DELITOS FINANCIEROS

Rafael Miranda Gallino indica que El delito

económico “es la conducta punible que
produce una ruptura en el equilibrio que debe
existir para el normal desarrollo de las etapas
del hecho económico; o bien, la conducta
punible que atenta contra la integridad de las
relaciones económicas públicas, privadas o
mixtas, y que, como consecuencia, ocasionan
daño al orden que rige la actividad económica
o provoca una situación de la que puede
surgir este daño”

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 Artículo 244.- Concentración crediticia

 El director, gerente, administrador, representante legal, miembro del consejo de administración, miembro de
comité de crédito o funcionario de una institución bancaria, financiera u otra que opere con fondos del público que,
directa o indirectamente, a sabiendas, apruebe créditos, descuentos u otros financiamientos por encima de los
límites operativos establecidos en la ley de la materia, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
cuatro ni mayor de diez años y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa”.
  En caso de que los créditos, descuentos u otros financiamientos a que se refiere el párrafo anterior sean
otorgados a favor de directores o trabajadores de la institución, o de personas vinculadas a accionistas de la
propia institución conforme a los criterios de vinculación normados por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, el autor será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de seis ni mayor de diez años y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.
 Si como consecuencia de la aprobación de las operaciones señaladas en los párrafos anteriores, la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones resuelve la intervención
o liquidación de la institución, el autor será reprimido con pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de
doce años y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.
 Los beneficiarios de las operaciones señaladas en el presente artículo, que hayan participado en el delito, serán
reprimidos con la misma pena que corresponde al autor."

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 Artículo 244.- Concentración crediticia
 Bien Jurídico Tutelado: Sistema Crediticio
 Sujetos Activos, son el director, gerente, administrador, representante legal, miembro del consejo de
administración, miembro de comité de crédito o funcionario de una institución bancaria, financiera u otra que
opere con fondos del público.
 Sujeto Pasivo, la colectividad.
 Conducta Típica: La conducta consiste en aprobar créditos, descuentos u otros financiamientos por encima
de los límites operativos establecidos en la ley de la materia.
 Para que se determine la tipicidad objetiva del delito de concentración crediticia se va tener que verificar en
primer lugar que haya existido la aprobación de una facilidad crediticia. Posterior a ello se deberá determinar
que este crédito excede los límites operativos.
 Tipicidad Subjetiva: Se actúa a sabiendas, es decir existe dolo. Puesto que el sujeto activo tiene conciencia
y voluntad de realizar el tipo objetivo. En otras palabras, él o los sujetos activos hayan tenido conocimiento
que determinadas operaciones crediticias listas para su aprobación excedían los límites operativos
establecidos por la ley de la materia, y a pesar de tener dicho conocimiento aprobaron las operaciones
crediticias.

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 Artículo 244.- Concentración crediticia
 Pena: Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez años y con
trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.
 Según el beneficiario se configuraría un supuesto de agravante: si las operaciones crediticias son
otorgados a favor de directores o trabajadores de la institución, o de personas vinculadas a accionistas de
la propia institución conforme a los criterios de vinculación normados por la Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, el autor será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de seis ni mayor de diez años y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta
días-multa.
 Según el resultado, Si como consecuencia de la aprobación de las operaciones señaladas en los párrafos
anteriores, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
resuelve la intervención o liquidación de la institución, el autor será reprimido con pena privativa de libertad
no menor de ocho ni mayor de doce años y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.
 Según resulten beneficiarios, Los beneficiarios de las operaciones señaladas en el presente artículo, que
hayan participado en el delito, serán reprimidos con la misma pena que corresponde al autor."
 De lo último, se debe precisar que los beneficiarios de las operaciones crediticias aprobadas que excedían
los limiten según Ley, para que estos sean imputados con esta pena debieron actuar dolosamente.

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 Artículo 247.- Financiamiento por Medio
de Información Fraudulenta
 Tipicidad:

 El Texto Legal:

 El artículo 247º del Código Penal, establece como presupuestos para la comisión del delito de obtención
fraudulenta de créditos, el siguiente texto: “El usuario de una institución bancaria, financiera u otra que opera
con fondos del público que, proporcionando información o documentación falsas o mediante engaños obtiene
créditos directos o indirectos u otro tipo de financiación, será reprimido con pena privativa de libertad no menor
de uno ni mayor de cuatro años y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco días-multa.

 Si como consecuencia del crédito así obtenido, la Superintendencia de Banca y Seguros resuelve la
intervención o liquidación de la institución financiera, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
cuatro ni mayor de diez años y con trescientos sesenticinco a setecientos treinta días-multa. Los accionistas,
asociados, directores, gerentes y funcionarios de la institución que cooperen en la ejecución del delito, serán
reprimidos con la misma pena señalada en el párrafo anterior y, además, con inhabilitación conforme al artículo
36, incisos 1, 2 y 4.”

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 Artículo 247.- Financiamiento por Medio
de Información Fraudulenta
 Sujeto activo del delito:

Puede ser sujeto activo de este delito cualquier persona, en tanto la descripción objetiva no exige ninguna cualidad
específica para ser autor. Si bien es cierto que el tipo describe la conducta de “Usuario del sistema financiero”,
deber entenderse que usuario puede ser potencialmente cualquier persona, y no por esa descripción deja de ser
un delito común.

No falta quien indica que, si el crédito es solicitado por dos personas, vía una sociedad conyugal u otro patrimonio
indiviso, serán penalizados a título de coautores, si es que el préstamo es asumido por la institución patrimonial.

Sin embargo, el criterio que aquí se asume es el de previamente hacer un análisis en el caso concreto de los requisitos
para la configuración de la autoría y la participación en forma individual, lo que a su vez dependerá de la doctrina
que en relación a este tema se asuma. No es, en todo caso momento y lugar para ahondar sobre este punto. Lo
dicho anteriormente resulta igualmente válido para el caso del tercer párrafo del artículo 247º C.P., que también
recoge el tipo penal comentado.
 Sujeto pasivo del delito:

No se comparte aquí el criterio de que el Estado sea sujeto pasivo de este delito; pues en atención a la posición
asumida respecto al bien jurídico protegido la calidad de sujeto pasivo del delito deberá recaer necesariamente en
la entidad financiera que otorga el crédito.

Podrá reputarse asimismo como sujeto pasivo sobre el cual recae la acción, al analista o funcionario que evalúa la
capacidad de crédito del imputado. Sin embargo, no es posible considerarlo bajo ninguna razón como parte
agraviada en el delito
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 Artículo 247.- Financiamiento por Medio
de Información Fraudulenta
 Acción Típica:

Como puede apreciarse, del tipo penal en comentario se desprende que es necesario para la configuración del tipo
penal, la acción consistente en alegar ante el prestamista (entidad crediticia), datos o hechos falsos y/o utilizar
documentos falsos o utilizar engaños, con el objeto de causar una representación errónea en el sujeto pasivo,
sobre la solvencia del solicitante de un crédito, lo que conduce a una concesión del crédito que de otro modo,
caso de de conocer la realidad, hubiere sido denegado por el alto riesgo de incumplimiento de las obligaciones
por aquel contraídas.

 En el aspecto subjetivo:

Se requiere necesariamente la actuación dolosa; en tanto el solicitante que aparenta solvencia, en la medida en
que lo hace porque duda seriamente de sus posibilidades de hacer frente al pago por su debilitada situación
económica, que precisamente oculta, al menos habrá actuado con dolo eventual, que es suficiente para la
configuración del delito materia de análisis.

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 CASO: ART. 247 CP (FINANCIAMIENTO POR MEDIO DE
INFORMACION FRAUDULENTA) - RN 1230 – 2019 LIMA

Antecedentes:

 Se atribuye a los procesados Miguel Ángel Gálvez Quiroz, Mercedes Quiroz Carbajal, Eduardo Kembol
Campos Mendiola, Luis Estuardo Yengle Arana, Luz Vanessa Bazán Huertas y César Oswaldo Paredes
Rodríguez haber constituido una asociación delictiva con la finalidad de obtener de manera fraudulenta
un crédito dinerario del Banco de Crédito del Perú, mediante la utilización de documentación laboral con
contenido falso del ministerio de defensa. Monto solicitado y cobrado por S/.58,000.00.

Análisis inicial del caso:

 Sujetos activos iniciales del caso: Miguel Galvez Quiroz (Ex trabajador del ministerio de defensa),
Eduardo Campos Mendiola (Solic.Cred c/doc.falsa), Mercedes Quiroz Carbajal (Esposa de Sr.
Campos), Luis Yengle Arana (supuesto funcionario del BCP y implicado por declaración de implicado
que indica que falsifico documentos, prueba insuficiente), Luz Bazan Huertas (asesora de ventas del
BCP), Cesar Paredes Rodriguez (analista de créditos del BCP)
 Sujeto pasivo del caso:
caso: BCP
 Tipicidad: Financiación por medio de información fraudulenta
 Bien jurídico tutelado: Sistema Crediticio

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 CASO: ART. 247 CP (FINANCIAMIENTO POR MEDIO DE
INFORMACION FRAUDULENTA) - RN 1230 – 2019 LIMA

Análisis del art 247 en relación al caso:

 De acuerdo a lo resuelto en la jurisprudencia en análisis las personas que tienen participación directa y autores
del delito son Miguel Gálvez Quiroz (Por haber proporcionado la documentación a los esposos, asimismo ser el
artífice de la operación fraudulenta), los esposos Eduardo Campos Mendiola y Mercedes Quiroz Carbajal al
solicitar el préstamo con documentación falsa proporcionada por Galvez esta figura está contemplada en el art
247 en 1 párrafo “que, proporcionando información o documentación falsas o mediante engaños obtiene
créditos directos o indirectos u otro tipo de financiación, será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de uno ni mayor de cuatro años y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco días-multa”. En
relación a Luz Bazan Huertas y Cesar Paredes Rodríguez son funcionarios del banco de rango bajo, es decir, no
tienen poder de determinación de un crédito, ya que realizan funciones meramente operativas de acuerdo a su
MF y Luis Yengle Arana es un implicado por una acusación falsa sin sustento.

 Por lo que los sujetos reales activos del caso son: Miguel Galvez Quiroz, Mercedes Quiroz Carbajal, Eduardo
Kembol Campos Mendiola.

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 CONCLUSIONES
 El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de ganar dinero, no son
violentos, pero ocasionan pérdidas a compañías, inversores y empleados.
 Los delitos contra el orden financiero protegen el sistema crediticio, pues el Estado regula las instituciones
bancarias o crediticias que operan con fondos públicos, entre ellas se regula la intermediación financiera entre
ahorristas y prestatarios; Es decir, hay dos tipos de personas, el primero quiere prestar su dinero y obtener una
rentabilidad y el segundo quiere pedir dinero prestado a través de una tasa de interés (pedir prestado) para
poder cumplir con sus obligaciones o invertir y así poder tener una mayor ganancia; Como vemos estos dos
tipos de personas se necesitan mutuamente, la entidad que actúa como vínculo son las instituciones
financieras. Toda esta cadena económica está regulada a través de delitos financieros.
 Contamos con entidades autónomas que se encargan de supervisar el orden económico y financiero, entre
ellas tenemos el BCRP (preservando la estabilidad monetaria) y la SBS (encargada de regular y supervisar los
sistemas financieros).
 El derecho penal económico no es suficiente para poder frenar esta ola de delitos, ya que este comportamiento
reprobable aumenta día a día, tanto en países con economías pequeñas como en economías grandes.
También podemos señalar que el origen de los delitos económicos no se origina en el derecho penal, sino en
una forma de comportamiento de la clase privilegiada (cuello blanco) para enriquecerse con el menor esfuerzo
y el menor tiempo, por tanto, el gobierno debe emprender una política de enriquecimiento de valores para las
generaciones futuras .
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