MODULO 5 KPI’S FINANCIEROS Y LIQUIDEZ

L.C. ANA MARIA JIMENEZ SANCHEZ

3245 ECONOMOTORS
3343 AUTOS COMPACTOS LA VILLA

CASO 1:
RAZÓN CIRCULANTE

La capacidad que tiene la empresa para cubrir sus compromisos a corto plazo.

Por cada peso de deuda a corto plazo la empresa cuenta con 1.22 pesos de activo
circulante para afrontar la deuda por lo que podemos cubrir la deuda y nos queda
una liquidez de 22 pesos

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PRUEBA DEL ACIDO

Cual es la capacidad de pago de la empresa frente a las deudas de pasivo a corto

plazo. Podríamos pagar las deudas a corto plazo aun cuando no tuviéramos
inventario por la incertidumbre de la venta de nuestra mercancía.

Si perdiéramos toda nuestra mercancía solo seriamos capaces de pagar un 52% de

nuestra deuda a corto plazo.

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ROTACION DE ACTIVOS

Muestra las veces en que el activo es capaz de generar los ingresos de las ventas.
Mientras mas alto sea indica un uso mas eficiente y mas productivo de los recursos
de la organización. La empresa renueva sus activos 2.57 veces al año.

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ROTACION DE INVENTARIO

Muestra la velocidad en veces en la empresa convierte sus inventarios en ventas.

Los inventarios se convirtieron en 4 veces ventas durante el año.

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RAZON DE DEUDA

El nivel de deuda es del 72% del total de los activos de la empresa. Lo que significa
que la empresa ha financiado el 72% de los activos con endeudamiento. Lo
aconsejable es buscar estrategias para ir bajando el nivel de endeudamiento.

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RAZON DE DEUDA A CAPITAL

Mide la proporción de financiamiento hecho por terceros con respecto a los dueños
de la empresa. La empresa se esta financiando 2.56 veces mas a través de
endeudamiento que a través de capitalización.

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SITUACIÓN FINANCIERA

• No se cuenta con la liquidez suficiente para pagar sus deudas.

• El inventario es muy alto 2.65 meses de venta en proporción con el volumen de

ventas que maneja que en promedio son 29 ventas mes.

• No son capaces de hacer frente a su deuda con sus activos.

• La empresa esta endeudada con su principal proveedor (planta).

• La empresa esta operando con endeudamiento no con capital de los socios.

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POSIBLES SOLUCIONES

• Incrementar el volumen de ventas.

• Detener la compra de inventario hasta que se logre bajarlo.

• Hacer recorte de personal.

• Optimizar los gastos.

• Comenzar a pagar deuda.

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