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Actividad 1 Estudio de Caso I

Contabilidad financiera (Corporación Universitaria Minuto de Dios)

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Corporación Universitaria Minuto de Dios

UNIMINUTO

Estudio de caso I

Contabilidad Financiera II
NRC 15-4436

Tutor:
Luis Fernando Adams Suarez

Alumnos:

Ronald Steven Saldarriaga ID 810160

Laura Yesenia Osorio Zúñiga ID 810460
Lina María Flórez ID 816817
Tania Alexandra Ordoñez ID 812503
Valeria González Cuadros ID 816831
Sol Geraldin Melo ID 806913
Martha Liliana Rendón ID 808957
Luz Delia Bedoya Arias ID 510009

22 de febrero 2022

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Actividad 1

Estudio de caso 1

En esta actividad se incluyen algunos términos en inglés, relacionados con la temática del
curso. El objetivo es que el estudiante se familiarice con el vocabulario en un segundo
idioma, y los ubique en un contexto.

The Company Financieros SAS tiene como actividad económica principal la comercialización
de camisas, y para el mes de febrero de 20XX presenta las siguientes transacciones con sus
assets. Entonces, solicita la ayuda de un accountant para que realice las tareas que se
reseñan a continuación:

Actividades para desarrollar

Los casos que se mencionan a continuación deberán resolverse en diferentes hojas de

cálculo del formato Excel.

1. Para el reembolso de petty cash, se tiene la siguiente información:

Valor de fondo fijo: $500.000, en cash se tienen $20.000 y se realizaron los siguientes
expenses, de los cuales se tienen las invoices: envío de correo ($40.000), gasolina
($150.000), trapero y escoba ($60.000), transporte urbano ($70.000), taxi ($40.000), resma
de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente ($70.000), bombillos ($30.000).

Con base en lo anterior, efectúe los registros contables, partiendo de las indicaciones que se
dan en el capítulo <Efectivo y equivalente de efectivo e inversiones=, del libro "Contabilidad
general y análisis financiero: Enfoque en estándares internacionales con laboratorios
contables", y establezca el valor por el que se debe hacer el reembolso de petty cash. Llene
los formatos de arqueo de caja y de reembolso de petty cash, que encontrará en el texto
mencionado.

Apertura Caja Menor

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110510 Caja Menor 500.000
111005 Banco 500.000
Total 500.000 500.000

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Reembolso Caja Menor

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513540 Correo, portes y telegramas 40.000
519535 Combustible y lubricantes 150.000
519525 Elementos de aseo y cafeteria 60.000
519545 Taxis y buses 70.000
519545 Taxis y buses 40.000
519530 Utiles, papeleria y fotocopias 20.000
519520 Gastos de representación y relaciones públicas 70.000
515005 Instalaciones electricas 30.000
111005 Banco 480.000
Total 480.000 480.000

2. Organice la siguiente bank reconciliation por el método <Saldos encontrados= y <Saldos

correctos=, y efectúe los registros contables de las notas débito (ND) y notas crédito (NC):

Saldo según extracto bank: $12.958.714.67

Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36

Valores que no se encuentran en los libros:

ND GMF: $125.632,21
NC rendimientos financieros: $10.236,52
ND comisiones bancarias: $189.521
ND vat de chequera: $66.500
ND chequera: $350.000
ND timbre de chequera: $7.000
ND bank certificate: $5.500
ND vat certificatión: $1.045

Valores que no se encuentran en el extracto:

Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451

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The Company Financieros SAS

CONCILIACION BANCARIA
DATOS GENERALES
VALORES
ACTIVIDADES SALDO EN LIBROS SALDO EN EXTRACTO OBSERVACIONES RESPUESTA
CONCILIATORIOS
FECHA: FEBRERO 2022
CONCILIACION DE LA
CUENTA DE LA CUENTA
MAYOR VALOR
CORRIENTE No $ 1.236.521,36 $ 12.958.714,67 -11.722.193
EXTRACTO
11056415928-3 BANCO
POPULAR

VALORES EN LIBROS Y NO EN EXTRACTO

CHEQUES PENDIENTES POR COBRAR

SALDO EN SALDO EN
Fecha Documento Beneficiario Valor
LIBROS EXTRACTO
1.236.521,36 12.958.714,67
07/02/2022 CQ-63334 CH-7988 JOSEU PELAEZ $ 9.000.000
10/02/2022 CQ-63380 CH-8037 AIMER CEBALLOS $ 2.500.000
12/02/2022 CQ-63381 CH-8038 EDINSON GUEVARA $ 7.908.606

TOTAL CHEQUES
5 $ 19.408.606 19.408.606,00
PENDIENTES POR COBRAR

NOTAS CREDITO
Fecha Documento Numero Valor
13/02/2022 Consignación 457 $ 6.951.451
$ -

TOTAL NOTAS CREDITO $ 6.951.451 6.951.451,00

VALORES EN EXTRACTO Y NO EN LIBROS
NOTAS CREDITO DEL BANCO
Fecha Documento Numero Valor
Rendimientos
01/02/2022 314 $ 10.236,52
financieros

TOTAL NOTAS CREDITO

$ 10.237
DEL BANCO 10.236,52
NOTAS DEBITO DEL BANCO
Fecha Documento Numero Valor

12/02/2022 GFM 124 $ 125.632,21

Comisiones
13/02/2022 474 $ 189.521,00
bancarias
13/02/2022 vat de chequera $ 66.500,00
13/02/2022 chequera $ 350.000,00
13/02/2022 timbre de chequera $ 7.000,00
13/02/2022 bank certificate $ 5.500,00
13/02/2022 vat certificatión $ 1.045,00
$ -
TOTAL NOTAS DEBITO DEL
$ 745.198 745.198,21
BANCO
TOTAL 19.899.929,15 19.899.929,15
FIRMAS

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KAREN ACEVEDO RENDON MARTHA LILIANA RENDON

AUXILIAR CONTABLE CONTADORA

NOTAS DEBITO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5305
Financieros 125.632,21
530515
Comisiones 189.521,00
530505
Gastos Bancarios 66.500,00
530505
Gastos Bancarios 350.000,00
530505
Gastos Bancarios 7.000,00
530505
Gastos Bancarios 5.500,00
530505
Gastos Bancarios 1.045,00
111005
Bancos Nacionales 745.198,21

NOTAS CREDITO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
111005
Bancos Nacionales 10.236,52
4210
Financieros 10.236,52

3. El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a

$500.000 cada una, a 6 meses, que rentan el 36 % anual.
El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.
El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.

Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de Excel, en la

que dé cuenta de lo siguiente:

 Accounting measurement and recognition

 Asiento del interés ganado en el trimestre
 Asiento de venta del 60 %
 Asiento de venta final y de los rendimientos

Tome como referencia las indicaciones propuestas en el capítulo <Efectivo y equivalente de

efectivo e inversiones=, del libro <Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque en
estándares internacionales con laboratorios contables=.

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Finalmente, recuerde hacer el reconocimiento y medir las transacciones económicas

correspondientes a los activos: cash and cash equivalent, según NIIF-NIC pymes.
Accounting measurement and recognition

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1205 Acciones 10.000.000,00
111005
Bancos Nacionales 10.000.000,00
SUMAS IGUALES
10.000.000,00 10.000.000,00

• Asiento del interés ganado en el trimestre

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1305 CxC Bancos 900.000,00
4210
Ingreso Financiero 900.000,00
SUMAS IGUALES
900.000,00 900.000,00

• Asiento de venta del 60 %

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
111005 Bancos Nacionales 7.200.000,00
1205
Acciones 6.000.000,00
4240
Utilidad Venta Invers. 1.200.000,00
SUMAS IGUALES
7.200.000,00 7.200.000,00

• Asiento de venta final y de los rendimientos

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
111005 Bancos Nacionales 5.200.000,00
1205
Acciones 4.000.000,00
4240
Utilidad Venta Invers. 1.200.000,00
1305 CxC Bancos 900.000,00
4210
Ingresos Financieros 900.000,00
2705
Ingreso anticipado 1.800.000,00
111005 1.800.000,00

SUMAS IGUALES
7.900.000,00 7.900.000,00

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