EGRESOS ESTIMADOS O

PROYECTADOS

Econ. Juan Sosa Huaylinos

 EGRESOS

FIJOS VA R I A B L E S

C O S TO S G A S TO S

D IR E C T O S INDIRECTOS D E V E N TA S GENERALES
Y D E A D M I N I S T.

M A TE R IA L E S M A T E R IA L E S LABORALES LABORALES
DIRECTOS INDIRECTOS

M AT E R I A LUBRICANTES SUELDOS S U E LD OS
PRIMA C O M B U S T IB L E S G R A T IF IC A C IO N E S D I E TA S
INSUMOS REPUESTOS AFP G R A T IF IC A C IO N E S
MANO DE SEGURO SOCIAL PENSIONES
OBRA MANO DE OBRA
D I R E C TA I N D I R E C TA COMISIONES SEGUROS
SUELDOS Y SALARIOS
G R AT I F I C A C I O N E S JEFES DE PRODUCCION PUBLICIDAD ALQUILERES
INDEMNIZACIONES JE FES D E MANTENIMIENTO
PENSIONES S U P E RV I S O R E S C H O F E R E S
GUARDIANES
TR A N S P O R TE UTILES DE
OFICINA
O TR O S
IMPUESTOS D E P R E C IA C IO N

ALQUILERES
A M O R T IZ A C IO N E S E D IF IC IO S
INTERESES EQUIPOS
SEGUROS MUEBLES
Y
IMEPNUSEESRTEOSS

P R O P .P R E D IA L
TERRENOS
PAT E N T E S

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 Costos de Materiales Directos
X Unidades de Producción 1er año
Precio
Ítems Unidad Cantidad
Unitario
Costo Total

Total de Materiales Directos S/.

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Proyección de los Costos Anuales de
Materiales Directos

Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Anual
en Materiales
Directos

Econ. Juan Sosa Huaylinos

 Mano de Obra Directa (MOD)
Gratificaciones 2
Essalud 9%
CTS 1.0000
Mano de Obra Directa (MOD)
Sueldo
anual + Costo del
Sueldo Sueldo Gratifica gratificacio emplead
Cargos Cantidad mensual anual ciones nes Essalud CTS or en
S/.
Cocineros 1 150 1800 300 2100 189 150 2439
Ayudante de
Cocina 1 100 1200 9 1209 109 100 1418
Total MOD 3857

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Anual MOD

Econ. Juan Sosa Huaylinos

 Materiales Indirectos
Precio
Ítems Unidad Cantidad
unitario
Costo Total

Total Materiales
Indirectos

Econ. Juan Sosa Huaylinos

 Mano de Obra Indirecta (MOI)
Gratificaciones 2
Essalud 9%
CTS 1.0000
Mano de Obra Directa (MOD)
Sueldo
anual + Costo del
Sueldo Sueldo Gratifica gratificacio emplead
Cargos Cantidad mensual anual ciones nes Essalud CTS or en
S/.

Supervisor 1 150 1800 300 2100 189 150 2439

Total MOD 2439

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Anual MOI

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 SUMINISTROS
Items Unidad Cantidad Costo Total Anual
Agua
Electricidad
Aceites

Total
Suministros

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Suministros por Año

Econ. Juan Sosa Huaylinos

 Otros Costos Indirectos
Precio
Items Unidad Cantidad
Unitario
Costo Total

Totales

Econ. Juan Sosa Huaylinos

 Costos Totales Anuales
Indirectos de Fabricación
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materiales

Mano de Obra

Suministros

Otros Costos

CIF Total

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 Gastos Administrativos:
Sueldos
Gratificaciones
Essalud
Administrativos
2
9%
CTS 1.0000
Mano de Obra Directa (MOD)
Sueldo
anual + Costo del
Sueldo Sueldo Gratifica gratificacio emplead
Cargos Cantidad mensual anual ciones nes Essalud CTS or en
S/.

Administrador 1 150 1800 300 2100 189 150 2439

Total MOD 2439

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos Administrativos

Econ. Juan Sosa Huaylinos

 Otros Gastos
Administrativos
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Utiles de Oficina

Alquileres

Serenazgo

Otros Gastos de
Administración

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Otros Gastos
Administrativo
s

Econ. Juan Sosa Huaylinos

 Gastos de Ventas:
Sueldos de Vendedores
Gratificaciones 2
Essalud 9%
CTS 1.0000
Mano de Obra Directa (MOD)
Sueldo
anual + Costo del
Sueldo Sueldo Gratifica gratificacio emplead
Cargos Cantidad mensual anual ciones nes Essalud CTS or en
S/.

Vendedor 1 1 150 1800 300 2100 189 150 2439

Total MOD 2439

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos de Ventas

Econ. Juan Sosa Huaylinos

 Otros Gastos de Ventas

Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Publicidad

Flete

Otros Gastos de
Administración

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Otros Gastos Ventas

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 INVERSIÓN

Econ. Juan Sosa Huaylinos

 INVERSIÓN EN ACTIVOS
FIJOS
Precio Año 0 Año Año Año Año Año
Items Unitario 1 2 3 4 5

Equipos

Muebles y Enseres

Herramientas

Totales

Econ. Juan Sosa Huaylinos

Depreciación de Activos
Tangibles Ítems Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
5

Totales

5 - Tasa= Tasa de depreciación según SUNAT

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 Inversión de Activos
Intangibles
Items Precio Unitario Año 0

Estudio de Mercado

Lanzamiento

Totales

Econ. Juan Sosa Huaylinos

 Amortización de Activos
Intangibles
Items Tasa/5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Totales

5 - Tasa= Tasa de amortización según SUNAT

Econ. Juan Sosa Huaylinos

 Cálculo del Capital de
Trabajo
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo de Materiales Directos

Costo de Mano de Obra Directa

CIF
Gastos de Administración
Gastos de Ventas

Costo Total en Desembolsable

Req Capital de trabajo 1 mes

Inversion en Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 0

Recuperación Capital Trabajo 0

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 Estructura de Inversiones
Items En S/. En Porcentaje

Activo Fijo

Activo Intangible

Capital de Trabajo

Total Inversión

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