Gestión de Riesgo

Operativo, Crédito
y de Mercado
Sesiones 11- 12 centrum.pucp.edu.pe

Riesgo operacional

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 Riesgo Operacional

Todo lo que no sea riesgo de crédito ni de mercado.

Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas

o inadecuaciones en:
• Talento humano
• Procesos
• Tecnología
• Infraestructura
• Desastres (naturales, terceros)

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 Gestión del Riesgo Operacional

Documentación de la identificación de riesgos, medidas de

mitigación y control.

Proceso de gestión del RO:

1. Identificación de los riesgos

2. Mitigación y controles
3. Control y reporte
4. Reporte de riesgos

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 Identificación del Riesgo Operacional

Reuniones con los expertos/dueños de los procesos.

Toda la información se mantiene en un Inventario de Riesgos.
La identificación de riesgos permite que los trabajadores piensen en
qué puede fallar el negocio, la causa de los riesgos y cómo los riesgos
pueden ser mitigados.
Los riesgos son “visibles” y tienen un dueño en la organización.
Para cuantificar las potenciales pérdidas, se necesita información sobre:
Frecuencia de pérdida: baja, moderada, alta, muy alta
Severidad de pérdida: baja, perceptible, crítica, catastrófica.
Ejemplo: Compra/venta no autorizada
Frecuencia Moderada / Severidad Catastrófica

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 Mitigación y controles

Controles: reducen la probabilidad de ocurrencia (preventivos) y/o la

severidad (correctivos)
Mitigación: medida tomada una sola vez, tiene una fecha y responsable
definidos.

Ejemplos:

Control: Doble aprobación (four-eyes principle) de transacciones mayores a

USD 1 millón. La segunda firma debe ser de un funcionario de igual o mayor
jerarquía.

Mitigación: Revisión anual de los perfiles de los funcionarios que trabajan en

área de inversiones (certificaciones, Infocorp).

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 Matriz de Riesgo – Mapa de Calor
Matriz de Riesgos Inherentes, Residuales (considerando la
efectividad de los controles)
Pérdida mínima para registro: S/ 3,000 (SBS, SMV), aunque
entidades pueden registrar montos menores.

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 Evaluación de Riesgos

Incluir diapositiva riesgo inherente – efectividad de los controles =

riesgo residual

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 Ejemplo: Minera Volcan

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 Trabajo Grupal 2
Leer Capítulo 12 del Libro de De Lara (Riesgo Operacional).

Realice un Cuadro de Excel similar al que se encuentra en la página 207 de De

Lara, para lo cual deberá:

– Identificar un proceso en la organización donde tiene experiencia

profesional.
– Detallar tres (3) actividades específicas que se realizan en dicho
proceso.
– Identificar al menos dos riesgos operacionales que se puedan presentar
en cada etapa. Señale si los riesgos son internos o externos.
– Mencionar al menos dos controles para cada actividad específica
señaladas anteriormente. Señale si los controles propuestos son
PREVENTIVOS (disminuyen la probabilidad de ocurrencia del evento) o
CORRECTIVOS (disminuyen el impacto o la pérdida de producirse el
evento).

Grabe el archivo Excel de la siguiente forma: TG2_Grupo N.xls  y envíelo a la

9 carpeta de esta sesión.