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Plan Financiero
Lucilaine Silva
Plan financiero
Inversiones
INFORME:
TOTAL DE INVERSION
ACTIVO FIJO 132.135
ACTIVO INTANGIBLE 15.000
CAPITAL DE TRABAJO 338.346,04
TOTAL DE INVERSION 485.481,04
ESTRUCTURA FINANCIAMIENTO
% TOTAL
SOCIO 1 40% 194.192,42
SOCIO 2 40% 194.192,42
SOCIO 3 BANCO 20% 97.000,00
TOTAL APORTE 100% 485.384,84
DEPRECIACION EXPRESADA EN BS.
ACTIVO VALOR
DETALLE VIDA UTIL TASA ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
TOTAL BS. RESIDUAL
INVERSION MAQUINARIAS 8 31.320 12,50% 3.915,00 3.915,00 3.915,00 19.575,00
INVERSION VEHICULO 5 65.424 20,00% 13.084,80 13.084,80 13.084,80 26.169,60
INVERSION MUEBLES Y ENSERES 10 5.942 10,00% 594,20 594,20 594,20 4.159,40
INVERSION EQUIPOS DE COMPUTACION 4 3.132 25,00% 783,00 783,00 783,00 783,00
INVERSION EQUIPOS E INSTALACIONES 8 24.687 12,50% 3.085,88 3.085,88 3.085,88 15.429,38
TOTAL 130.505,00 21.462,88 21.462,88 21.462,88 66.116,38
DEPRECIACIÓN
APORTE
APORTES PATRONALES 16,71% BENEFICIOS SOCIALES 24,99%
LABORAL TOTAL
TOTAL TOTAL
CARGO RIESGO PRO FONDO INDEMNIZA GASTO
GANADO AFP´S CNS AGUINALDO AGUINALDO APORTES
COMUN VIVIENDA SOLIDARIO CIÓN CON.M.O
12,71% 10,00% 1,71% 2% 3% 8,33% 8,33% 8,33%
GERENTE GENERAL 4.000,00 508,40 400,00 68,40 80,00 120,00 333,20 333,20 333,20 1.668,00 5.668,00
PASTELERO 3.000,00 381,30 300,00 51,30 60,00 90,00 249,90 249,90 249,90 1.251,00 4.251,00
AYUDANTE 1 2.164,00 275,04 216,40 37,00 43,28 64,92 180,26 180,26 180,26 902,39 3.066,39
AYUDANTE 2 2.164,00 275,04 216,40 37,00 43,28 64,92 180,26 180,26 180,26 902,39 3.066,39
MARKETING Y VENTAS 2.500,00 317,75 250,00 42,75 50,00 75,00 208,25 208,25 208,25 1.042,50 3.542,50
REPARTIDOR 2.164,00 275,04 216,40 37,00 43,28 64,92 180,26 180,26 180,26 902,39 3.066,39
TOTAL MENSUAL 15.992,00 2.032,58 1.599,20 273,46 319,84 479,76 1.332,13 1.332,13 1.332,13 6.668,66 22.660,66
TOTAL ANUAL 191.904,00 24.391,00 19.190,40 3.281,56 3.838,08 5.757,12 15.985,60 15.985,60 15.985,60 80.023,97 271.927,97
4.4.2. Costos
Los costos se dividen en costos fijos y costos variables, los
primeros son aquellos que no cambian, no dependen de la
producción, la empresa tendrá que hacerlos independiente de
cuanto produzca o venda. Por otro lado, los costos variables
como su nombre dice varían de acuerdo a la producción.
Es el máximo que producir de bienes y/o servicios con la estructura que tiene la empresa.
Si utilizara el 100% de su capacidad instalada de maquinarias, equipos y personal.
Es del 100% de su capacidad instalada de maquinarias, equipos y personal, cuanto la empresa pretende utilizar en
los primeros años de trabajo, considerando un crecimiento gradual e introducción al mercado de su producto y/o
servicio.
2022 75% 2160 324.000,00 2022 75% 2160 432.000,00 2022 60% 1728 380.160,00 2022 75% 4320 432.000,00 2022 1.568.160,00
2023 85% 2448 367.200,00 2023 85% 2448 489.600,00 2023 65% 1872 411.840,00 2023 80% 4608 460.800,00 2023 1.729.440,00
2024 90% 2592 388.800,00 2024 90% 2592 518.400,00 2024 75% 2160 475.200,00 2024 90% 5184 518.400,00 2024 1.900.800,00
Los ingresos ordinarios estarán en función a la capacidad de la empresa para poder vender.
UNIDADES PRODUCIDAS X PRECIO DE VENTA
TABLA DE CREDITO Impuestos
FISCAL - 1 2 3
INVERSION FIJA CF 17.177,55
INVERSION DIFERIDA CF 1.950,00
COSTOS VARIABLES CF 96.056,24 102.459,99 115.267,49
COSTOS FIJOS CF 12.580,62 13.209,65 13.870,13
IMPREVISTOS CF 2.881,69 3.073,80 3.458,02
TOTAL CREDITO FISCAL 130.646,10 118.743,44 132.595,65
FLUJO DE CAJA
DETALLE - 1 2 3
INVERSION FIJA -132.135,00
INVERSION DIFERIDA -15.000,00
CAPITAL DE TRABAJO -338.346,04
VALOR TERMINAL 66.116,38
FLUJO DE INVERSIONES -485.481,04 - - 66.116,38
INGRESOS 1.568.160,00 1.729.440,00 1.900.800,00
COSTOS VARIABLES -738.894,16 -788.153,77 -886.672,99
UTILIDAD BRUTA 829.265,84 941.286,23 1.014.127,01
COSTOS OPERATIVOS -511.128,30 -516.865,44 -547.602,46
COSTOS FIJOS -96.774,00 -101.612,70 -106.693,34
MANO DE OBRA -271.927,97 -285.524,37 -299.800,58
IMPREVISTOS 3% -22.166,82 -23.644,61 -26.600,19
IT -47.044,80 0,00 0,00
IVA PAGADO -73.214,70 -106.083,76 -114.508,35
UAIDA 318.137,55 424.420,79 466.524,55
DEPRECIACIONES -21.462,88 -21.462,88 -21.462,88
AMORTIZACIONES -4.999,50 -4.999,50 -4.999,50
UAI 291.675,17 397.958,42 440.062,17
IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE) -72.918,79 -99.489,60 -110.015,54
UTILIDAD DEL PERIODO 218.756,38 298.468,81 330.046,63
DEPRECIACIONES 21.462,88 21.462,88 21.462,88
AMORTIZACIONES 4.999,50 4.999,50 4.999,50
FLUJO DE OPERACIONES - 245.218,75 324.931,19 356.509,00
FLUJO DE CAJA NETO -485.481,04 245.218,75 324.931,19 422.625,38
FLUJO ACUMULADO -240.262,29 84.668,90 507.294,28
VALOR ACTUAL 778.794,87 218.945,32 259.033,15 300.816,40
Puntos clases a evaluar del proyecto:
•Valor Actual Neto (V.A.N.)
•Tasa Interna de Retorno (T.I.R)
•Rentabilidad (R)
•Tiempo de Recuperación de la Inversión (T.R.C.)
PERIODO DE RECUPERACION
PERIODO BS. ACUMULADO
0,00 -485.481,04
1,00 245.218,75 -240.262,29
2,00 324.931,19 84.668,90
3,00 507.294,28
Análisis de sensibilidad
El análisis de sensibilidad es un método de comportamiento que emplea diversos valores posibles para
una variable específica, como las entradas de efectivo, con el fin de evaluar su impacto en el rendimiento
de la empresa. La evaluación de éste proyecto está basada en el flujo proyectado con financiamiento.
Sensibilidad al ingreso
Inversión 1
Sensibilidad al Ingreso Costo 1
El siguiente cuadro muestra un resumen de la sensibilidad al Ingreso 0,95
ingreso disminuyendo en un 5% a 10%: VAN = 160.089,21
TIR = 28,43%
Sensibilidad al costo
Sensibilidad al Costo Inversión 1
El siguiente cuadro muestra un resumen de la sensibilidad al Costo 1,05
costo incrementando en un 5% a 10%: Ingreso 1
VAN = 228.823,03
TIR = 35,17%
Sensibilidad a la Inversión Sensibilidad a la inversion
El siguiente cuadro muestra un resumen de la sensibilidad a la Inversión 1,05
inversión incremento en un 5% a 10%: Costo 1
Ingreso 1
VAN = 269.039,77
TIR = 37,91%
5. Conclusiones y recomendaciones
• Contiene al menos una conclusión para cada objetivo específico o pregunta secundaria de
investigación, pudiendo llegar a ser varias conclusiones coherentes para una pregunta u
objetivo. Ningún objetivo o pregunta puede quedar sin una respuesta o solución.
Bibliografía