Mi Contabilidad Personas

Físicas.

Actividades Empresariales y
Profesionales
2019

Octubre 2018
 Mi Contabilidad para personas
físicas
Mi Contabilidad para personas físicas
Características
Enfocado a personas físicas con actividades empresariales,
profesionales y arrendamiento.

Precarga de CFDI de ingresos y gastos correspondientes al

periodo a declarar.

Identifica por régimen los CFDI´s de ingresos recibidos y de

gastos realizados.

Realiza cálculos para:

 ISR e IVA.
 Depreciación de inversiones.
 Ajustes por devoluciones de mercancías, notas de crédito y
de débito.
 Proporción de IVA para actividades gravadas y exentas.
 Actualizaciones y recargos por pagos extemporáneos.
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Características

Realiza los siguientes reportes contables:

 Clientes (Facturas por cobrar).

 Proveedores (Facturas por pagar).
 Ventas (Facturas cobradas).
 Gastos (Facturas pagadas).
 Balance.
 Deducción inversiones.
 Deducción inmediata.
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Beneficios
Contribuyentes que opten por utilizar facturas
electrónicas de ingresos y gastos para presentar sus
declaraciones mensuales, tendrán los siguientes beneficios:

 No presentar la  Se les exime de

Declaración enviar al SAT
Informativa de mensualmente la
Operaciones contabilidad
con Terceros electrónica.
(DIOT)
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físicas

Mi
Contabilidad
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físicas

Mi Contabilidad

Ingresa al Portal del SAT>>Personas>>Empresarios y

profesionistas>>Los más consultados>>Presenta tus pagos
provisionales o definitivos de personas físicas.
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físicas

Ingresa tu RFC, Contraseña y el código captcha o accede con tu

e.firma
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Posiciona el cursor en Presentación de la declaración,

posteriormente da clic en Mi Contabilidad
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Llena los siguientes apartados, posteriormente da clic en Siguiente.

Sí el periodo seleccionado, es anterior a “Septiembre”, el

aplicativo mostrará el formato vigente que corresponda, sin
clasificador de facturas, para la presentación de declaraciones
normales o complementarias.
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El sistema muestra tus obligaciones registradas, las cuales

debes seleccionar; asimismo, puedes seleccionar otras
obligaciones, posteriormente da clic en Siguiente.
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Se muestra un tutorial, en el cual se explica que es el

clasificador de facturas. Para seguir da clic en Continuar.
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Indica la manera para presentar tu declaración:

•Mi Contabilidad (al seleccionar esta opción te encuentras
exento de presentar la DIOT y de enviar la contabilidad
electrónica).
•Optar por el formato tradicional (debes de seguir
presentando la DIOT y enviando la contabilidad electrónica).
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El sistema te muestra un Aviso para indicarte que

encontraras las facturas de tus ingresos, gastos, y el
resumen de tus facturas clasificadas. Posteriormente, da
clic en Cerrar.
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Clasificación de
Ingresos
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En el campo de Detalle de ingresos se muestran tus

facturas emitidas.
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Posteriormente, debes clasificar tus facturas como:

Cobrado total, Cobrado parcial y No cobrado.
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Al clasificar tus facturas como cobrado parcial, el sistema te

habilita una celda para indicar la parte efectivamente
cobrada.
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En el aplicativo de Mi Contabilidad, existe la opción de

Agregar ingreso.
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Al adicionar un ingreso, debes llenar los campos marcados en

color rojo y dar clic en Guardar.
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En caso de que el “IVA trasladado” no corresponda al 16% del

“Subtotal” menos “Descuentos”, se detallarán los montos
correspondientes a cada actividad “Gravadas” y “Exentas”.
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Con el botón Pendientes meses anteriores, te permite

visualizar las facturas que clasificaste en meses anteriores
como Cobrados parcial y No cobrados.
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Clasificación de
Gastos
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físicas
Mi Contabilidad para personas físicas
En el campo Detalle de gastos te muestra las facturas que te
fueron emitidas.
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Debes de clasificar tus facturas en la columna de Deducción

como: Total, Parcial, No deducible y No considerar.
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Si el CFDI se clasifica como deducción “Parcial”, se deberá

indicar en la fila emergente el monto deducible por cada uno de
los conceptos del CFDI.
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Clasifica tus facturas al tipo de gasto que corresponda en la

columna de Tipo de gasto.
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Si realizaste un gasto por Inversión (Depreciación

normal) ingresa la información indispensable para el
cálculo del monto deducible de tu inversión y
posteriormente da clic en el botón Aceptar para que se
guarde el registro.
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Indica en la columna de Clasificación si el gasto de la factura

fue Pagado, Pagado parcial o No pagado.
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físicas

Si el CFDI se clasifica como Pagado Parcial, se deberá indicar

en la fila emergente el monto efectivamente pagado por cada
uno de los conceptos del CFDI.
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físicas

En el aplicativo de Mi Contabilidad, existe la opción de

Agregar gasto.
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físicas

Al adicionar un gasto debes de capturar los campos marcados en

color rojo, posteriormente da clic en Guardar.
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El botón Pendientes meses anteriores, te permite

visualizar las facturas que clasificaste en meses anteriores
como Pagado parcial y No pagados.
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Se podrá registrar manualmente el monto deducible

acumulado, correspondientes a los sueldos y salarios pagados
a los trabajadores en el periodo que declara, sin incluir los
ingresos exentos para los trabajadores a que hace referencia
el artículo 28 fracción XXX de la LISR.
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En el apartado Totales te permite visualizar la información

clasificada en el Detalle de ingresos y Detalle de
Gastos, con base en el flujo de efectivo.
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En el campo de Información clasificada se

muestran los Ingresos y Gastos acumulados de
periodos anteriores, declarados en el aplicativo
Pago referenciado (DyP).
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Asimismo, se muestran los Ingresos y Gastos

Acumulados del Periodo, con base en la
clasificación de los CFDI.
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En la declaración de Septiembre para Servicios

profesionales se deberá capturar el importe acumulado del
ISR retenido de periodos anteriores.
En los periodos posteriores los importes del ISR retenido se
acumulará de forma automática.
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En el apartado de Impuesto sobre la Renta se muestra

la información que servirá de base para el cálculo del
impuesto.
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físicas

En el apartado de Impuesto al Valor Agregado se muestra

la información que servirá de base para el cálculo del
impuesto.
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Envío de la
Declaración
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Determinación de los Impuestos.

Da clic en ISR PERSONAS FÍSICAS. SERVICIOS
PROFESIONALES.
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En el campo Determinación del impuesto se muestra el

cálculo que realiza el aplicativo Mi Contabilidad.
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En el campo Determinación de pago, te indica la cantidad

a pagar. Posteriormente, da clic en Guardar>>Menú principal.
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Da clic en Impuesto al Valor Agregado.

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El campo Determinación del impuesto te muestra el cálculo

que realiza el aplicativo.
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Para aplicar un acreditamiento de saldos a favor de IVA, se podrá

registrar en el apartado Determinación del impuesto en el
campo Saldo a favor de periodos anteriores.
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El apartado Determinación de pago te indica la cantidad

a pagar. Posteriormente da clic en Guardar>>Menú
principal.
 Mi Contabilidad para personas
físicas

Para aplicar alguna Compensación dar clic en el botón Detalle

del campo Compensaciones, posteriormente se mostrará una
pantalla emergente en la que registrará la información de la
declaración en la que se generó el Saldo a favor o el Pago de
lo indebido.
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Si derivado de la mecánica de calculo para la determinación de

IVA se genera un saldo a favor, el contribuyente debe señalar
si opta por Devolución, Compensación o Acreditamiento.
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Para finalizar con la presentación de la declaración da clic

en Enviar Declaración.
 Otras obligaciones

Presentación de otras obligaciones

distintas a:

• ISR PERSONAS FÍSICAS. ARRENDAMIENTO DE

INMUEBLES (USO O GOCE)
• ISR PERSONAS FÍSICAS. ACTIVIDAD EMPRESARIAL
• ISR PERSONAS FÍSICAS. SERVICIOS PROFESIONALES
• IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
• IEPS POR COMBUSTIBLES FÓSILES
• IEPS POR COMBUSTIBLES AUTOMOTRICES
• IEPS POR ENAJENACIÓN DE GASOLINAS Y DIÉSEL
 Otras obligaciones

Ingresa al Portal del SAT>>Personas>>Empresarios y

profesionistas>>Declaraciones>>Declaración mensual en el
servicio de declaraciones
 Otras obligaciones

Ingresa tu RFC, Contraseña y el código captcha o accede con tu

e.firma
 Otras obligaciones

Posiciona el cursor en Presentación de la declaración,

posteriormente da clic en Otras obligaciones.
 Otras obligaciones

Llena los siguientes apartados, posteriormente da clic en Siguiente.

El aplicativo mostrará el formato vigente que corresponda, para

la presentación de declaraciones normales o complementarias.
 Otras obligaciones

El sistema muestra las otras obligaciones, las cuales no se

visualizan en la opción de “Mi contabilidad”; para su
presentación deberás seleccionar las que desees presentar.
Otras obligaciones
 Otras obligaciones

Es importante señalar que podrás presentarlas en una

declaración normal o en una complementaria por obligación
no presentada, en caso de que hayas presentado primero las
correspondientes a “Mi contabilidad”.
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físicas

Gracias
por su atención.