que, no hay un
días antes para incorporar a otro
desenvolvimiento del trabajador en su máximo
personal y no afecten las operaciones potencial y también podrían ocurrir accidentes por la
en obra. falta de capacitación..
 AUDITORIA AL PERSONAL DE ESTACIÓN DE
Evaluación De Desempeño - TRABAJO
Proceso

•No cuenta con una evaluación de

desempeño para los trabajadores.

Recomendaciones
a) Los controles que se realizan a los empleados no son
suficientes y adecuados puesto que el encargado de la
empresa deberá direccionar a que estos objetivos sean
cuantificables medibles y alcanzables mediante la
incorporación de indicadores para cada período de ese

IDENTIFICACI modo tomar mejores decisiones y estrategias. Una vez

concluida la evaluación, se debe realizar el informe
respectivo en el cual se detallan los logros,
ÓN DE incumplimientos y problemas que han sido detectados en
este proceso.
OPERACIONES b) Además, se debe incorporar otros parámetros a evaluar
como: clima laboral, etc.
c) El gerente general también debe ser sometido a la
evaluación de desempeño.
.
 ENCUESTA A LOS TRABAJADORES DE LA OBRA

Respuestas
Observacion Los empleados, en su mayoría, se encuentran satisfechos con
N° Preguntas
es su salario 1
si no
Todos los empleados respondieron que si recibían el salario
1
¿Qué tan satisfecho te encuentras
     
que les corresponde a tiempo 2
con tu pago? La mayoría respondió que si recibía información oportuna de
sus tareas. Algunas observaciones mencionaban “cada
2 ¿Se le paga a tiempo el sueldo?      
mañana”.
3
¿Tu supervisor te proporciona Existe una mayoría que respondió que no hay una inspiración
3 información oportuna sobre tus       por parte de lso supervisores de la obra. 4
tareas? . No existe manual de procedimientos que puedan usar los
¿Tu supervisor te inspira a dar lo
obreros. 5
4      
mejor de ti mismo?
Existe un buen ambiente laboral según las respuestas.
6
5 ¿Tiene un manual de procedimiento?      
Todos respondieron que si hay una responsabilidad que toman
6 ¿Te lleva bien con tus compañeros?      
los superiores en caso de accidentes. 7
¿Su empleador se hace responsable
7       Todos mencionaron que no hay aumento de sueldo por
por los accidentes? mejores desempeños 8
¿Se le da retribuciones por tener La mayoría menciono que los superiores son idóneos para el
8
mejor desempeño?
     
puesto donde se desempeñan. 9
¿Cree que sus superiores son La mayoría menciono que ha recibió capacitación.
1
9      
adecuados para su puesto? 0
10 ¿Ha recibido capacitación?      
 EVALUACIÓN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN DEL
TALENTO HUMANO
PRODUCTIVIDAD DE LA PRODUCTIVIDAD DEL
MANO DE OBRA TRABAJO

Interpretación Interpretación
: :
Por cada sol invertido en los
Por cada hora de trabajo se trabajadores el empleador
realizó 3.71 metros tiene 4.31 para cubrir los
cuadrados de la obra. costos que sobran mas las
ganancias que tienen.
 EVALUACIÓN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN DEL
TALENTO HUMANO
ÍNDICE DE AUSENCIAS ÍNDICE DE MOTIVACIÓN
JUSTIFICADAS LABORAL

Interpretación Interpretación
: :
El 78.41% de los trabajadores
se sienten a gustos con sus
Solo se justificó el 46.15% de
puestos de trabajo y con el
las faltas en la obra
ambiente laboral donde se
encuentran..
 EVALUACIÓN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN DEL
TALENTO HUMANO
ÍNDICE DE FRECUENCIA DE
ACCIDENTABILIDAD

Interpretación
:
La construcción tuvo un
índice de 27 accidentes por
año.
 AUDITORÍA TECNOLÓGICA
Máquina/ herramienta
Estación total: 2 unidades
Volquete de 10 m3 : 1 unidad
Motobomba de 4": 1 unidad  Tipo de Motor: GX160 - OHV 4 Tiempos - Refrigerado por aire.
descripción
Resolución: 2.5”
Compensación: Compensador de doble eje
Rango: ±6’
Alcance EDM con prisma: 6,000m
Alcance Sin Prisma: 1,000m
Pantalla: Pantalla TFT 240 x 320 QVGA
Duración de la batería: Más de 4 horas
Protección al polvo/agua: IP65
Temperatura de trabajo: -20°C to +50°C
Tracción: 4x2
Tipo: Carga
Transmisión: 6 velocidades
Potencia: 210 KW.
Batalla: 22 pies
Carga Útil: 10 ton
Carga Espacio: 24 pies
Cilindrada: 163 cm3
Potencia Neta: 4,8 HP (3,6 Kw) a 3600 rpm
Encendido: Transistorizado
Arranque: Manual
Tipo de Bomba: Centrífuga auto cebante
Máquina/ herramienta
Compresora neumática: 1 unidad
Martillo Neumático: 1 unidad
Plancha compactadora Vibrat: 2
unidades
descripción
Voltaje: 220 v
Fase eléctrica: trifásica
Capacidad del tanque: 60 gal.
Potencia: 2hp
Presión máxima:125 psi
Tipo de alimentación: red eléctrica.
Velocidad de rotación: 2000 rpm.
Profundidad máxima de perforación: 2m.
Potencia del motor: 2.6 hp.
Velocidad de Perforación: 250-300 mm/min
Frecuencia de Impacto: 2700GPM
Nivel de Vibraciones: 4.4m/s 2
Peso de operación: 166 Kg.
Máx. fuerza centrífuga: 30 KN.
Frecuencia de vibración: 90 Hz.
Máx. velocidad de avance y reversa: 21 m/min.
Rendimiento superficial (según suelo): 630 m 2/h.
Motor de accionamiento: motor de gasolina mono
cilíndrico de 4 tiempos, refrigerado por aire.
Máquina/ herramienta
Mezcladora de conc. (tambor): 3
unidades
Soldadora eléctrica: 1 unidad
descripción
Motor: Eléctrico, Gasolina, Diésel.
Fabricación: lamina trabajo pesado calibre 3/16″ y
1/8″.
Chasis: en U de 3″
Cremallera: Completa intercambiable
Cabina: Calibre 16
Producción x hora: 3 a 4 m3 o 15 a 18 bultos.
Corriente máxima: 90 A en CA.
Ciclo de trabajo: 10% (1 minuto de trabajo por 9
minutos de descanso)
Alimentación:1 FASE (110 V / 45 A / 60 Hz)
Potencia: 4.95 KVA.
 Evaluador: sayda Villanueva moreno  Obra: Rehabilitación del local escolar 86571 San Lorenzo
Valoración
Tecnología Requisitos Observación
Cumple  No cumple
Estación total Tiempo de funcionamiento
X
diario mínimo de 6 horas
Capacidad de carga y
descarga constante, El Motor del volquete presenta problemas en el
Volquete de 10 m3  funcionamiento del motor y X momento de encendido que genera una
todas las partes del volquete vibración en el volquete.
al 100%
La potencia con que expulsa
Motobomba de 4"  el agua debe ser constante de X
4,8 Hp y sin fugas de agua. 
La presión que genera debe
Compresora neumática  ser constate y máximo de 125 X
psi.
La velocidad de perforación
durante las 8 horas de trabajo
Martillo Neumático X
debe ser entre 250-300 mm/
min.
La velocidad de avance debe
Plancha compactadora El motor presenta fallas provocando que en
ser entre 18- 21 m/min y debe
Vibrat X momentos una de las 2 planchas
estar en funcionamiento
compactadoras deje de funcionar.
durante 8 horas al día.
Se detectó que en 1 día a la semana la
Mezcladora de conc. La producción diaria debe ser producción de concreto fue de 24 m3 debido a
X
(tambor)  32 m3 de concreto. que el motor de una de las 3 mezcladoras falló
ese día por lo que retardó el proceso.
La potencia de la soldadora
Soldadora eléctrica  debe ser constante de 4.95 X
KVA durante 1 minuto de uso.
 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA TECNOLÓGICA
Nivel de confianza
Confianza Porcentaje
Bajo 15% a 50%
Moderado 51% a 75%
Alto 76% a 100%

Resultado de nivel de cumplimiento de los requisitos de la auditoria tecnológica 

Después de haberse realizado la evaluación
Cumple No cumple tecnológica se identificó que la obra rehabilitación del
62% 38% local escolar 86571 San Lorenzo tiene un nivel de
cumplimiento de 62% de acuerdo a los requisitos
necesarios, generando un nivel de confianza
moderado en cuento a la tecnología que se utiliza en la
obra; mientras que un 38% se registró que no cumplen
con los requisitos lo que generó algunas
observaciones, lo que significa que existe un riesgo
moderado que la empresa tiene que corregir.
 AUDITORÍA ECONÓMICA
PRESUPUESTO BASE PORCENTAJE DE
INCIDENCIA

PARTIDAS CORRESPONDIENTES A
OBRAS CIVILES

1 ARQUITECTURA S/ 843,686.26 27.57%

2 ESTRUCTURA S/ 1,758,009.22 57.44%
3 INSTALACIONES SANITARIAS S/ 138,384.61 4.52%
A manera general el presupuesto total
4 INSTALACIONES ELECTRICAS S/ 33,141.59 1.08%
de la obra incluyendo IGV, llega al monto
5 FLETE S/ 187,945.80 6.14%
de S/ 3,611,267.24, ello sin incluir la
OTRAS PARTIDAS
supervisión de obra.
1 MOBILIARIO Y EQUIPAMIENTO S/ 86,140.42 2.81%
Para ello es necesario identificar el
2 PLAN DE CONTINGENCIA S/ 13,088.07 0.43%
presupuesto base por cada partida
TOTAL (SIN IGV) S/ 3,060,395.97 100.00%
correspondientes a las obras civiles y
TOTAL (CON IGV) S/ 3,611,267.24
otras partidas, tal y como se muestra en
la siguiente tabla:
 RECOMENDACIONES
Según la auditoria de materia prima se recomienda que exista un control de las personas que puedan

ingresar al almacén o que haya un supervisor al momento que sacan los materiales ya que si cualquiera

ingresa esto podría generar perdidas de materiales. Además de la implementación de fichas de registro

de material el cual tenga que ser firmado por el almacenero y el maestro de obra.

Según la auditoría tecnológica realizada algunas máquinas presenta fallas o problemas con el motor para

lo cual se recomienda que se haga un mantenimiento constante de cada una de las máquinas por lo

menos 1 vez al mes al hacerlo se podrá corregir las fallas de cada motor antes de que deje de funcionar

la máquina o antes de que pueda representar un peligro para los trabajadores.

 RECOMENDACIONES
Se recomienda a las partes involucradas en la ejecución de la obra en mención. Analizar las prioridades

y necesidades respecto a los recursos físicos, humano y financiero que están siendo insuficientes para

la culminación de la obra, asimismo que impiden el buen desarrollo de las actividades diarias.

Se recomienda a la entidad que por medio de la supervisión se lleve un control diario de los avances de

obra para poder así aplicar los correctivos necesarios para poder cumplir con las metas propuestas, y no

generar retrasos.

Se recomienda a las partes involucradas en el proyecto el cumplimiento de las normativas vigentes

como la ley de contrataciones del estado en el cumplimiento de plazos para el trámite de cualquier

documento técnico u otro, con el fin de dar viabilidad al proyecto en todo su proceso, sea antes, durante

y después de la ejecución de la obra.

GRACIAS