INSTITUTO

ESTATAL DE
EDUCACIÓN
PARA ADULTOS

MANUAL
de Organización

APLICADO A:
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Y FINANCIERA

SAN LUIS POTOSI, S.L.P. JULIO DE 2002

ÍNDICE

CONTENIDO PAGINA

•Introducción 1

•Directorio 2

•Legislación o Base legal 3

•Misión 4

•Estructura Orgánica 5

•Organigrama 6

•Descripción de Unidades

- Departamento de Auditoria Administrativa y Financiera 7

- Auxiliar de Auditoria 9

•Autorización 10
INTRODUCCIÓN

El presente manual se elaboró con el objeto de que los servidores

públicos del Gobierno del Estado y el personal del Instituto Estatal de
Educación para Adultos cuenten con una fuente de información que
les permita conocer la organización del Departamento de Auditoria
Administrativa y Financiera, así como sus funciones.

Este documento presenta la Estructura Orgánica actualizada y

autorizada, con el marco jurídico en el que sustentan su actuación y
funcionamiento, los objetivos que tienen encomendados y la
descripción de las funciones que se deben realizar para alcanzarlos.

Además el manual de organización facilita a los empleados y

funcionarios el conocimiento de sus obligaciones en el ámbito de su
competencia, así mismo ayuda entre otras cosas, a integrar y orientar
al nuevo personal siendo un instrumento valioso de datos para
estudios de productividad y reorganización.

La aplicación del presente manual es únicamente para el personal

que integra el Departamento de Auditoria Administrativa y Financiera y
será el mismo el responsable de actualizar y modificar su contenido,
siendo necesario que cualquier cambio que se presente en la
organización del departamento, se comunique a la brevedad a la
Dirección de Organización y Métodos de Oficialía Mayor, con el objeto
de revisarlos y mantener actualizada la Estructura Orgánica de la
Administración Pública Estatal.

1
DIRECTORIO

Director General del Instituto Estatal de Educación para Adultos

L.E. Isidoro del Camino Ramos

Jefe del Departamento de Auditoria Administrativa y Financiera

Lic. Claudia Ivonne Ramos Gutiérrez

Coordinador de la Unidad de Aseguramiento de la Calidad

Q.F.B. Hermes Barragán Ramos

2
LEGISLACIÓN O BASE LEGAL

Los ordenamientos o normas jurídicas que rigen la operación del

Departamento de Auditoria Administrativa y Financiera son los
siguientes:

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado

y Municipios de San Luis Potosí

Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de

San Luis Potosí y su Reglamento

Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis

Potosí

Código Fiscal de la Federación y su Reglamento

Reglas de Operación e Indicadores de Evaluación y Gestión del

INEA

Decreto de Creación del Instituto Estatal de Educación para

Adultos (20/07/99)

Artículos 12, fracción IV, 13 y 16.

Reglamento Interior del Instituto Estatal de Educación para

Adultos (17/05/01)

Artículos 3, 17, 36 y 37.

3
MISIÓN

Garantizar la eficiencia y transparencia en la aplicación y manejo de

los recursos del Instituto Estatal de Educación para Adultos,

verificando a través de auditorias y revisiones, con el propósito de

contar con los parámetros de operación necesarios dentro del marco

normativo vigente, que lleve a la consecución de los objetivos y

metas para la educación de los adultos.

4
ESTRUCTURA ORGÁNICA

1. Dirección General del Instituto Estatal de Educación para Adultos

2. Departamento de Auditoria Administrativa y Financiera

2.1 Unidad de Aseguramiento de la Calidad

5
ORGANIGRAMA

DEPARTAMENTO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

Director General

L.E. Isidoro del Camino Ramos

Jefe del Departamento de Auditoria

Administrativa y Financiera

Lic. Claudia Ivonne Ramos

Gutiérrez

Auxiliar de Auditoria
C.P. José Luis Perales Duran
Coord. de Serv. Especializados (27ZB)

Unidad de Aseguramiento
De la Calidad
Q.F.B. Hermes Barragán Ramos

2 Personal de confianza
Total Plazas 3 1 Personal de honorarios

6
DESCRIPCIÓN DE UNIDADES

DEPARTAMENTO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y

FINANCIERA

Objetivo:

Programar, coordinar, evaluar y apoyar el cumplimiento de los

objetivos de los programas del Instituto Estatal; promover la
racionalización en el uso de los recursos asignados al Instituto;
prevenir desviaciones y en su caso, emitir opinión para su corrección;
programar y coordinar el sistema de control y evaluación de gestión
de la entidad; efectuar revisiones directas y auditorias; vigilar que se
cumplan las disposiciones, normas y lineamientos establecidos.

Funciones:

Definir los lineamientos generales y criterios operativos para la

instrumentación del Programa de Trabajo Anual de Auditoria del
Instituto Estatal.

Definir las estrategias necesarias para comprobar el cumplimiento

de las normas y lineamientos aplicables.

Hacer que se cumplan los objetivos y metas que se han señalado,

en los plazos previstos.

Evaluar la eficiencia y eficacia de las acciones realizadas, mediante

el análisis de los resultados obtenidos, comparados con los objetivos
establecidos.

7
DESCRIPCIÓN DE UNIDADES

Captar la información pertinente para el cumplimiento de sus

atribuciones y funciones de control, fiscalización y evaluación.

Atender las quejas y denuncias de los usuarios y de quienes

participan en la prestación de los servicios educativos en el Estado,
con su respectivo seguimiento.

Informar permanentemente a la Dirección General del Instituto

Estatal tanto los avances como el resultado final de las auditorias
practicadas a los departamentos y coordinaciones de zona en el
estado.

Las demás que le asigne el Director del Instituto Estatal de

Educación para Adultos.

8
DESCRIPCIÓN DE UNIDADES

AUXILIAR DE AUDITORIA

Funciones:

Verificar a través de auditorias y revisiones el uso adecuado de los

recursos y el ejercicio presupuestal.

Dar seguimiento a las observaciones derivadas de las auditorias y

revisiones realizadas.

Revisar que la información operativa, financiera y contable se

prepare oportuna y correctamente.

Verificar el cumplimiento en tiempo y forma de las obligaciones

fiscales, de seguridad social, etc.

Informar permanentemente al Jefe del Departamento de Auditoria

Administrativa y Financiera.

Las demás que le asigne el Jefe del Departamento de Auditoria

Administrativa y Financiera.

9
AUTORIZACIÓN

RESPONSABLE DE LA
FORMULACIÓN DEL MANUAL DE ORGANIZACIÓN

LIC. CLAUDIA IVONNE RAMOS GUTIÉRREZ

JEFE DEL DEPARTAMENTO
DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

REVISÓ

Lic. Gonzalo Ortuño Castro

DIRECTOR DE ORGANIZACION Y METODOS

AUTORIZAN

DIRECTOR GENERAL DEL

INSTITUTO ESTATAL DE OFICIAL MAYOR
EDUCACIÓN PARA ADULTOS

L.E. Isidoro del Camino Ramos Lic. Raúl Julio Dufoo Olvera

10