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Plantilla Excel - Fase 3 - Registros Contables Responsables de IVA
Plantilla Excel - Fase 3 - Registros Contables Responsables de IVA
106003
Contabilidad finaniciera basica
PARTICIPANTE
ROL
(Nombres y Apellidos)
G
e
r
e
n
t
e
d
e
p
r
o
d
u
c
c
i
ó
n
APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN (copie aquí los saldos iniciales - es decir el balance d
comprobación obtenido en la Fase 2)
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
CRÉDITO
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-
$ -
Día 1. Los aportes de capital corresponden a Laura Camila Davila Gonzalez C.C. 1.127.392.0
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $_______
automatico del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 7. Se compra de contado 36 televisores por valor de $66.600.000 factura No. 1396 a la
890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8567851 correo electrón
representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza. SE DEBE CAUSAR EL PASIVO A PROV
REGISTRAR EL PAGO DE LA CUENTA DE BANCOS.
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 8: Se vende de contado factura No. 151 treinta (30) televisores a $2.150.000 c/u más IV
900.061.516-4, ubicado en la calle 63 # 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785 correo electrón
legal Carmen Astrid Barrera Domínguez. COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR
OTRO AL COSTO - REVISAR EL KARDEX
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 10 : Se compra a crédito 15 televisores a $1.970.000 c/u más IVA factura No. 1435 a la
890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8567851 correo electrón
representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 12: Se compra de contado con la factura No. 7654. para uso de la empresa 1 escritorio
$______________ más IVA, a la empresa I.M.P Industrias Metálicas Pamplona NIT 860.051.
teléfono 3188567815 correo electrónico industriaspamplona@outlook.com representante lega
cheque del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4). RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIV
UN MAYOR VALOR DEL BIEN, SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CODIGO CUENTA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 13. Se paga un mes de arrendamiento del local comercial por valor de $_____________
S.A.S.” NIT 901.245.739-4 ubicada en la Calle 30 # 21 - 36 de Bogotá, teléfono 3125687422
alquilamoslocales@hotmail.com representante legal Natalia Salcedo Rincón (se cancela con c
CODIGO CUENTA
23354001 Arrendamientos
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
23354001 Arrendamientos
SUMAS IGUALES
Día 15: Se vende de contado diez (10) televisores a $2.320.000 c/u más IVA factura. No. 15
900.434.330-3, ubicado en la Calle 80 # 38 - 61 de Bogotá, teléfono 3855785 correo electró
Carlos Andrés García Quintero. COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REG
COSTO - REVISAR EL KARDEX
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 17: Se vende de contado dieciocho (18) televisores a $2.800.000 c/u más IVA factura. N
900.261.429-1, ubicado en la Calle 100 # 78 - 21 de Bogotá, teléfono 5578545 correo electr
legal Rudy Tatiana Barrera Guzmán. COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS
OTRO AL COSTO - REVISAR EL KARDEX
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO QUE REALIZA EL
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 18: Bancolombia nos concede un préstamo por doce meses $______________ el cual co
interés mensual de forma anticipada del 0.8% ND 32874
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 20: De la compra del día 10 con la factura No. 1435 devolvemos 5 (cinco) televisores
CONTABILIZACION DEVOLUCION DE LA CO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $_________, Energía $__________ y teléfo
de todos los servicios del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta del día 15, factura No. 152, 10 (diez) televisores
CONTABILIZACION DE LA DEVOLUCION EN V
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
correspondiente a sueldo basico y auxilio de transporte basico en la hoja Nomina, de manera
correspondientes y podrá obtener la información para realizar la contabilización
CODIGO CUENTA
51050601 Sueldos
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
ez C.C. 1.127.392.035 por valor de $_____________ en efectivo
ON DEL APORTE
DEBITO CREDITO
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ON DEL GASTO
DEBITO CREDITO
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APERTURA CUENTA
DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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N DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
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PAGO AL PROVEEDOR
DEBITO CREDITO
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.150.000 c/u más IVA a la empresa “El Palacio del Mueble” NIT
6785 correo electrónico: elpalaciodelmueble@gmail.com representante
MOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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N DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
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N DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
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ON DEL PAGO
DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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s IVA factura. No. 152, a la empresa Mueblitos S.A.S. NIT
55785 correo electrónico: mueblitossas@gmail.com representante legal
EALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y OTRO AL
ON DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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PAGO AL PROVEEDOR
DEBITO CREDITO
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u más IVA factura. No. 153, a la empresa La Misma Gente S.A.S. NIT
578545 correo electrónico: lamismagentesas@gmail.com representante
DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
ON DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
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O QUE REALIZA EL CLIENTE
DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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N DEL PRESTAMO
DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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cinco) televisores
LUCION DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
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O SERVICIOS PUBLICOS
DEBITO CREDITO
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O SERVICIOS PUBLICOS
DEBITO CREDITO
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televisores
DEVOLUCION EN VENTAS
DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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ASTO DE SALARIOS
DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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Cantidad 36
Precio unitario -
Valor compra -
Valor factura -
Precio unitario -
Valor Venta -
Valor factura -
Precio unitario -
Valor compra -
Valor factura -
Cantidad 1
Precio unitario -
Valor compra -
Valor factura -
(-) Ret. Fuente 2,5% -
Cantidad 1
Precio unitario -
Valor Gasto -
Valor factura -
Precio unitario -
Valor venta -
Valor factura -
- Sin IVA
Valor compra -
Valor factura -
Cantidad 18
Precio unitario -
Valor venta -
Valor factura -
Valor prestamo -
% interes 0.8%
$ Gasto mes -
Cantidad 5
Precio unitario -
Valor compra -
Valor devolución -
Precio unitario -
Valor devolución -
51201001 - ARRENDAMIENTOS
01 - AUXILIO DE TRANSPORTE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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23354001 - ARRENDAMIENTOS
DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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DEBITO CREDITO
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Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: TELEVISORES Referencia: LG Codigo: 010194
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO COSTO
CANTIDAD
UNITARIO
1 SALDOS INICIALES 4 $ 1,750,000
7 COMPRA FACT. 1396 36 $ 1,850,000
8 VENDE FACT. 151
10 COMPRA FACT. 1435 15 $ 1,970,000
15 VENDE FACT. 152
16 COMPRA FACT. 1462 15 $ 2,100,000
17 VENDE FACT. 153
20 DEVOLUCION EN COMPRA FACT. 1453
28 DEVOLUCION EN VENTA FACT. 152 10 $ 1,918,000
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo: 010194
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
TOTAL CANTIDAD TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
7,000,000 4 1,750,000
66,600,000 40 1,840,000
30 1,840,000 55,200,000 10 1,840,000
31,802,521 25 1,918,000
10 1,918,000 19,180,000 15 1,918,000
31,500,000 30 2,009,000
18 2,009,000 36,162,000 12 2,009,000
5 1,970,000 9,850,000 7 2,358,646
19,180,000 17 2,099,442
SALDOS
TOTAL
7,000,000
73,600,000
18,400,000
50,202,521
31,022,521
62,522,521
26,360,521
16,510,521
35,690,521
NOMBRE DEL TRABAJADOR CARGO SUELDO BASICO
USTED GERENTE 0
KAREN DAYANA LOZANO LOZANO SECRETARIA 0
PAULA ANDREA CUELLAR CAMARGO VENDEDORA 0
TOTALES $ 0
APROPIACIONES
PARAFISCALES
EMPRESA
FECHA DE ELABORACION
NOMINA DE PAGO DE SUELDOS
DEVENGADO
AUX. TOTAL
DIAS LQ. BASICO AUX. TRANSPORTE
TRANSPORTE Basico DEVENGADO
0 0 - - -
0 0 - - -
0 0 - - -
- - -
0 - - -
VACACIONES 4,16%
CESANTIAS INT. CESANTIAS PRIMA
sin subsidio de transporte
8.33% 1% 8.33%
0 0 0 0
PREPARADO POR:
PERIODO DE PAGO
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR
APORTE SALUD APORTE FOND. SOLID. TOTAL
4% PENSION 4% 1% DEDUCIDO
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
CONTABILIZADO POR:
PERIODO DE PAGO
al mes año
DIFERENCIA
S.A.S.
ACION
MOVIMIENTO
SALDO
CREDITO
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$ -
-
APRENDIENDO MUCHO MAS
NIT 800.001.789-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FECHA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja menor
Banco de Bogotá
Bancolombia
Deudores
Clientes nacionales
Anticipo de impuestos y contribuciones
Retencion en la fuente
Retencion de industria y comercio
Inventarios
Mercancías no fabricadas por la empresa
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Muebles y enseres
Equipos de procesamiento de datos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Nacionales
Cuentas corrientes comerciales
Otras cuentas corrientes comerciales
Retencion en la fuente
Arrendamientos
Compras
Impuesto de industria y comercio retenido
Tarifa 11.04x1000
Retenciones y aportes de nomina
Aportes a entidades promotoras de salud EPS
Acreedores varios
Aportes a fondos de cesantios y/o pensiones
Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto a las ventas generado
Impuesto a las ventas descontable
Impuesto a las ventas por servicios
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones financieras
Pagares
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital suscrito y pagado
Capital autorizado
Aportes Sociales
Cuotas o partes de interes social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
HO MAS
9-9
FINANCIERA
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-
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-
-
ONIO -
DIFERENCIA -
APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789 9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
FECHA
Ingresos
Ventas - comercio al por mayor y al por menor -
(-) Devoluciones en ventas -
(-) Costo de ventas
Costo de ventas - comercio al por mayor y al por menor -
= Utilidad bruta operacional
(-) Gastos
Sueldos -
Auxilio de transporte -
Arrendamientos - construcciones y edificaciones -
Servicios publicos - acueducto y alcantarillado -
Servicios publicos - energia electrica -
Servicios publicos - teléfono -
Registro mercantil -
Utiles, papeleria y fotocopias -
= Utilidad operacional
(-) Gastos no operacionales
Bancarios -
Intereses -
Utilidad del ejercicio
-
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-
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-