COOPERATIVA DE AHORRO Y

CREDITO DEL SECTOR SALUD

EXPOSITORA : C.P.C.C. Mariflor GUTIERREZ AYALA

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El Lavado de Activos
Es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o
transferir dinero, bienes, efectos o ganancias, con el fin
de evitar la identificación de su origen ilícito y hacerlos
aparentar como legítimos.
Para que haya Lavado de Activos el dinero debe venir de
una fuente ilícita.
En resumen, el lavado de activos es el proceso mediante
el cual el dinero “sucio” se convierte en “limpio”.
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 El Lavado de Activos también es conocido como:

◦ Lavado de Dinero
◦ Blanqueo de Capitales
◦ Legitimización de Capitales Ilícitos.
 Se considera que el Lavado de Activos puede pasar por
hasta tres fases.
◦ Colocación

◦ Transformación

◦ Integración
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La naturaleza mundial del lavado de activos requiere un esfuerzo de

cooperación y colaboración internacional para reducir la capacidad de los
delincuentes para lavar sus ganancias.

A nivel mundial las UIFs son Agencias Centrales Nacionales especializadas

diseñadas con el propósito de velar por la implementación y funcionamiento de
los Sistemas Nacionales de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo.

Una de las tareas principales de las UIF es: recibir, analizar y tratar reportes
de operaciones sospechosas (ROS)

En el Perú los ROS son remitidos por algunos sectores señalados por la
legislación, estos sectores se denominan: Sujetos Obligados.
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Los sujetos obligados están señalados en el artículo 8º de

la Ley Nº 27693, incluyen:

• Empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros.

• Notarios Públicos
• Compraventa de Divisas
• Casas de Préstamo y Empeño
• Compraventa de Vehículos, Embarcaciones, Aeronaves.
• Construcción e Inmobiliarias.
• Casinos, Sociedades de Lotería y Casas de Juego,
• Sociedades Agentes de Bolsa, Agentes de Productos e
Intermediarias de Valores.
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La Prevención del Lavado de Activos es toda acción

efectuada con el objetivo de limitar y reducir el uso
de las diferentes unidades económicas como
plataformas para legitimar fondos bienes o activos de
procedencia ilícita.
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 Reglamento entra en vigencia el 01 de julio del 2015.

 Los artículos del Reglamento citados en el artículo
segundo de la Resolución SBS Nº 2660-2015 entrarán
en vigencia el 01 de julio del 2016.
 El plan de adecuación está referido a un diagnóstico de
la situación actual, medidas a tomar, responsables y
cronograma que se implementarán los artículos
anteriores. Se presentará a más tardar el 28 de
setiembre, el formato estará publicado en el Portal del
Supervisado antes de la entrada en vigencia del
Reglamento.
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Reglamento de Infracciones y Sanciones en Materia de Lavado
de Activos y Financiamiento de Terrorismo
(Resolución SBS Nº3091-2011)

TIPO DE INFRACCION Persona Natural Persona Jurídica

Amonestación Amonestación
Infracción Leve Multa no menor a 0.15 UIT Multa no menor de 0.50 UIT
hasta 3 UITs. hasta 10 UITs.

Multa no menor de 0.50 UIT ni

Infracción Grave Multa no menor de 2 UIT ni
más de 6 UITs.
más de 20 UITs.

Infracción Muy Grave Multa no menor de 4 UIT ni Multa no menor de 7 UIT ni

más de 15 UITs. más de 50 UITs.