P.T.

MODA INTERNACIONAL, S.A.

ACTIVO FIJO Hecho por:
Ajustes y reclasificaciones Fecha:
Al 31/12/2011 Revisado por:
Cifras en Quetzales

Ref. Descripción D H
03/02/2012
P. 1 Depreciacion Mobiliario y Equipo Q 6,575.00
Depreciacion Acum Mobiliario E Q 7,076.00
Depreciacion Acum Mobiliario E Q 6,575.00
Resultado de Años Anteriores Q 7,076.00
Por registro de las depreciaciones gasto Q 13,651.00 Q 13,651.00
y las depres acumuladas
03/02/2012
P. 2 Depreciacion Acum Vehiculos Q 6,750.00
Depreciacion Acum Edificios Q 55,349.96
Depreciacion Vehiculos Q 6,750.00
Depreciacion Edificios Q 55,349.96
Por registro de las reclasificaciones de Q 62,099.96 Q 62,099.96
los activos fijos
03/02/2012
P. 3 Terrenos Q 82,000.00
Edificios Q 82,000.00
Se reclasifica el rubro de Edificios para Q 82,000.00 Q 82,000.00
extraer el valor del terreno
03/02/2012
P.4 Depreciacion Acum Vehiculos Q 6,000.00
Ganancia en venta de Activos Q 5,400.00
ISR * Pag Venta de Activos Q 600.00
Se vende un vehiculos con ganancia en Q 6,000.00 Q 6,000.00
la transaccion
03/02/2012
P.5 Depreciacion Acum Vehiculos Q 29,000.00
Depreciacion Acum Edificios Q 23,916.63
Depreciacion Vehiculos Q 29,000.00
Depreciacion Edificios Q 23,916.63
Para ajustar las cuentas de las depres. Q 52,916.63 Q 52,916.63
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JMSE
3/02/2012
FR

D AJ-1
D
D

D AJ-2
D
D
D

D R-1
D

D AJ-3
D
D

D AJ-4
D
D
D
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MODA INTERNACIONAL, S.A.
ACTIVO FIJO Hecho por:
Mobiliario y equipo Fecha:
AL 31-12-2011 Revisado por:
Cifras en Quetzales

Cant Descripción S/Conta Debe

5 Escritorios secretariales Q 8,750.00
4 Maquinas de escribir ejecutivas IBM Q 26,000.00
5 Sillas giratorias secretariales Q 3,750.00
3 Escritorios Ejecutivos Q 18,000.00
3 Sillas Ejecutivas Q 4,500.00
5 Calculadoras Canon Q 5,000.00
9 archivos de metal Q 6,750.00
3 cajas registradoras NCR Q 19,500.00
10 aparatos telefonicos Q 5,000.00
1 pantalla IBM Q 40,000.00
10 Sillas de espera Q 4,250.00
Total Q 141,500.00 Q -
(+) 2 Escritorios Q 4,000.00
1 Maquinas de escribir ejecutivas IBM Q 5,500.00
TOTAL

sumado
observado fisicamente y en buen estado.
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JMSE
3/02/2012
FR

Haber S/Auditoria
Q 8,750.00
Q 26,000.00
Q 3,750.00
Q 18,000.00
Q 4,500.00
Q 5,000.00
Q 6,750.00
Q 19,500.00
Q 5,000.00
Q 40,000.00
Q 4,250.00
Q - Q 141,500.00

Q 9,500.00
Q 151,000.00
D
 P.T.
MODA INTERNACIONAL, S.A.
ACTIVO FIJO Hecho por:
Vehiculos Fecha:
Al 31/12/2011 Revisado por:
Cifras en Quetzales

Cant Descripción S/Conta Debe

1 Automovil Datsun 120Y Modelo 2001 Q 36,000.00
1 Vehiculo Sentra Modelo 2002 Q 10,000.00
2 Paneles Toyota Modelo 2002 Q 79,000.00
Sub Total Q 125,000.00 Q -
(+) Compra de motocicleta Q 10,000.00
Compra de motocicleta Q 16,500.00
TOTAL

sumado
observado fisicamente y en buen estado.
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JMSE
3/02/2012

Haber S/Auditoria Ref

Q 36,000.00
Q 10,000.00
Q 79,000.00
Q - Q 125,000.00
Q 10,000.00 Q -
Q 16,500.00
Q 141,500.00
D
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MODA INTERNACIONAL, S.A.
ACTIVO FIJO Hecho por:
Edificios Fecha:
Al 31/12/2011 Revisado por:
Cifras en Quetzales

Descripción S/Conta Debe Haber

1 TERRENOS Q - Q 82,000.00 Q -
1 EDIFICIOS Q 1,025,000.00 Q - Q 82,000.00
Q 400,000.00 Q 82,000.00 Q 82,000.00

PROCEDIMIENTO
Compra del edificio por la suma de Q 1,025,000.00
el cual incluye Q 82,000.00 del valor del terreno

Edificio Según Contabilidad Q 1,025,000.00

(-) Terreno Q 82,000.00
Saldo Según Auditoria Q 943,000.00

Sumado
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JMSE
3/02/2022
FR

S/Auditoria Ref
Q 82,000.00 D
Q 943,000.00 D
Q 1,025,000.00