1

IDENTIFICACIÓN Y
SELECCION DE
ALTERNATIVAS
 Temario
2
PREPARACIÓN DE PROYECTOS:
El Ciclo de Vida de los Proyectos
Metodología para análisis y solución de problemas
Diagnóstico de la situación actual
Área de estudio y de influencia
Población objetivo
Análisis de la demanda
Análisis de la oferta
Cálculo del déficit
Identificación de Alternativas
Optimización de la situación actual
Tamaño del proyecto
Localización del proyecto
Tecnología del proyecto
Ejecución y operación
Aspectos Ambientales
Evaluación de Alternativas
3

LOCALIZACIÓN, TAMAÑO,
TECNOLOGÍA.
 Aspectos a Estudiar
4

1. Tamaño del proyecto

2. Estudio de localización
3. Aspectos tecnológicos
4. Organización e institucionalidad
5 Tamaño del Proyecto

• Se entiende por tamaño de un proyecto la

capacidad de producción en un periodo dado.

• Técnicamente, la capacidad, es el máximo de

unidades (bienes o servicios), que se puede
obtener de las instalaciones productivas por
unidad de tiempo.
 Tamaño del Proyecto
6
Ejemplo: Un equipo que toma y procesa 1500
exámenes al año.
Análisis: Enfrenta una demanda de 1150 exámenes en
el año 1, la que crece al 2% anual.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 …. AÑO 10

CAPACIDAD 1.500 1.500 1.500 …. 1.500
DEMANDA 1.150 1.173 1.196 .... 1.402

UTILIZACION
(%) 76.70 78.30 79,73 .... 93,47
 Tamaño del Proyecto
7
Factores incidentes en el tamaño

 Déficit y población objetivo

 Financiamiento
 Economías de escala
 Tecnología disponible
 Localización
 Disponibilidad de insumos
 Estacionalidades y fluctuaciones
 Valoración del riesgo
 8
Localización del Proyecto
• El estudio de localización tiene como objetivo
seleccionar la ubicación más conveniente para el
proyecto, es decir, aquella que frente a otras
opciones posibles, produzca el mayor nivel de
beneficio para los usuarios y la comunidad, con el
menor costo social, dentro de un marco de factores
determinantes o deseables.

• Un proceso adecuado para el estudio de localización

consiste en abordar el problema de lo macro a lo
micro.
 Localización del Proyecto
9
• Debe determinarse:
• Macro – localización del proyecto.
• Micro – localización del proyecto

• Factores de localización se clasifican en:

• Factores determinantes decidir
• Factores deseables desempatar
 Localización del Proyecto
10
Algunas recomendaciones
 Involucrar en el análisis a:
• Usuarios
• Población afectada
• Entidades relacionadas
 Apoyarse en cartografía

Distribución
servicios
Vacíos
De atención
Distribución población
 Jerarquizar los factores
• Determinantes
• Deseables
 Localización del Proyecto
11
Factores para la localización
•Ubicación de la población
objetivo
•Localización de materias
primas o insumos
•Vías de comunicación y medios
de transporte
•Infraestructura y servicios
básicos
•Topografía y calidad de suelos
•Clima (temperaturas,
pluviometría, vientos)
•Condiciones de salubridad
•Impacto ambiental
•Planes reguladores y ordenanzas
•Tendencias geográficas del
desarrollo
•Precio de la tierra
•Tamaño y tecnología
•Incentivos fiscales
•Políticas de desconcentración
•Preservación del patrimonio
histórico
•Aspectos culturales
•Presiones políticas o sociales
•Equidad
•Seguridad
12 Tecnología

 La tecnología esta asociada a una unidad

productiva, la cual recibe insumos, los
procesa y entrega productos que pueden ser
bienes o servicios.

 Por tanto, la tecnología corresponde a un

conjunto de conocimientos, métodos y
técnicas que permiten la transformación de
insumos en un producto determinado.
 Tecnología
13
FACTORES PRODUCTIVOS

CAPITAL FISICO

Bienes y Servicios

RECURSOS
MATERIALES

TECNOLOGIA

RECURSOS
HUMANOS
 Tecnología
14
Selección de la Tecnología
Se recomienda contar con información y asesoría
especializada:

• Universidades.
• Centros de investigación tecnológica.
• Sistemas de información tecnológica.
• Experiencias exitosas.
• Especialistas (consultores).
• Asociaciones profesionales.
• Gremios o asociaciones productoras.
• Firmas proveedoras (con precaución).
 Tecnología
15
Factores incidentes en la selección

• Financiamiento • Servicio técnico

• Tamaño y evolución
prevista
• Economías de escala
• Localización
• Condiciones ambientales
• Usos, costumbres y cultura
• Insumos requeridos
• Interés en aprovechar
insumos locales
• Confiabilidad y número de
proveedores
• Experiencia acumulada
• Existencia de personal
capacitado
• Obsolescencia
• Empleo generado
• Aranceles o impuestos
• Seguridad industrial
• Aspectos ambientales
 Tecnología
16
Especificaciones

• Definición de objetivos
• Definición del producto (bien o servicio)
• Listar y cuantificar los insumos físicos
• Especificaciones del equipamiento
• Distribución espacial
• Requerimientos de recursos humanos
• Construcciones (arquitectura – ingeniería)
• Especificación de obras complementarias
• Programación de obra
 Organización e Institucionalidad
17

 Su definición es crítica para la viabilidad y

sostenibilidad del proyecto.
 Deben preverse aspectos:
• Administrativos
• Institucionales
• Financieros
• Sociales
 Se debe distinguir los arreglos para:
• La ejecución del proyecto
• La operación del proyecto
 Organización e Institucionalidad
18
En la etapa de ejecución

• Fuentes
Financiamiento
• Condiciones previas
• Administración directa
Financiamiento
• Contratistas
Mecanismos de ejecución
• Encargo a terceros
• Directa
• Contratada
Supervisión técnica
• Sistema de seguimiento físico-
financiero
• Permisos
Ordenanzas y regulaciones
• Recepción de obras
• Aceptación de la obra por la
Aspectos sociales comunidad
• Medidas mitigadoras o compensadoras
 Organización e Institucionalidad
19
En la etapa de operación
• Institución
Responsable de la • Comunidad
operación • Sector privado
• Institución responsable
Financiamiento de • Tarifas – sistema de pago
la operación • Aportes: privados - comunitarios -
Cooperación Técnica
• En el financiamiento
Participación • En la operación
comunitaria • En la administración
• Administrativa – contable
Supervisión • Calidad del bien o producto
Ordenanzas y • Permisos – patentes
regulaciones • Impuestos, leyes sociales
• Funcionarios
Capacitación • Usuarios
 Resumen:
20 Factores condicionantes generales

 Población afectada y nivel de demanda

 Tecnología utilizada
 Financiamiento para inversión y operación
 Localización del proyecto
 Disponibilidad de insumos
 Fluctuaciones y estacionalidad de la demanda
 Riesgo asociado al proyecto
 Economías de escala
 Capacidad de gestión
 Otros
21
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

 El objetivo es definir un esquema de organización para

la nueva empresa, determinando las tareas, funciones
y responsabilidades (puestos de trabajo).
 LA ORGANIZACIÓN
22

La organización debe considerar:

Para la etapa operativa:
 Forma legal
 Estructura organizativa y funcional
 Requerimientos de personal

En este sentido, una vez identificadas las funciones se deberá

proceder a definir los puestos de trabajo, en tipos y número,
en base a una descripción detallada de las actividades que
se desarrollarán en cada uno de ellos; responsabilidades,
línea de autoridad y coordinación.

Finalmente, se realizará el proceso de selección,

capacitación, supervisión, evaluación y remuneración.
23
ESTUDIO LEGAL
Cada nación tiene un ordenamiento jurídico
fijado por su constitución, leyes,
reglamentos, decretos y costumbres, que
expresan normas permisivas, prohibitivas e
imperativas que pueden afectar a un
proyecto.
 Algunos estudios legales
24

 Titulación y gravámenes del bien raíz.

 Gastos notariales por transferencia e inscripción.
 Análisis de terrenos adyacentes (Derecho de agua,
demarcación de límites).
 Legislación tributaria que afecta a: equipos y
máquinas que deban importarse, patentes.
 Legislación financiera
 Legislación sobre exportaciones e importaciones
 Legislación laboral
 Legislación tributaria
 Legislación ambiental
25
ESTUDIO DE COSTOS, INGRESOS,
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
OBJETIVO
El objetivo de esta parte del análisis es formular
las proyecciones de ingresos y egresos
necesarias para, posteriormente, realizar las
proyecciones de estados financieros que
correspondan.
Para ello la base de datos ha sido ya trabajada
en el estudio de mercado y estudio técnico,
entre otros.
26 ASPECTOS METODOLÓGICOS
Para efectos de presentación de los proyectos
se deberá considerar:

 Es recomendable que las proyecciones que

se efectúen estén formuladas a precios
constantes en soles, de manera tal, que las
variaciones se registrarán por efecto cantidad
y no efecto precio.

 El horizonte temporal de proyección debe

ser de cinco años, como mínimo, dependiendo
del tipo de proyecto.
 PRONÓSTICO DE VENTAS
27
El pronóstico de ventas, el cual, en términos de
unidades físicas ha sido determinado en el estudio de
mercado, constituye la base sobre la cual se
estimarán los egresos e ingresos en la fase operativa
del proyecto.
Es importante tener siempre presente que el
pronóstico de ventas debe ser formulado
considerando una periodicidad acorde con las
características propias de cada proyecto, teniendo en
cuenta, por ejemplo, el ciclo productivo, el ciclo de
ventas, entre otros conceptos.
En el mismo sentido, sería conveniente que las
proyecciones para el primer y segundo año sean
formuladas en meses o trimestres.
28

EGRESOS PROYECTADOS:
 a. COSTO TOTAL Y UNITARIO DE
29 PRODUCCIÓN PROYECTADO
Para el cálculo del Costo de Producción:
 Se calcula el volumen de producción.
 Se calcula el requerimiento de materias primas y
materiales directos.
 Se calcula el requerimiento la mano de obra
directa (horas/hombre), por cada proceso
productivo.
 Se elabora el presupuesto de costos indirectos de
fabricación: Materiales indirectos, Mano de obra
indirecta, Servicios, Suministros de
mantenimiento, Seguros, Alquileres, Depreciación
de maquinaria y equipos de planta.
30  El Costo Total de Producción será la suma de los
siguientes rubros:

1. Materias Primas.

2. Mano de Obra Directa.
3. Costos Indirectos de Fabricación.

 El cálculo del Costo Unitario de Producción resulta

de dividir el Costo Total entre el número de
unidades producidas. Este dato es importante
tenerlo siempre actualizado, más aún, en la fase
operativa del proyecto, por su incidencia en la
determinación del precio de venta y márgenes de
negociación.
 b. GASTO DE ADMINISTRACIÓN
31
PROYECTADO
Los gastos de administración son aquellos en que se
incurre al desarrollar las actividades de soporte
administrativo o apoyo que se brinda al área de
producción y de ventas. Entre otros se pueden citar los
siguientes:

 Sueldos y salarios del área administrativa

 Materiales de oficina
 Arriendos
 Seguros
 Depreciación
 Comunicaciones
 Otros (luz, agua, etc.)
c. GASTO DE VENTAS PROYECTADO
32
Los gastos de ventas son aquellos relacionados a
las actividades de comercialización de la
empresa. Se puede mencionar los siguientes:

 Sueldos y salarios del área de ventas

 Comisiones y viáticos
 Materiales de oficina
 Arbitrios municipales y otros similares
 Transporte y fletes
 Seguros
 Publicidad y otros
d. GASTOS FINANCIEROS PROYECTADOS
33

Los gastos financieros son los que generados

por las operaciones financieras básicamente se
originan por los Intereses y comisiones por el
financiamiento que se recibirá.
 PROCESO PARA EL CÁLCULO DEL COSTO TOTAL

34 PRONÓSTICO DE
VENTAS

VOLUMEN DE
PRODUCCIÓN

PRESUPUESTO

PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS

GASTOS DE DE PRODUCCIÓN GASTOS DE FINANCIEROS
VENTAS ADMINISTRACIÓN

COSTO
TOTAL
35
36 LAS INVERSIONES DEL
PROYECTO
Inversión es el proceso en virtud del cual se
utilizan determinados recursos para la
fabricación, creación, producción o adquisición
de los bienes de capital e intermedios,
necesarios para que el proyecto pueda iniciar la
producción y comercialización de los bienes o
servicios a que está destinado.

Una parte de la base de datos necesaria para el

desarrollo del rubro proviene del estudio
técnico.
37 LAS INVERSIONES DEL PROYECTO

Las inversiones del proyecto se clasifican en:

 Activo Fijo
 Activo Intangible
 Capital de Trabajo
 ACTIVOS FIJOS
38

 Son aquellos bienes de capital necesarios para el

funcionamiento del proyecto, los cuales fueron
definidos y cuantificados en el estudio técnico.

 1. Inmuebles, maquinarias, equipos

 2. Recursos Naturales
 3. Terrenos

 Estos bienes físicos se caracterizan por su

materialidad y están en su mayor parte sujetos a
depreciación
39
ACTIVOS INTANGIBLES

Son aquellos activos que se caracterizan por su

inmaterialidad. Son servicios o derechos adquiridos
que son necesarios para implementar el proyecto.

1. Gastos de Organización
2. Patentes y licencias
3. Gastos de puesta en marcha
4. Sistemas de información pre-operativos

Para los efectos de la recuperación de su valor se usa

un concepto denominado amortización de
intangibles.
40 CAPITAL DE TRABAJO

 El capital de trabajo tiene que asegurar el

financiamiento de todos los recursos de operación
que se consumen en un ciclo productivo.
 El capital de trabajo inicial constituirá una parte de
las inversiones de largo plazo. Forma parte de los
activos corrientes necesarios para asegurar la
operación del proyecto.
 Si el proyecto considera aumentos en el nivel de
operación, pueden requerirse adiciones al capital de
trabajo.
 PROGRAMA DE INVERSIÓN
41

Es necesario formular una programación de las inversiones

del proyecto, la cual debe contemplar las diversas
actividades involucradas y la forma de pago de acuerdo a
las características de cada una de ellas.

Una programación acertada depende del grado de

conocimiento del proyecto alcanzado por el proyectista.
 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
42

El objetivo del financiamiento es identificar las fuentes

de recursos financieros necesarios y sus condiciones
para la ejecución y funcionamiento del proyecto

Debe detallarse:
♀ Fuente de financiamiento: que pueden ser recursos
propios y/o de terceros.
♀ Costo de financiación y servicio de la deuda y sus
repercusiones sobre la propuesta del proyecto.
♀ Programación de los desembolsos por fuente de
financiamiento (estrategia financiera).
43
44
45