TALLER DE SOFTWARE ADMINISTRATIVO I

DANIEL VIDAL G.

TÍTULO DE LA EXPOSICIÓN
A PRESENTAR

Subtítulo de la exposición

Unidad I: Ingreso de datos

Libro diario, Mayor de una cuenta, Balance General

Materia expuesta o Ramo

Arauco, 01 de octubre del 2020
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Objetivo de la clase N°5

 Revisar conceptos contables e informes contables

Resultado esperado de aprendizaje:

 El alumno pueda comprender y realizar diferentes informes del

software Defontana para apoyar la toma de decisiones de la empresa.

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Libros contables

La clave en el mundo del emprendimiento es ser ordenado en las

finanzas y un paso para lograrlo es tener la contabilidad al día con todos
los datos registrados, ya sea egresos, ingresos, ventas, ganancias, boletas
entregadas, compras a proveedores, etc.

Uno de los instrumentos más comunes para llevar estos registros son los
libros contables.

Todos estos libros pueden ser adquiridos en el comercio y luego deben

ser legalizados ante el SII con su respectivo timbraje.

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Proceso de registro contable

Diarios,
auxiliares,
caja, compra,
Documento Libro Diario ventas

Comprobante Balance de
Comprobación
y Saldos

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Libro diario

corresponde al registro contable en el que se anotan todas las

transacciones en forma cronológica.

Cada operación contable origina un apunte que denominamos asiento y

que se caracteriza porque tiene una doble entrada: en la parte de la
izquierda (Debe) se recoge el destino que se le da a los recursos, y en la
parte de la derecha (Haber) el origen de esos recursos.
 
Ejemplo: adquisición de un camión de $20.000.000 financiada con un
crédito.
 
En primer lugar, la empresa recibe del banco el crédito de $20.000.000.
Este será el primer asiento en el Libro Diario:

20.000.000 Caja 20.000.000 Banco

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Libro diario

En la parte de la izquierda (Debe) se anota el destino de los fondos (el

importe del crédito se ha ingresado en la "caja" de la empresa) y en la
derecha el origen de los mismos (el dinero proviene de un crédito del
banco).

En segundo lugar, compramos el camión con el dinero que tenemos en la

caja:

20.000.000 Camión Caja 20.000.000

Como se ha indicado, todas las operaciones económicas que vaya

realizando la empresa se irán recogiendo por orden cronológico en este
Libro Diario.

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Ejemplo:

Se funda la empresa con una aporte de los socios de $100.000.000.

La empresa pide un crédito de $50.000.000 .
Se adquiere una oficina por $75.000.000.
Se devuelve el crédito de $50.000.000 al Banco.

100.000.000 Caja Capital 100.000.000

50.000.000 Caja Banco 50.000.000
Inmueble 75.000.000 Caja 75.000.000
Banco 50.000.000 Caja 50.000.000

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Ejemplo:

Requerido para los contribuyentes afectos al IVA, en este instrumento se

debe llevar un registro cronológico de las compras y ventas. También
debe ser timbrado por el Servicio de Impuestos Internos (SII).

Actualmente cada día son mas las empresas que optan por utilizar un
sistema de gestión contable o Software Administrativo para llevar el
control de sus operaciones.

Pensando en el Software Administrativo, se deberán registrar cada una

de las compras y ventas. Se podrá visualizar y presentar todas las
compras realizadas y digitadas en los rangos de consulta.

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Ejemplo:

Teniendo en cuenta las compras realizadas y digitadas en el Software

Administrativo desde el 01-01-2015 al 31-12-2015, como resultado se
tendrá la cantidad total de compras realizadas, con su fecha, número de
boleta o factura, Rut del proveedor, Nombre del proveedor, Montos
netos, IVA y los totales de cada compra.

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Análisis gráfico:
Compras de insumos en unidades

8%
15%

Los datos ingresados

en el sistema, libro de
compras permiten
estudiar, la compra de
insumos o materiales
en distintos períodos
de tiempo, y
compararlo, según
montos, cantidades,
46% 31% fechas, etc.

1er trim. 2º trim. 3er trim. 4º trim.

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Análisis gráfico Los datos ingresados en el
Ventas sistema, libro de ventas,
permiten estudiar, la venta de
productos o servicios en
distintos períodos de tiempo,
y compararlo según montos,
4º trim. $6,000,000 cantidades vendidas, tipos de
productos, fechas, etc.

3er trim. $16,000,000

2º trim. $20,000,000

1er trim. $15,000,000

$- $5,000,000 $10,000,000 $15,000,000 $20,000,000 $25,000,000

Ventas
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Un activo es un bien que la empresa posee y que puede convertirse en

dinero u otros medios equivalentes.

Clasificación de los activos

Los activos que una empresa posee se clasifican dependiendo de su
liquidez, es decir, la facilidad con la que ese activo puede convertirse en
dinero. Por ello se dividen en:

Activo fijo: Son los activos utilizados en el negocio y no adquiridos con

fines de venta, como maquinarias y bienes inmuebles.

Activo circulante: Son activos que se esperan que sean utilizados en un

periodo inferior al año, como las existencias.

Activo intangible: es un activo identificable, de carácter no monetario y

sin apariencia física que se tiene para ser utilizado en la producción o
suministro de bienes o servicios, para ser arrendado a terceros o para
funciones relacionadas con la administración de la entidad.

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Amortización: Sistema de liquidar una obligación futura de forma

paulatina, a cargo de una cuenta de capital o mediante la entrega de
dinero para cubrir la deuda. Reducción gradual de una deuda a través de
pagos periódicos iguales con cuantía suficientes para pagar los interese
corrientes y liquidar la deuda a su vencimiento.

Balance general: Estado de la situación financiera de cualquier unidad

económica, que muestren en un momento determinado el activo, al
costo, al costo de preciado o a otro valor indicado.

Balance de comprobación: Lista o extracto de los saldos o del total de los

débitos y del total de los créditos de las cuentas en un mayor que tiene
por objeto determinar la igualdad de los débitos a los créditos
acentuados y fijar un resumen básico para su estado financiero.

Conciliación bancaria: Estado que muestra la diferencia entre el saldo de

una cuenta llevada por un banco y la cuenta respectiva de acuerdo con
los libros del cliente del mismo banco.

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Capital: Activos netos de una empresa, sociedad o figura semejante,

incluyendo la inversión original y todas la ganancias y beneficios sobre la
misma. Cantidad invertida en la empresa.

Capital social: Capital aportado por accionista para constituir

el patrimonio social quien les otorga sus derechos sociales.

Depreciación: Disminución del valor de un activo menos el valor residual 

a lo largo de su vida útil estimada.

Estado financiero: Balance general, un estado de ingresos (o resultados);

un estado de fondo o cualquier estado auxiliar u otra presentación de
datos financieros derivados de los registros de contabilidad.

Pasivo: Deudas y obligaciones con las que una empresa financia su

actividad y le sirve para pagar su activo.

Pasivo Circulante: Parte del pasivo que vence antes de un año.

Incluye proveedores, acreedores bancarios o varios a corto plazo.

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Cuentas por pagar: Pasivo representado de la cantidad que debe un

individuo o empresa a un acreedor por la adquisiciones de mercancía o
servicios, basándose en un sistema de cuenta corriente o crédito a corto
plazo.

Cuentas por cobrar: Las que se adeudan a una empresa por las ventas de
mercancía, basándose en un sistema de cuentas corrientes.

Inventario: Materia prima y materiales, abastecimientos o suministros,

productos terminados y en procesos de fabricación y mercancía en
existencia, en transito, en deposito o consignada en poder de terceros.

Débito: El débito en contabilidad incrementa las cuentas de débito y

disminuye las cuentas de crédito a través de un asiento contable que se
registra en la columna de a izquierda. Un débito en contabilidad
incrementa algunas cuentas como el activo y el gasto, entre otras.

Crédito: El crédito en contabilidad incrementa las cuentas de crédito y

disminuye las cuentas de débito a través de un asiento contable que se
registra en la columna de la derecha. Un crédito en contabilidad
incrementa algunas cuentas como la ganancia y el ingreso, entre otras

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Qué aprendimos hoy

 Libro diario
 Mayor
 Balance General

Definición y realización en el Software Defontana.

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