BANCA

COMERCIAL Y
LA SBS
 B anca 50

C omercial 40

30

20

• Vinculada a los bancos que actúan como 10

operadores universales 0
Jan Feb Mar Apr May
• Pueden ofrecer todos los servicios y las
operaciones pasivas y activas, permitidas por ley.
por lo tanto, es un tipo de banco,
como:
4
0
3 Banco de Inversión
0
2
0
1
0 Banco Hipotecario
0
Jan Feb Mar Apr May
Actividad del Banco
Comercial

La actividad habitual de un banco A través de dichos productos, los clientes

comercial pasa por la apertura y realizan depósitos, con la expectativa de
mantenimiento de cuentas de ahorro o mantener seguro su dinero y conseguir
cuentas corrientes. rentabilidad.
Banca Comercial o Ahorro

- FUNCIÓN PRINCIPAL - o Depósitos

o Plazos fi jos

Intermediar
Banco
entre
Comercia
l

Oferta Demanda
o Préstamos

o Créditos
Funciones del Banco
Comercial

1 Gestión de múltiples operaciones y transferencias

01

Labores de cobro de determinados impuestos o tasas oficiales 2

3 Emisión de cheques y similares.

Administración de los depósitos de sus clientes. 4

5 Concesión de préstamos y créditos

02

Gestiones de compra y venta de divisas. 6

Bancos Comerciales
Ofrecen cuentas corrientes, dan préstamos, tienen
productos financieros como planes de pensiones y
fondos de inversión.
Se trata de bancos cuyo negocio se encuentra en
la comercialización de estos productos.
Los bancos que operan online, las cajas de
ahorros y cooperativas de crédito
Es una institución financiera que levanta
capital, comercia en los mercados financieros,
gestiona salidas a bolsa, y gestiona fusiones y
adquisiciones de grandes empresas.
No tienen una gran red de sucursales por toda
la geografía, sino unas pocas y enormes
oficinas en los grandes centros financieros.
Banca de
Inversión
 Clasificación de los
Bancos

Bancos Públicos Bancos comerciales

Según su actividad
Según propiedad

Bancos privados Bancos de inversión

Bancos mixtos Bancos de desarrollo

Bancos multilaterales Bancos centrales

 Banco
Nacional

Por su ámbito
Banco Local
geográfico

Banco
Regional.

Banco
Por su
Nacional Clasificación de los
nacionalidad
Banco
Bancos
Internacional
LEY DE TRANSPARENCIA Y
ACCESO A LA INFORMACIÓN
PUBICA

• La Ley 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la

1 Información Pública fue publicada en el diario oficial
El Peruano el 3 de agosto de 2002 y entró en vigencia
plenamente a partir del 1 de enero de 2003.

• La Ley 27806 es considerada una ley de desarrollo

constitucional, toda vez que regula el ejercicio de un
2
derecho consagrado en la Constitución Política del
Perú.

En febrero de 2003, el Congreso de la República dictó la

ley 27927 que hizo más específica la información que
3
podía ser excluida del acceso público, para ayudar a los
funcionarios del Estado a identificarla.
 Autorizar la organización y
1
funcionamiento de personas
jurídicas.

Velar por el cumplimiento de

2
las leyes, reglamentos,
estatutos.

Aprobar o modificar los

3 reglamentos y demás normas
FUNCIONES que corresponda emitir a la
Superintendencia.

SBS 4
Dictar las normas necesarias
para el ejercicio de las
operaciones financieras.
 2.1. AC CES O A LA
INF ORMACI ÓN
P ÚBLI CA

El Estado tiene mucha información que atañe a

todas las áreas de la vida de la nación, como por
ejemplo la salud, la educación, el medio ambiente,
las inversiones públicas, la seguridad ciudadana,
y la justicia, entre otras.
 Toda la información que poseen
Q1
y producen dentro de una
2.2. EL PRINCIPIO DE
entidad pública puede ser
PUBLICIDAD conocida por cualquier persona.

Esta nueva regla termina con la

Q2 idea de muchos funcionarios y
servidores públicos según la
La ley de acceso a la información
cual a ellos se les prohíbe
establece una nueva regla de
hacer .
obligatorio cumplimiento por todos
los funcionarios y servidores Sólo en casos muy específicos,
públicos y debidamente señalados en la
Q4
ley de acceso a la información,
los funcionarios pueden excluir
del acceso público a
determinada información que
está en su poder.
2.3. ¿QUIEN PUEDE PEDIR
INFORMACIÓN?

El derecho a solicitar y recibir

información pública de cualquier
entidad del Estado es un derecho
fundamental de toda persona.

Esto quiere decir que cualquier persona

puede ejercer este derecho sin
distinción de raza, edad, nacionalidad,
sexo, religión, opinión y pensamiento,
actividad, cultura, educación, ni de
ninguna otra índole.

W E D E L I V E R H E A L T H Y. C O
2.4. ¿QUE INFORMACION ES POSIBLE
SOLICITAR A UNA ENTIDAD PUBLICA?

Es toda información que las entidades públicas poseen o han producido y que se
conservan en:

Documentos escritos Datos estadisticos Normas internas

W E D E L I V E R H E A L T H Y. C O
2.5. INFORMACIÓN QUE NO
ESTA OBLIGADA A BRINDAR
UNA ENTIDAD PUBLICA
Para responder a un pedido de
información, el Estado no tiene la
obligación de dar opiniones o
justificaciones a través de sus
funcionarios, ni tampoco la
obligación de crear o producir
información con la que no cuente
2.6. OBLIGACIONES Y
SANCIONES
La ley de acceso a la información
señala que toda infracción a las
obligaciones que ella y su reglamento
establecen es considerada una falta
grave y conlleva la más fuerte sanción
administrativa.
 2.7. OBLIGACIONES DEL
FUNCIONARIO RESPONSIBLE
DEL ACCESO A LA INFORMACIÓN

Atender las solicitudes de acceso a la

01 información dentro de los plazos establecidos
por la ley.

Requerir la información al área de la entidad que

02 la haya creado u obtenido, o que la tenga en su
posesión o control.

Poner a disposición del solicitante la liquidación

02
del costo de reproducción.

W E D E L I V E R H E A L T H Y. C O
2.8. ¿COMO PLANEAR UNA 2.9. ¿COMO PLANTEAR UNA
QUEJA ADMINISTRATIVA? DENUNCIA POR ABUSO DE
AUTORIDAD?

La ley de acceso a la
Todo incumplimiento a la ley de
información señala que
acceso a la información debe ser
además de la sanción
considerada una falta grave. Esta
administrativa también cabe
categoría de faltas son las que
una sanción penal por delito
reciben la máxima sanción, es
de Abuso de Autoridad,
decir, la destitución del
tipificado en el artículo 377
funcionario.
del Código Penal
(incumplimiento del deber).
FUNCIONES DE
BCRP

Regular la moneda y el crédito del

01
sistema fi nanciero

02 Emitir billetes y monedas

Informar periódicamente al país sobre

03
las fi nanzas nacionales
FUNCIONES DEL
SEGURO
A. FUNCIÓN
I N D E M I Z AT O R I A
El asegurador puede cumplir
con la obligación de
indemnizar de diversos modos:
 Pagando en efectivo el
importe tasado de los
daños.
 Reparando o reemplazando
a su cargo el objeto dañado.
 Brindando servicios
B. FUNCIÓN
FINANCIERA
Tiene el propósito de buscar
una menor carga futura para
los asegurados y otorgar
mayor capacidad de respuesta
ante lo imprevisto, por parte de
la empresa aseguradora, al
acumular excedentes que la
consolidan.
 FUNCIONES DEL AFP

Aprobar o rechazar el prospecto

01 que deberá preceder a la
creación de una Administradora
de Fondos de Pensiones.

Fiscalizar el funcionamiento de las

02 administradoras en sus aspectos
jurídicos, administrativos y
financieros.

03 Velar por el cumplimiento de los

requisitos de capital mínimo y
encaje por parte de las
administradoras.
BANCARIZACION
PRODUCTOS TRADICIONALES

 Crédito y ahorro
Normaliza las operaciones
PRODUCTOS NOVEDOSOS
económicas con participación de las
empresas que conforman el sistema
 pensiones, fondos, emisiones de
fi nanciero
deuda, tarjetas de crédito y débito
 INTERMEDIACION

Algunas razones por la que se contrata a un intermediario

financiero:

01 Costes de búsqueda 03 Especialización

04 Se han roto los canales de

02 Asimetrias de información
comunicación
INTERMEDIACION FINANCIERA

Desventajas
Ve n t a j a s
 Al trabajar por comisión, podrían no

 Canalizan el ahorro hacia la inversión. ofrecer el mejor producto a sus clientes,

sino simplemente buscar productos que
 Servicio más personalizado con la
posibilidad de ofrecer más beneficien más al intermediario en
alternativas al inversor. cuestión.

 El servicio de los buenos  Así pues, el servicio del intermediario

intermediarios financieros es financiero podría no ser imparcial.
imparcial.
 Según en qué casos, el servicio podría no
 Servicio más profesional con un ser personalizado. Ocurre sobre todo con
mayor seguimiento a la situación del
cliente ya que viven de esto. empresas muy grandes que tienen
servicios totalmente estandarizados.
INTERMEDIACIÓN
PARTE DE
KELLY
 ¿Qué tipo de impuesto es el ITF? LEY N° 28194

El concepto de Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF, es

definido como un Impuesto nacido en 2004, cuya finalidad o una de
ella es permitir la bancarización de las operaciones económicas y
comerciales realizadas por las personas y empresas mediante el
sistema financiero a través de los medios de pago.

Bancarización

La bancarización, es el medio por el que se formalizan las La tasa del ITF es

operaciones y permite canalizarlas mediante medios legales del 0.005%
que identifican el origen y destino, a la vez el Estado ejerce
facultades de fiscalización contra la evasión tributaria, el
lavado de activos y demás delitos
¿Quiénes son los responsables de declarar y pagar el
Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)?

Los responsables a declarar y pagar el impuesto ITF ante la SUNAT, como

agentes de retención o de percepción, son empresas del sistema financiero
y las empresas que realizan transferencias de fondos.

¿Qué operaciones afectan a Personas Naturales al ITF?

Entre las operaciones más comunes que existen son:

01 Todo abono o debito efectuado en las cuentas bancarias,

excepto el movimiento de cuentas de un mismo titular.
02 Los pagos a una empresa del sistema financiero.

03 La adquisición de cheques de gerencia, certificados

bancarios, cheques de viajero.

04 Los giros o envíos de dinero efectuados a través de una

empresa del sistema financiero o una empresa de
transferencia de fondos.
 Crédito del ITF para el Impuesto a la Renta –
Personas Naturales

El Impuesto a las Transacciones Financieras – ITF pagado durante el año,

permiten deducir la renta neta del trabajo percibido por una persona lo que
equivale a la rentas netas de cuarta y quinta categorías.

La información del monto del ITF pagado en el

año figura en el Formulario Virtual de la
Declaración Jurada Anual del02 Impuesto a la
Renta – Personas Naturales; dicha información
del ITF pagado, pueden obtenerla mediante
constancia emitida por el agente de retención o
percepción del Impuesto, siendo las entidades
02
financieras en las que las personas cuentas
afectas al ITF.

W E D E L I V E R H E A L T H Y. C O
Medios de pago del ITF

Existen medios utilizados mediante el sistema financiero para recibir dinero,

realizar transferencias de dinero entre cuentas diferentes sean de personas
y/o empresas con actividades en el país. Existen medios de pago
disponibles como:

 Depósitos en cuenta
 Giros
 Tranferencias de fondos
 Ordenes de pago
 Tarjetas de debito
 Tarjetas de crédito

 Cheques” no negociables”, “intransferibles”, “no a la orden” u otra

equivalente emitidos al amparo de la ley de títulos y valores.
¿Qué operaciones no están afectas al Impuesto a las
Transacciones Financieras – ITF?

Las operaciones No afectas al Impuesto, entre las operaciones son:

Los abonos a cuentas que abran

Empleadores a nombre de trabajadores o
pensionistas, para pagar remuneraciones o
pensiones.

Los abonos a cuentas de Compensación

Q3o CTS de los
de Tiempos de Servicios
trabajadores.

La acreditación o débito en cuentas que los

fondos mutuos, fondos de inversión
mantienen en empresas del sistema
financiero por aporte de sus asociados.

W E D E L I V E R H E A L T H Y. C O
PARTE DE
ASTRY