FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA,

ESTRUCTURA FUNCIONAL Y ESTRUCTURA

PROGRAMÁTICA

3.1 registro en el SIAF –SP de las categorías

programáticas y las líneas del gasto.
3.2 informe de sustentación al proyecto de presupuesto
3.1 REGISTRO EN EL SIAF-SP DE LAS CATEGORÍAS
PROGRAMÁTICAS Y LAS LÍNEAS DE GASTO

• Formulación presupuestaria .
• Los objetivos de las fase de formulación son :
 determinar la estructura funcional programática del pliego.
 vincular los proyectos a las categorías presupuestarias .
 registrar la programación física y financieras de las actividades
acciones y /u obras
 consignar las “ cadenas de gasto “ , los montos para
comprometer y las fuentes de financiamiento.
 INSTRUMENTO DE LA FORMULACIÓN

clasificadores de ingresos y gastos .

 clasificadores funcional .
 clasificadores institucional .
 clasificadores geográfico.
Otros catálogos presupuestario.
• categorías presupuestaria
• productos
• actividades y acciones y/ u obras
• finalidades.
 ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA

 los programas presupuestales cuentan con estructura

programáticas ya definidas y asociadas a la
correspondiente de estructura funcional ,y son lo
siguientes :
 en caso de las acciones centrales la estructura
programática la división funcional y el grupo funcional
ya están definidas.
 en las APNOP , la entidad debe señalar las actividades y
la estructura funcional de los catálogos correspondiente .
 para efecto de determinar la estructura programática
de los proyectos , la entidad debe seleccionarlos y
 ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA

Actividades/
Categoría Productos /
acciones -
presupuestal proyectos
obras

productos actividades
Programa
presupuestal proyectos Acción /obras

Acción central actividades

proyectos Acción/obras

APNOP Acción/obras

Proyectos Acción/obras
 PROGRAMA PRESUPUESTALES

Actividades/
Categoría Productos /
acciones -
presupuestal proyectos
obras

Actividades
productos

Programa
presupuestal
Acción Actividades
comunes

proyectos Actividades
 ACCIÓN CENTRAL

Categoría Actividades/
Productos /
presupuestal acciones -
proyectos
obras

ACCION
CENTRAL Actividades

Proyectos Acción y obras

 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO
RESULTEN EN PRODUCTOS

Categoría Actividades/
Productos /
presupuestal acciones -
proyectos
obras

APNOP actividades

proyectos Acción /obra

 CODIFICACIONES

Los proyectos y productos tienen 7mdigitos entre ellos tenemos

Proyectos que empiezan con 2 dígitos

Productos que empiezan con 3 dígitos

Tienen 7 dígitos

Actividades empiezan con 5

Acciones empiezan con 6

Obras empiezan con 4

 EJEMPLOS DE CODIFICACIONES

Proyecto : 2002060: rehabilitación y mejoramiento de carretera tingo

maría –Aguaytía Pucallpa

Producto : 3000040: conservación de bosques

actividades: 500274: gestión de la información para la conservación de

bosques

Acciones : 6000001: expediente tecnico

obras : 4000091: rehabilitación de la red vial nacional

 REGISTROS DE METAS

Las metas es la siguiente expresión cuantificada de los

resultados, y actividades . En el caso de los proyectos es la
expresión cuantificada de las acciones de inversión y/u obra.
a) Dimensión física
b) dimensión financiera
 R E G I S T R O S D E M E TA S

unificador
Productos y proyectos Indicador de producción UM del indicador
física (dimensión física) Valor proyectado del
indicador

Unificador
Indicador de producción Indicador de producción
UM del indicador
física (dimensión física) física
Valor (dimensión física)
proyectado del
UBIGEO
Actividades
Acciones de inversión
y/u obras
Dimensión financiera Valor monetario
 ACTIVIDADES Y CADENAS DE GASTOS

Gasto corriente Gasto de capital Servicio de deuda

Personal y Adquisición de Adquisición de

obligaciones sociales activos no financieros activos financieros

Pensiones y otras
prestaciones sociales

Bienes y servicios

Donaciones y
transferencias

Otros Gasto
PROYECTO Y CADENA DE GASTOS

GASTO DE CAPITAL

ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
PROYECTOS Y CADENAS DE GASTOS

GASTO DE CAPITAL

ADQUISICION DE
ACTIVOS NO
FINANCIEROS
 TRANSFERENCIAS FINANCIERAS

Para
Para atender un adquisición de
gasto corriente equipos y eje
de proyectos

Se afecta a Se afecta a la
actividad actividad

Cadena de gasto Cadena de

2,4,1 gasto 2,4,2
TRANSFERENCIAS A NÚCLEOS EJECUTORES

Para atender Para atender

un gasto un gasto de
corriente capital

Se afecta a Se afecta a
actividad actividad

Cadena de Cadena de
gasto 2,5,2,1 gasto 2,5,2,2
 PROYECTOS

Proyectos viables de acuerdo a la SNIP

Proyectos PROCOMPITE

Proyectos exonerados del SNIP por norma expresa

Proyectos no sujetos al SNIP

Proyectos de emergencia
 INFORME DE SUSTENTACIÓN DEL PROYECTO DE
PRESUPUESTO

El proyecto de ley del presupuesto del sector publico contiene una parte normativa que regula
aspectos vinculados a la materia presupuestaria , y esta acompañado de :

Exposición de motivos

Anexos subvenciónales

Cuadro resúmenes de ingresos y gastos ,que incluyen cuotas y

organismos internacionales
Información de presupuesto de gobierno nacional y gobierno
regional por estructura programática y funcional

Información de ingreso por genética y sub genética del ingreso

Información de avance de desempeño y de metas de los pp

Exposición de motivos proyectos
Objetivos de política fiscal

Supuestos macroeconómicos del MMM

Resumen de ingresos y gastos

Clasificación funcional programática en el marco del PpR

Programas sociales

Distribución del gasto por ámbito regional

Subvenciones para personas jurídicas

Cuotas a organismos regionales

Proyecto del presupuesto del poder judicial

Aspectos normativos

Análisis costo beneficio