l 01 de diciembre del 2023 se pasa los datos del estado de situación financiera al libro diario para continuar con l

El 4 de diciembre del 2023 se realizó el pago del rubro total de sueldos pendientes del mes anterior
El 5 de diciembre del 2023 se realizó la venta por honorarios profesionales de asesoría técnica por 1000 más el IV
natural Con FC 21 con Dep. 0804 en la cuenta bancaria
El 8 de diciembre se compró una computadora en 1000,oo incluido el IVA a TECNO CÍA con Fc.800 CR.50 y Ch. 20
El 10 de diciembre del 2023 se compró:5 Impresoras Epson Mult.WF-3820-C a 133 dólares cada una; 2 Impresora
MB2236I-C a 303 cada una) y 5 Mouse Óptico Genius DX-110 a 12, 50 cada uno, con Fc. 1250 más el IVA CR. 48 y
El 11 de diciembre del 2023 mediante politica contable se creó el fondo de caja chica por el valor de 200,00 giran
cargo de Luis Lomas-auxiliar de compras e inventarios por el valor autorizado, sabiendo que tiene que reponer el
esté consumido el 90% del rubro asignado.
El 12 de diciembre con carta al contador, autorizado por la J.G.A. se presentó el Dep. 0890 por 2000,oo de Accion
depositado en la cuenta corriente de la empresa por aporte a futura capitalización
El 14 de diciembre mediante Ch. 204 se canceló el total de las deudas pendientes del IESS
El 15 de diciembre con carta de la gerencia se autorizó usar el valor de 200 dólares como anticipo a TECNO CÍA p
de impresoras, porcesado con Rec.100
El 15 de diciembre del 2023 se vendió:45 Impresoras Epson Mult.WF-3820-C a 169 dólares cada una; 22 Impreso
MB2236I-C a 390 cada una) y 35 Mouse Óptico Genius DX-110 a 12, 60 cada uno, con Fc. 23 más el IVA se cobró
El 20 de diciembre del 2023 se compró 1 Impresora Láser Lexmark MB2236I-C a 305 cada una se pagó en efectivo
C. Ret. El anticipo ya realizado fue tomado en cuenta.
El 26 de diciembre se vendió todos los inventarios en estok con el 30% de recargo sobre el costo, excepto dos un
que se encuentran en mal estado al Sr. Pedro Mites con Factura secuencial a Crédito
El 28 de diciembre se realizó el cobro en efectivo de la cuenta pendiente del mes anterior con Recibo secuencial.
El 29 de diciembre la empresa obtuvo la donación de 2000,00 por actividades colaborativas con Acta 05 con Dep
empresa.
El 30 de diciembre se realizó el rol de pagos de dos empleados, Contador y auxiliar de bodega con sueldos de 10
respectivamente con beneficios sociales acumulables incluido los fondos de reserva, para este mes el auxiliar de
horas trabajado fin de semana y 6 horas después de la jornada de trabajo, tomar en cuenta el anticipo otorgado.
Para fin de mes se realizó todos los ajustes y cierres
libro diario para continuar con la contabilidad
s del mes anterior
esoría técnica por 1000 más el IVA a una persona

O CÍA con Fc.800 CR.50 y Ch. 200

3 dólares cada una; 2 Impresoras Láser Lexmark
con Fc. 1250 más el IVA CR. 48 y Ch. 200
hica por el valor de 200,00 girando el Ch. 203 a
biendo que tiene que reponer el fondo cuando

Dep. 0890 por 2000,oo de Accionista Mayoritario,

n
del IESS
es como anticipo a TECNO CÍA por la futura compra

9 dólares cada una; 22 Impresoras Láser Lexmark

con Fc. 23 más el IVA se cobró con Dep. 09231
305 cada una se pagó en efectivo con Recibo 101,

o sobre el costo, excepto dos unidades de mouse

dito
anterior con Recibo secuencial.
aborativas con Acta 05 con Dep. 1020 a Cta de la

ar de bodega con sueldos de 1000 y 450

rva, para este mes el auxiliar de bodega tiene 4
en cuenta el anticipo otorgado.
 PRUEBA CIA ASOCIADOS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2023
EN USD
1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1010101 CAJA
101010101 Caja
1010102 BANCOS
101010201 Banco Internacional
1010205 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR NO RELACIONADAS
102020501 DE ACTIVIDADES ORDRINARIAS QUE GENERAN INTERES
10102050101 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A CLIENTES
1010205010101 Documentos y cuentas por cobrar
10103 INVENTARIO
1010306 INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN- COMPRADO A TERCEROS
101030601 Inventario de mercadería
Impresora EPSON
Lasero Lesmark
Mouse Optico
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

102 ACTIVO NO CORRIENTE

10201 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1020102 EDIFICIOS
102010201 Local comercial
1020112 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
102011201 Depreciación acumulada local comercial
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
20103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2010301 LOCALES
201030103 OTRAS
20103010301 Sueldos por pagar
20107 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
2010703 CON EL IESS
201070301 Aporte personal IESS x pagar
201070302 Aporte patronal IESS x pagar
201070303 Fondos de reserva x pagar
2010704 POR BENEFICIO DE LEY A EMPLEADOS
201070401 Decimo tercer sueldo x pagar
201070402 Decimo cuarto sueldo x pagar
201070403 Vacaciones x pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

202 PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

3 PATRIMONIO
30 PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS
301 CAPITAL
30101 CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
3010101 Capital social
Palma Eduardo
Brito Angel
306 RESULTADO ACUMULADOS
30601 GANACIAS ACUMULADAS
3060101 Utilidad acumulada
307 RESULTADO DEL EJERCICIO
30701 GANANCIA NETA DEL RESULTADO
3070101 Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

Gerente
 PRUEBA CIA ASOCIADOS
TADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2023
EN USD

$ 5,000.00

$ 15,000.00
TAS POR COBRAR NO RELACIONADAS
ERAN INTERES
A CLIENTES
$ 516.00

. EN ALMACÉN- COMPRADO A TERCEROS

$ 13,000.00
6500
6000
500
$ 33,516.00

$ 50,000.00
AD, PLANTA Y EQUIPO
$ (7,275.00)
$ 42,725.00
$ 76,241.00

$ 1,131.88

$ 118.13
$ 151.88
$ 104.13

$ 104.17
$ 75.00
 $ 52.08
$ 1,737.27

$ 0.00

$ 1,737.27

OPIETARIOS

$ 65,000.00
45500
19500

$ 4,751.86

$ 4,751.87
$ 74,503.73

$ 76,241.00

Contador
 DETALLE DE DEPRECIACIONES DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
GRUPO AL QUE PERTENECE EL ACTIVO: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
NOMBRE DEL BIEN: EDIFICIOS
CÓDIGO DEL ACTIVO: UNIPPELC0001
CÓDIGO CONTABLE: 102010201
CUENTA CONTABLE: LOCAL COMERCIAL
FECHA DE ADQUISICIÓN
COSTO DEL BIEN: 50000
AÑOS DE VIDA ÚTIL
% DE DEPRECIACIÓN
VALOR RESIDUAL
DEPRECIACIÓN ANUAL:
DEPRECIACIÓN MENSUAL:
DEPRECIACIÓN DIARIA:

DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN

PERIODO DETALLE ANUAL MENSUAL ACUMULUADA
0
1 Saldo Inicial 150
2 187.5
3 187.5
4 187.5
5 187.5
6 187.5
7 187.5
8 187.5
9 187.5
10 187.5
11 187.5
12 187.5
13 187.5
14 187.5
15 187.5
16 187.5
17 187.5
18 187.5
19 187.5
20 187.5
21 187.5
22 187.5
23 187.5
24 187.5
25 187.5
26 187.5
27 187.5
28 187.5
29 187.5
30 187.5
31 187.5
32 187.5
33 187.5
34 187.5
35 187.5
36 187.5
37 187.5
38 187.5
39 187.5
7275
AD PLANTA Y EQUIPO

VALOR EN
ADICIONES DETERIOROS LIBROS
50000

2500
47500
2375
197.916667
 UNIDAS S.A.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01-12-2022 AL 31-12-2022
EN USD

Fecha Codigo Detalle

1
12/1/2022 101010101 Caja
101010301 Banco Internacional
1010205010101 Documentos y cuentas por cobrar
101030601 Inventario de mercadería
Impresora Epson
Laser Lesmark
Mouse Optico
102010201 Local comercial
102011201 Depreciación Acumulada local comercial
20103010301 Sueldos por pagar
201070301 Aporte personal IESS x pagar
201070302 Aporte patronal IESS x pagar
201070303 Fondos de reserva x pagar
201070401 Decimo tercer sueldo x pagar
201070402 Decimo cuarto sueldo x pagar
201070403 Vacaciones x pagar
3010101 Capital social
Palma Eduardo
Brito Angel
3060101 Utilidad Acumulada
3070101 Utilidad del ejercicio
v/c al ESF
2
12/4/2023 20103010301 Sueldos por pagar
101010301 Banco Internacional
v/c al pago del rubro total de sueldos pendientes de pago
3
101010301 Banco Internacional
4010201 Venta de servicios profesionales
20107010301 Iva en ventas
v/c a la venta de servicios profesionales
4
12/8/2023 102010801 Equipo de computación
101050101 Iva en compras
101010301 Banco Internacional
20107010101 R.F. I.R. 1,75% x pagar
v/c a la compra de una computadora con chque
5
12/10/2023 101030601 Inventario de mercadería
5 Impresora Epson
2 Impresoras Laser
5 Mouse Opticos
101050101 Iva en compras
 20107010101 R.F. I.R. 1,75% x pagar
101010301 Banco Internacional
v/c a la compra de mercaderia según
6
12/11/2023 101010102 Caja chica
101010301 Banco Internacional
v/c a la creación de caja chica
7
12/12/2023 101010301 Banco Internacional
30201 Aporte para futura capitalización
Palma Eduardo
8
201070301 Aporte personal IESS x pagar
201070302 Aporte patronal IESS x pagar
201070303 Fondos de reserva x pagar
101010301 Banco Internacional
v/c al pago de pendiente al IESS según ch 204
9
12/15/2023 101040301 Anticipo a proveedores
101010101 Caja
v/c al anticipo a porveedores para futura compra
10
12/15/2023 101010301 Banco Internacional
4010101 Ventas
45 Impresoras EPSON a 169$
22 Impresora lesmar a 390$ c/u
35 Mouse Optico a 12,60$ c/u
20107010301 Iva en ventas
v/c a la venta de mercaderia según
10.1
12/15/2023 501010201 Costo de ventas
101030601 Inventario de mercadería
v/c a la venta de mercaderia según
11
12/20/2023 101030601 Inventario de mercadería
1 Impresora Lesmark
101050101 Iva en compras
101040301 Anticipo a proveedores
101010101 Caja
20107010101 R.F. I.R. 1,75% x pagar
v/c a la compra de 1 impresora
12
12/26/2023 1010205010101 Documentos y cuentas por cobrar
4010101 Ventas
10 Impresora Epson a 169,34$ c/u
1 Impresora Lesmark
8 mouse opticos a 16,25$ c/u
20107010301 Iva en ventas
v/c a la vente de mercadería a crédito con un recargo del 30% a
todos los inventarios en stock según FC. 24
12.1
12/26/2023 501010201 Costo de ventas
10 impresoras EPSON
Impresora Lesmark
Mouse Optico
101030601 Inventario de mercadería
v/c a la venta de mercaderia según
13
12/28/2023 101010101 Caja
1010205010101 Documentos y cuentas por cobrar
v/c al cobro pendiente del mes anterior en efectivo
14
12/29/2023 101010301 Banco Internacional
4030301 Ingresos por donaciones
v/c
15
12/30/2023 502020101 Gasto sueldos
Auxiliar de bodega
Contador
502020102 Gasto horas extra
502020103 Gasto horas suplementarias
201070301 Aporte personal IESS x pagar
20103010301 Sueldos por pagar
v/c al rol de pagos
TOTAL LIBRO DIARIO
1A
50201220501 Gasto provisión cuentas incobrables
101020701 Provisión cuentas incobrables
v/c a la provisión mensual
2A
12/31/2023 50201220201 Gasto provisión por perdida del inventario
101031301 Provisión por valor neto de realización y otras perdida de
inventario
v/c a la provisión de 2 mouse opitcos en deterioro según Kardex y
fotos de los productos en mal estado
3A
12/31/2023 20107010301 Iva en ventas
101050101 Iva en compras
20107010302 Iva x pagar
v/c al ajuste de cierre del IVA en compra sy ventas para
determinar el IVA a pagar
4A
12/31/2023 50202210101 Gasto depreciación local comercial
50202210102 Gasto depreciación equipo de computación
102011201 Depreciación Acumulada local comercial
102011202 Depreciación Acumulada equipo de computación
v/c al la depreciación del local comercial del mes de Diciembre
TOTAL LIBRO DIARIO CON AJUSTES

1C
12/31/2023 4010101 Ventas
4010201 Venta de servicios profesionales
 4030301 Ingresos por donaciones
Resumen de perdidas y ganancias
v/c al cierre de ingresos
2C
12/31/2023 Resumen de perdidas y ganancias
5010101 Costo de ventas
502020101 Gasto sueldos
502020201 Gasto aporte patronal
502020202 Gasto aporte personal
50202210101 Gasto depreciación local comercial
50202210102 Gasto depreciación equipo de computación

v/c que corresponde al ciere de gastos

3C
Resumen de perdidas y ganancias
3070101 Utilidad del ejercicio
v/c a la utilidad del mes de diciembre

TOTAL
 UNIDAS S.A.
BRO DIARIO GENERAL
01-12-2022 AL 31-12-2022
EN USD

etalle Parcial Debe Haber

1
$ 5,000.00
$ 15,000.00
rar $ 516.00
$ 13,000.00
$ 6,500.00
$ 6,000.00
$ 500.00
$ 50,000.00
comercial $ 7,275.00
s por pagar $ 1,131.88
onal IESS x pagar $ 118.13
onal IESS x pagar $ 151.88
reserva x pagar $ 104.13
er sueldo x pagar $ 104.17
to sueldo x pagar $ 75.00
ones x pagar $ 52.08
tal social $ 65,000.00
a Eduardo $ 45,500.00
to Angel $ 19,500.00
d Acumulada $ 4,751.86
del ejercicio $ 4,751.87

2
$ 1,131.88
nternacional $ 1,131.88
ueldos pendientes de pago
3
$ 1,120.00
icios profesionales $ 1,000.00
en ventas $ 120.00
vicios profesionales
4
$ 892.86 1000
$ 107.14
nternacional $ 984.38
1,75% x pagar $ 15.63 760
adora con chque
5
$ 1,333.50
$ 665.00
$ 606.00
$ 62.50
$ 160.02
1,75% x pagar $ 23.34
nternacional $ 1,470.18
ercaderia según
6
$ 200.00
nternacional $ 200.00
aja chica
7
$ 2,000.00
ón
$ 2,000.00 $ 2,000.00
8
$ 118.13
$ 151.88
$ 104.13
nternacional $ 374.14
S según ch 204
9
$ 200.00
Caja $ 200.00
ara futura compra
10
$ 18,621.12
entas $ 16,626.00
as EPSON a 169$ $ 7,605.00
lesmar a 390$ c/u $ 8,580.00
ptico a 12,60$ c/u $ 441.00
en ventas $ 1,995.12
gún
10.1
$ 12,905.77
de mercadería $ 12,905.77
gún
11
$ 305.00
$ 305.00
$ 36.60
a proveedores $ 200.00
Caja $ 136.26
1,75% x pagar $ 5.34

12
rar $ 2,486.29
entas $ 2,219.90
pson a 169,34$ c/u $ 1,693.40
sora Lesmark $ 396.50
ticos a 16,25$ c/u $ 130.00
en ventas $ 266.39
crédito con un recargo del 30% a
según FC. 24
12.1
 $ 1,707.73
$ 1,302.73 $ 24.86 3.32
$ 305.00
$ 100.00
de mercadería $ 1,707.73
gún
13
$ 516.00
cuentas por cobrar $ 516.00
anterior en efectivo
14
$ 2,000.00
por donaciones $ 2,000.00

15
$ 1,450.00
$ 450.00
$ 1,000.00
$ 15.00
$ 16.88
onal IESS x pagar $ 140.04
s por pagar $ 1,341.84

IBRO DIARIO $ 131,095.93 $ 131,095.93

1A
ables $ 3.32
entas incobrables $ 3.32 $ 24.86
$ 0.83
2A $ 3.32
l inventario $ 25.00
e realización y otras perdida de
entario
$ 25.00
pitcos en deterioro según Kardex y
estado
3A
$ 2,381.51
n compras $ 303.76
x pagar $ 2,077.75
n compra sy ventas para
2500
4A
rcial $ 197.92
computación $ 12.74
mulada local comercial $ 197.92
da equipo de computación $ 12.74 2500
comercial del mes de Diciembre 5%
IARIO CON AJUSTES $ 133,716.41 $ 133,716.41 50000

1C
$ 18,845.90
es $ 1,000.00 294.6438
 $ 2,000.00 199.4054
erdidas y ganancias $ 21,845.90 16.6171167
0.55390389
2C 12.7397894
ias #REF!
de ventas $ 14,613.50
o sueldos $ 1,450.00
orte patronal
orte personal #REF!
ción local comercial $ 197.92
equipo de computación $ 16.62

e gastos
3C
ias #REF!
del ejercicio #REF!
embre

#REF! #REF!
598.2162
 ROL DE PAGOS

INGRESOS DEL TRABAJADOR

FECHA DE APELLIDOS
NRO. CARGO SUELDO
INGRESO Y NOMBRES BONIF. HE
BÁSICO
AUXILIAR DE
A 450 0 15
BODEGA
B CONTADOR 1000
1450 0 15

DETALLE DE BENEFICIOS SO
INGRESOS DEL TRABAJADOR
FECHA DE APELLIDOS
NRO. CARGO SUELDO
INGRESO Y NOMBRES BONIF. HE
BÁSICO
AUXILIAR DE
A 450 0 15
BODEGA
B CONTADOR 1000

TOTAL

tiene menú contextual

OL DE PAGOS

R EGRESOS
TOTAL AP. PERS. TOTAL LIQ. A REC.
HS I.R.
INGRESOS IESS EGRESOS

16.88 481.88 45.54 45.54 436.34

1000 94.5 94.5 905.5
16.875 1481.875 140.037 0 140.037 1341.838

DETALLE DE BENEFICIOS SOCIALES

R BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL TOTAL B.S.
HS XIII XIV VAC. A PAT. F.R.
INGRESOS

0 465 38.75 37.5 19.38 56.5 38.73 190.86

1000 83.33 37.5 41.67 121.5 83.3 367.3

122.08 75 61.04 178 122.03 558.16

 1 3
Caja Banco Internacional

101010101 101010301
$ 5,000.00 $ 200.00 $ 15,000.00 $ 1,131.88
$ 516.00 $ 136.26 $ 1,120.00 $ 984.38
$ 2,000.00 $ 1,470.18
$ 18,621.12 $ 200.00
$ 2,000.00 $ 374.14

$ 5,516.00 $ 336.26 $ 38,741.12 $ 0.00

$ 5,179.74 $ 38,741.12

11 15
Depreciación Acumulada Sueldos por pagar
local comercial
102011201 20103010301
$ 7,275.00 $ 1,131.88 $ 1,131.88
$ 197.92 $ 1,341.84

$ 0.00 $ 7,472.92 $ 1,131.88 $ 2,473.72

$ 7,472.92 $ 1,341.84

19 20
Decimo tercer sueldo x Decimo cuarto sueldo x
pagar pagar
201070401 201070402
$ 104.17 $ 75.00

$ 0.00 $ 104.17 $ 0.00 $ 75.00

$ 104.17 $ 75.00

25 27
Utilidad del ejercicio Venta de servicios
profesionales
3070101 4010201
$ 4,751.87 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 5,103.03
 $ 0.00 $ 9,854.90 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 9,854.90

13 2
R.F. I.R. 1,75% x pagar Caja chica

20107010101 101010102
$ 15.63 $ 200.00
$ 23.34
$ 5.34

$ 0.00 $ 44.31 $ 200.00 $ 0.00

$ 44.31 $ 200.00

29
Costo de ventas

5010101
$ 12,905.77 $ 14,613.50
$ 1,707.73

$ 14,613.50 $ 14,613.50

32 33
Gasto aporte patronal Gasto depreciación local
comercial
502020202 50202210101
$ 197.92 $ 197.92

$ 0.00 $ 0.00 $ 197.92 $ 197.92

Gasto horas extra Gasto horas

suplemnentaria
502020102 502020103
$ 15.00 $ 16.88
 $ 15.00 $ 0.00 $ 16.88 $ 0.00
$ 15.00 $ 16.88

7
Gasto por provisión por Provisión por valor neto de
perdida de inventarios realización y otras perdida
de inventario
50201220201
$ 25.00 101031301
$ 25.00

$ 25.00 $ 0.00
$ 25.00 $ 0.00 $ 25.00
$ 25.00

$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
 4 6 9
Documentos y cuentas por Inventario de mercadería Local comercial
cobrar
1010205010101 101030601 102010201
$ 516.00 $ 516.00 $ 13,000.00 $ 12,905.77 $ 50,000.00
$ 2,486.29 $ 1,333.50 $ 1,707.73
$ 305.00

$ 3,002.29 $ 516.00 $ 14,638.50 $ 14,613.50 $ 50,000.00 $ 0.00

$ 2,486.29 $ 25.00 $ 50,000.00

16 17 18
Aporte personal IESS x Aporte patronal IESS x Fondos de reserva x pagar
pagar pagar
201070301 201070302 201070303
$ 118.13 $ 118.13 $ 151.88 $ 151.88 $ 104.13 $ 104.13
$ 140.04

$ 118.13 $ 258.17 $ 151.88 $ 151.88 $ 104.13 $ 104.13

$ 140.04

21 22 24
Vacaciones x pagar Capital Social Utilidad acumulada

201070403 3010101 3060101

$ 52.08 $ 65,000.00 $ 4,751.86

$ 0.00 $ 52.08 $ 0.00 $ 65,000.00 $ 0.00 $ 4,751.86

$ 52.08 $ 65,000.00 $ 4,751.86

14 10 8
Iva en ventas Equipo de computación Iva en compras

20107010301 102010801 101050101

$ 2,381.51 $ 120.00 $ 892.86 $ 107.14 $ 303.76
$ 1,995.12 $ 160.02
 $ 266.39 $ 36.60

$ 2,381.51 $ 2,381.51 $ 892.86 $ 0.00 $ 303.76 $ 303.76

$ 892.86 $ 0.00

23 7 26
Aporte para futura Anticipo a proveedores Ventas
capitalización
30201 101040301 4010101
$ 2,000.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 18,845.90 $ 16,626.00
$ 2,219.90

$ 0.00 $ 2,000.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 18,845.90 $ 18,845.90

$ 2,000.00

28 30 31
Donación Gasto sueldos Gasto aporte personal IESS

401090104 502020101 502020201

$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 1,450.00 $ 1,450.00

$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 1,450.00 $ 1,450.00 $ 0.00 $ 0.00

34 12 35
Gasto depreciación equipo Depreciación Acumulada Resumen de perdidas y
de computación equipo de computación ganancias
50202210102 102011202
$ 12.74 $ 12.74 $ 12.74 #REF! $ 21,845.90
#REF!

$ 12.74 $ 12.74 $ 0.00 $ 12.74 #REF! $ 21,845.90

$ 12.74 #REF! #REF!

5
Iva por pagar Gasto provisión cuentas Provisión cuentas
incobrables incobrables
20107010302 50201220501 101020701
$ 2,077.75 $ 3.32 $ 3.32
$ 0.00 $ 2,077.75 $ 3.32 $ 0.00 $ 0.00 $ 3.32
$ 2,077.75 $ 3.32 $ 3.32

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

84
 TARJETA KÁRDEX
Artículo: Impresora EPSON Código:
Unidad de medida: Unidad Cantidad máxima:
Método de valoración: Promedio Cantidad mínima:
Ingresos Egresos
Fecha Detalle
Cant. Cto. Unit. Cto. Tot. Cant. Cto. Unit.
12/1/2023 ESF 50 130.00 6500.00
12/10/2023 Compra 5 133.00 665.00
12/15/2023 venta 45 130.27
12/26/2023 Venta 10 130.27

TARJETA KÁRDEX
Artículo: Impresora Laser Código:
Unidad de medida: Unidad Cantidad máxima:
Método de valoración: Promedio Cantidad mínima:
Ingresos Egresos
Fecha Detalle
Cant. Cto. Unit. Cto. Tot. Cant. Cto. Unit.
12/1/2023 ESF 20 300.00 6000.00
12/10/2023 2 303.00 606.00
12/15/2023 22 300.27
12/20/2023 Compra 1 305.00 305.00
12/26/2023 1 305

TARJETA KÁRDEX
Artículo: Mouse Optico Código:
Unidad de medida: Unidad Cantidad máxima:
Método de valoración: Promedio Cantidad mínima:
Ingresos Egresos
Fecha Detalle
Cant. Cto. Unit. Cto. Tot. Cant. Cto. Unit.
12/1/2023 ESI 40 12.50 500.00
12/10/2023 compra 5 12.50 62.50
12/15/2023 Venta 35 12.50
12/26/2023 vVenta 8 12.5
12/30/2023 Baja de inventarios 2 12.5
X

Egresos Saldos
Cto. Tot. Cant. Cto. Unit. Cto. Tot.
50 130.00 6500.00
55 130.27 7165.00
5862.27 10 130.27 1302.73
1302.73 0 0.00 0.00

12905.77
X

Egresos Saldos
Cto. Tot. Cant. Cto. Unit. Cto. Tot.
20 300.00 6000.00 1707.73
22 300.27 6606.00
6606 0 0.00 0.00
1 305.00 305.00
305

Egresos Saldos
Cto. Tot. Cant. Cto. Unit. Cto. Tot.
40 12.50 500.00
45 12.50 562.50
437.5 10 12.50 125.00
100 2 12.50 25.00
25 0 0.00 0.00
 UNIDAS S.A.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
EN USD

Sumas
Código Cuenta
Debe
101010101 Caja $ 5,516.00
101010102 Caja chica $ 200.00
101010301 Banco Internacional $ 38,741.12
1010205010101 Documentos y cuentas por cobrar $ 3,002.29
101020701 Provisión cuentas incobrables
101030601 Inventario de mercadería $ 14,638.50
101031301 Provisión por valor neto de realización y otras
perdida de inventario
101040301 Anticipo a proveedores $ 200.00
101050101 Iva en compras $ 303.76
102010201 Local comercial $ 50,000.00
102010801 Equipo de computación $ 892.86

102011202 Depreciación Acumulada equipo de computación

20107010101 R.F. I.R. 1,75% x pagar
20107010301 Iva en ventas
20103010301 Sueldos x pagar $ 1,131.88
201070301 Aporte personal IESS x pagar $ 118.13
201070302 Aporte patronal IESS x pagar $ 151.88
201070303 Fondos de reserva x pagar $ 104.13
201070401 Decimo tercer sueldo x pagar
201070402 Decimo cuarto sueldo x pagar
201070403 Vacaciones x pagar
3010101 Capital social
30201 Aporte para futura capitalización
3060101 Utilidad acumulada
3070101 Utilidad del ejercicio
4010101 Ventas
4010201 Venta de servicios profesionales
401090104 Donacion
5010101 Costo de ventas
502020101 Gasto sueldos
502020201 Gasto aporte personal IESS
502020202 Gasto aporte patronal IESS
50202210101 Gasto depreicación local comercial
50202210102 Gasto depreciación equipo de computación
Resmen de perdidas y ganacias

TOTAL $ 115,000.55
correcto $ 175,322.85

$ 22,367.37
OBACION
DE 2023

Sumas Saldos
Haber Débito Crédito
$ 336.26 $ 5,179.74
$ 200.00
$ - $ 38,741.12
$ 516.00 $ 2,486.29
$ 3.32 $ -3.32
$ 14,613.50 $ 25.00
$ 25.00 $ -25.00

$ 200.00
$ 303.76
$ 50,000.00
$ 892.86

$ 16.62 $ -16.62
$ 44.31 $ 44.31
$ 2,381.51 $ 2,381.51
$ 1,131.88
$ 258.17 $ 140.04
$ 331.93 $ 180.05
$ 227.57 $ 123.44
$ 227.66 $ 227.66
$ 150.00 $ 150.00
$ 113.83 $ 113.83
$ 65,000.00 $ 65,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 4,751.86 $ 4,751.86

$ 92,633.18 $ 97,480.07 $ 75,112.70

$ 22,367.37
 PRUEBA CIA ASOCIADOS
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01-12-2022 AL 31-12-2022
EN USD

1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1010102 BANCOS
101010201 Banco Produbanco $ 11,063.87
10105 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1010501 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
101050101 Crédito tributario del IVA $ 1,545.43
1010502 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)
101050201 Anticipo I.R. Crédito Tributario $ 224.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

102 ACTIVO NO CORRIENTE

10201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
102010801 Equipo de computación $ 678.57
102011201 (-) Depreciación aculmulada Equipo de computación $ (12.63)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
20107 OTRAS OBLIGACIONES
2010702 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
201070201 Impuesto a la renta por pagar $ 11.87
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

202 PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

3 PATRIMONIO
301 CAPITAL
30101 CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
3010101 Capital social $ 7,200.00
307 RESULTADO DEL EJERCICIO
30701 GANANCIA NETA DEL RESULTADO
3070102 Utilidad del ejercicio $ 6,287.37
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

Gerente Contador
$ 12,833.30

$ 665.94

$ 13,499.24

$ 11.87

$ 0.00

$ 11.87

$ 13,487.37
 $ 13,499.24

Contador
 PRUEBA CIA. ASOCIADOS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
EN USD

Ingresos Operacionales
Ventas $ 18,845.90
Venta de servicios profesionales $ 1,000.00
(-) Costo de ventas $ 14,613.50

(=) Utilidad bruta en ventas

(-) Gastos operacionales

Gastos de administración $ 1,801.97
Gasto sueldos $ 1,481.88
Gasto aporte personal $ 140.04
Gasto aporte patronal $ 180.05
(=) Utilidad operacional

(+) Ingresos no operacionales

Donación $ 2,000.00
(-) Gastos no operacionales $ 214.53
Gasto depreciación local comercial $ 197.92
Gasto depreciación equipo de computación $ 16.62

Utilidad del ejercicio

$ 5,232.40

$ 2,016.50

$ 2,000.00

$ 5,215.90
 RAZÓN SOCIAL:
DIRECCION COMERCIAL:
EXPEDIENTE No.:
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL POR EL AÑO TERMINADO AL (DD/MM/AAAA):

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL

INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTA DE BIENES
PRESTACION DE SERVICIOS
CONTRATOS DE CONSTRUCCION
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
REGALÍAS
INTERESES
INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CREDITO
OTROS INTERESES GENERADOS
DIVIDENDOS
GANANCIA POR MEDICION A VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS BIOLOGICOS
OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
(-) DESCUENTO EN VENTAS
(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS
(-) BONIFICACIÓN EN PRODUCTO
(-) OTRAS REBAJAS COMERCIALES

COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN

MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS

(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(+) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
(+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(+) MANO DE OBRA DIRECTA
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
(+) MANO DE OBRA INDIRECTA
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
 GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
(+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
DETERIORO O PERDIDAS DE ACTIVOS BIOLOGICOS
DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
EFECTO VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOS
GASTO POR GARANTIAS EN VENTA DE PRODUCTOS O SERVICIOS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS
OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN

GANANCIA BRUTA

OTROS INGRESOS
DIVIDENDOS
INTERESES FINANCIEROS
GANANCIA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS
VALUACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS
OTRAS RENTAS

GASTOS

GASTOS 5201
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES 520101
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva) 520102
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES 520103
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS 520104
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES 520105
REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS 520106
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES 520107
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 520108
ARRENDAMIENTO OPERATIVO 520109
COMISIONES 520110
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 520111
COMBUSTIBLES 520112
LUBRICANTES 520113
SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones) 520114
TRANSPORTE 520115
GASTOS DE GESTIÓN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes) 520116
GASTOS DE VIAJE 520117
AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES 520118
NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES 520119
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
DEPRECIACIONES: 520121
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 52012101
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 52012102
AMORTIZACIONES: 520122
 INTANGIBLES 52012201
OTROS ACTIVOS 52012202
GASTO DETERIORO: 520123
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 52012301
INVENTARIOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
INTANGIBLES
CUENTAS POR COBRAR
OTROS ACTIVOS 52012306
GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACION EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN: 520124
MANO DE OBRA 52012401
MATERIALES 52012402
COSTOS DE PRODUCCION 52012403
GASTO POR REESTRUCTURACION 520125
VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOS 520126
GASTO IMPUESTO A LA RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS)
OTROS GASTOS 520128

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
COMISIONES
GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS
DIFERENCIA EN CAMBIO
OTROS GASTOS FINANCIEROS

OTROS GASTOS
PERDIDA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS
OTROS

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUADAS

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS ANTES DEL IMPUESTO DIFERIDO
(-) GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO
(+) INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO
GANANCIA (PERDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS

INGRESOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS

GASTOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL PERIODO

OTRO RESULTADO INTEGRAL
COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO INTEGRAL
DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN
VALUACION DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS
REVERSION DEL DETERIORO (PÉRDIDA POR DETERIORO) DE UN ACTIVO REVALUADO
PARTICIPACION DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS
IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS RELATIVO A OTRO RESULTADO INTEGRAL
OTROS (DETALLAR EN NOTAS)

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO

GANANCIA POR ACCION (SÓLO EMPRESAS QUE COTIZAN EN BOLSA):

Ganancia por acción básica
Ganancia por acción básica en operaciones continuadas
Ganancia por acción básica en operaciones discontinuadas
Ganancia por acción diluída
Ganancia por acción diluída en operaciones continuadas
Ganancia por acción diluída en operaciones discontinuadas

UTILIDAD A REINVERTIR (INFORMATIVO)

DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDAD
LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA

__________________________________________ __________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR
NOMBRE: NOMBRE:
CI / RUC: RUC:
 P POSITIVO

N NEGATIVO

D POSITIVO O NEGATIVO (DUAL)

NTEGRAL
CODIGO VALOR US$

41 -
4101 P
4102 P
4103 P
4104 P
4105 P
4106 - P
410601 P
410602 P
4107 P
4108 P
4109 P
4110 N
4111 N
4112 N
4113 N

51 -

5101 -
510101 P
510102 P
510103 P
510104 N
510105 P
510106 P
510107 P
510108 N
510109 P
510110 N
510111 P
510112 N
5102 -
510201 P
510202 P
5103 -
510301 P
 510302 P
5104 -
510401 P
510402 P
510403 P
510404 P
510405 P
510406 P
510407 P
510408 P

42 - Subtotal A (41 - 51)

43 -
4301 P
4302 P
4303 P
4304 P
4305 P

52 -

DE VENTA ADMINISTRATIVOS
- 5202 -
520201 P
520202 P
520203 P
520204 P
520205 P
520206 P
520207 P
520208 P
520209 P
520210 P
P BLOQUEAR LA CELDA 079 PARA QUE NO INGRESEN INFORMACIÓN
520212 P
520213 P
520214 P
520215 P
520216 P
520217 P
520218 P
520219 P
520220 P BLOQUEAR LA CELDA L88 PARA QUE NO INGRESEN INFORMACIÓN
- 520221 -
52022101 P
52022102 P
- 520222 -
 52022201 P
52022202 P
- 520223 -
52022301 P
52022302 P BLOQUEAR LAS CELDAS L97 A L100 PARA QUE NO INGRESEN INFORM
52022303 P
52022304 P
52022305 P
52022306 P
- 520224 -
52022401 P
52022402 P
52022403 P
520225 P
520226 P
520227 P
520228 P

5203 -
520301 P
520302 P
520303 P
520304 P
520305 P

5204 -
520401 P
520402 P
Subtotal B (A + 43 - 52)
NES CONTINUADAS 60 -
61 P Subtotal C (B-61)
62 -
63 P Subtotal D (C-63)
64 -
65 N
66 P
67 -

71 P
72 P Subtotal E (71-72)
NES DISCONTINUADAS 73 -
74 P Subtotal F (E-74)
75 -
76 P Subtotal G (F-76)
77 -
Subtotal H (D+G)
79 -
 81 -
8101 D
8102 P
8103 P
8104 P
8105 N
8106 D
8107 P
8108 D
Subtotal I (H + 81)
82 - 82

90 -
9001 -
900101 P
900102 P
9002 -
900201 P
900202 P

91

ROS SON EXACTOS Y VERDADEROS.

E INFORMACIÓN FINANCIERA (NIC 1, PÁRRAFO 16)

__________________________________________
FIRMA CONTADOR
NO INGRESEN INFORMACIÓN

NO INGRESEN INFORMACIÓN
ARA QUE NO INGRESEN INFORMACIÓN
RAZÓN SOCIAL:
Dirección Comercial:
No. Expediente
RUC:
AÑO:

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

APORTES DE
SOCIOS O PRIMA EMISIÓN
CAPITAL ACCIONISTAS PRIMARIA DE
SOCIAL
PARA FUTURA ACCIONES
CAPITALIZACIÓN

EN CIFRAS COMPLETAS US$

301 302 303

SALDO AL FINAL DEL PERÍODO 0 0 0

SALDO REEXPRESADO DEL PERIODO INMEDIATO

ANTERIOR
ANTERIOR 0 0 0

SALDO DEL PERÍODO INMEDIATO ANTERIOR P P P

CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES:

CORRECCION DE ERRORES:

CAMBIOS DEL AÑO EN EL PATRIMONIO: 0 0 0

Aumento (disminución) de capital social D
Aportes para futuras capitalizaciones D
Prima por emisión primaria de acciones P
Dividendos
Transferencia de Resultados a otras cuentas patrimoniales
Realización de la Reserva por Valuación de Activos
Financieros Disponibles para la venta
Realización de la Reserva por Valuación de Propiedades,
planta y equipo

Realización de la Reserva por Valuación de Activos Intangibles

Otros cambios (detallar)
Resultado Integral Total del Año (Ganancia o pérdida del
ejercicio)
 P POSITIVO
N NEGATIVO
D POSITIVO O NEGATIVO (DUAL)

RESERVAS OTROS RESULTADOS INTEGRALES RESULTADOS ACUMULADOS

RESERVAS
RESERVA LEGAL FACULTATIVA Y ACTIVOS
ESTATUTARIA FINANCIEROS PROPIEDADES, OTROS
DISPONIBLES PLANTA Y ACTIVOS SUPERAVIT POR GANANCIAS (-) PÉRDIDAS
PARA LA VENTA EQUIPO INTANGIBLES REVALUACION ACUMULADAS ACUMULADAS
30401 30402 30501 30502 30503 30504 30601 30602

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

P P P P P P P N

P P P P

P P P P

0 0 0 0 0 0 0 0

N
P P N

N P

N P

N P
D D D D D D D D
ADOS ACUMULADOS

RESULTADOS TOTAL
ACUMULADOS RESERVA POR PATRIMONIO
POR APLICACIÓN REVALUACIÓN GANANCIA (-) PÉRDIDA
PRIMERA VEZ DE RESERVA DE RESERVA POR RESERVA POR DE NETA DEL NETA DEL
LAS NIIF CAPITAL DONACIONES VALUACIÓN INVERSIONES PERIODO PERIODO
30603 30604 30605 30606 30607 30701 30702 CÓDIGO

0 0 0 0 0 0 0 0 99

0 0 0 0 0 0 0 0 9901

D D P D D P N 0 990101

D 0 990102

D 0 990103

0 0 0 0 0 0 0 0 9902
0 990201
0 990202
0 990203
N 0 990204
N 0 990205

0 990206

0 990207

0 990208
D D 0 990209

P N 0 990210
RAZÓN SOCIAL:
Dirección Comercial:
No. Expediente
RUC:
AÑO:

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL MÉTODO DIRECTO

INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL DE EFECTIVO, ANTES DEL

EFECTO DE LOS CAMBIOS EN LA TASA DE CAMBIO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios
Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias
Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediación o para negociar
Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas suscritas
Otros cobros por actividades de operación
Clases de pagos por actvidades de operación
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociar
Pagos a y por cuenta de los empleados
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas
Otros pagos por actividades de operación
Dividendos pagados
Dividendos recibidos
Intereses pagados
Intereses recibidos
Impuestos a las ganancias pagados
Otras entradas (salidas) de efectivo

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Efectivo procedentes de la venta de acciones en subsidiarias u otros negocios
Efectivo utilizado para adquirir acciones en subsidiarias u otros negocios para tener el control
Efectivo utilizado en la compra de participaciones no controladoras
Otros cobros por la venta de acciones o instrumentos de deuda de otras entidades
Otros pagos para adquirir acciones o instrumentos de deuda de otras entidades
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos
Importes procedentes por la venta de propiedades, planta y equipo
Adquisiciones de propiedades, planta y equipo
 Importes procedentes de ventas de activos intangibles
Compras de activos intangibles
Importes procedentes de otros activos a largo plazo
Compras de otros activos a largo plazo
Importes procedentes de subvenciones del gobierno
Anticipos de efectivo efectuados a terceros
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Dividendos recibidos
Intereses recibidos
Otras entradas (salidas) de efectivo

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Aporte en efectivo por aumento de capital
Financiamiento por emisión de títulos valores
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad
Financiación por préstamos a largo plazo
Pagos de préstamos
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
Importes procedentes de subvenciones del gobierno
Dividendos pagados
Intereses recibidos
Otras entradas (salidas) de efectivo

EFECTOS DE LA VARIACION EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL

EFECTIVO
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

CONCILIACION ENTRE LA GANANCIA (PERDIDA) NETA Y LOS FLUJOS DE O

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA

AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO:

Ajustes por gasto de depreciación y amortización
Ajustes por gastos por deterioro (reversiones por deterioro) reconocidas en los resultados del periodo
Pérdida (ganancia) de moneda extranjera no realizada
Pérdidas en cambio de moneda extranjera
Ajustes por gastos en provisiones
Ajuste por participaciones no controladoras
Ajuste por pagos basados en acciones
Ajustes por ganancias (pérdidas) en valor razonable
Ajustes por gasto por impuesto a la renta
 Ajustes por gasto por participación trabajadores
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS:

(Incremento) disminución en cuentas por cobrar clientes
(Incremento) disminución en otras cuentas por cobrar
(Incremento) disminución en anticipos de proveedores
(Incremento) disminución en inventarios
(Incremento) disminución en otros activos
Incremento (disminución) en cuentas por pagar comerciales
Incremento (disminución) en otras cuentas por pagar
Incremento (disminución) en beneficios empleados
Incremento (disminución) en anticipos de clientes
Incremento (disminución) en otros pasivos

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación

DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VE
LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINAN

16)

__________________________
REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE:
CI / RUC:
RAZÓN SOCIAL: P
Dirección Comercial: N
No. Expediente D

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL MÉTODO DIRECTO

CODIGO
INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL DE EFECTIVO, ANTES DEL 95
EFECTO DE LOS CAMBIOS EN LA TASA DE CAMBIO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 9501
Clases de cobros por actividades de operación 950101
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 95010101
Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias 95010102
Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediación o para negociar 95010103
Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas suscritas 95010104
Otros cobros por actividades de operación 95010105
Clases de pagos por actvidades de operación 950102
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios 95010201
Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociar 95010202
Pagos a y por cuenta de los empleados 95010203
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas 95010204
Otros pagos por actividades de operación 95010205
Dividendos pagados 950103
Dividendos recibidos 950104
Intereses pagados 950105
Intereses recibidos 950106
Impuestos a las ganancias pagados 950107
Otras entradas (salidas) de efectivo 950108

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 9502

Efectivo procedentes de la venta de acciones en subsidiarias u otros negocios 950201
Efectivo utilizado para adquirir acciones en subsidiarias u otros negocios para tener el control 950202
Efectivo utilizado en la compra de participaciones no controladoras 950203
Otros cobros por la venta de acciones o instrumentos de deuda de otras entidades 950204
Otros pagos para adquirir acciones o instrumentos de deuda de otras entidades 950205
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos 950206
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos 950207
Importes procedentes por la venta de propiedades, planta y equipo 950208
Adquisiciones de propiedades, planta y equipo 950209
 Importes procedentes de ventas de activos intangibles 950210
Compras de activos intangibles 950211
Importes procedentes de otros activos a largo plazo 950212
Compras de otros activos a largo plazo 950213
Importes procedentes de subvenciones del gobierno 950214
Anticipos de efectivo efectuados a terceros 950215
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros 950216
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera 950217
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera 950218
Dividendos recibidos 950219
Intereses recibidos 950220
Otras entradas (salidas) de efectivo 950221

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9503

Aporte en efectivo por aumento de capital 950301
Financiamiento por emisión de títulos valores 950302
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad 950303
Financiación por préstamos a largo plazo 950304
Pagos de préstamos 950305
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros 950306
Importes procedentes de subvenciones del gobierno 950307
Dividendos pagados 950308
Intereses recibidos 950309
Otras entradas (salidas) de efectivo 950310

EFECTOS DE LA VARIACION EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL DE 9504

EFECTIVO
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 950401
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 9505
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO 9506
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 9507

CONCILIACION ENTRE LA GANANCIA (PERDIDA) NETA Y LOS FLUJOS DE OPERACIÓN

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA 96

AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO: 97

Ajustes por gasto de depreciación y amortización 9701
Ajustes por gastos por deterioro (reversiones por deterioro) reconocidas en los resultados del periodo 9702
Pérdida (ganancia) de moneda extranjera no realizada 9703
Pérdidas en cambio de moneda extranjera 9704
Ajustes por gastos en provisiones 9705
Ajuste por participaciones no controladoras 9706
Ajuste por pagos basados en acciones 9707
Ajustes por ganancias (pérdidas) en valor razonable 9708
Ajustes por gasto por impuesto a la renta 9709
 Ajustes por gasto por participación trabajadores 9710
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo 9711

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS: 98

(Incremento) disminución en cuentas por cobrar clientes 9801
(Incremento) disminución en otras cuentas por cobrar 9802
(Incremento) disminución en anticipos de proveedores 9803
(Incremento) disminución en inventarios 9804
(Incremento) disminución en otros activos 9805
Incremento (disminución) en cuentas por pagar comerciales 9806
Incremento (disminución) en otras cuentas por pagar 9807
Incremento (disminución) en beneficios empleados 9808
Incremento (disminución) en anticipos de clientes 9809
Incremento (disminución) en otros pasivos 9810

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación 9820

DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS
LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIC 1, PÁRRAFO

16)

__________________________ ________________________
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
NOMBRE:
CI / RUC:
POSITIVO
NEGATIVO
POSITIVO O NEGATIVO (DUAL)

SALDOS
BALANCE
(En US$)

0
0
0
P
P
P
P
P
0
N
N
N
N
N
N
P
N
P
N
D

0
P
N
N
P
N
P
N
P
N
 P
N
P
N
P
N
P
N
P
P
P
D

0
P
P
N
P
N
N
P
N
P
D

0
D
0 OPERACIONES MATEMÁTICAS
P
0 ESTE VALOR DEBE SER IGUAL AL QUE CONSTA EN CODIGO 10101

OPERACIÓN

135.00

0
D
D
D
N
D
D
D
D
D
 D
D

0
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D

135.00

ERDADEROS
ANCIERA (NIC 1, PÁRRAFO

_______________________