P1 12/31/2024

DEPRECIACIÓN VEHICULOS Q 36,652.00

DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 4,481.40
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 2,987.60
AMORTIZACIÓN DERECHO DE LLAVE Q 3,000.00
AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES Q 3,060.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS Q 44,121.00
AMORTIZACIONES ACUMULADAS Q 6,060.00
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEL EJERCICIO Q 50,181.00 Q 50,181.00
P2 12/31/2024
COMPRAS Q 4,215.00
IVA (DEUDOR) Q 505.80
PROVEEDORES Q 4,215.00
CAJA Y BANCOS Q 505.80
COMPRA DE MERCADERIAS AL CREDITO Q 4,720.80 Q 4,720.80
P3 12/31/2024
BANCOS Q 4,000.00
SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 2,000.00
ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 6,000.00
RECIBO DE CAJA NO. 13 Q 6,000.00 Q 6,000.00
P4 12/31/2024
CUENTAS INCOBRABLES Q 1,750.00
CLIENTES Q 1,750.00
FACTURA DTE NO. 2314 Q 1,750.00 Q 1,750.00
P5 12/31/2024
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS Q 6,440.00
PAPELERIA Y UTILES Q 500.00
COMPRAS DE PAPELERIA Y UTILES Q 5,340.00
GASTOS SOBRE COMPRAS DE PAPELERIA Y UTILES Q 600.00
REGULARIZACIÓN DE PAPELERIA Y UTILES Q 6,440.00 Q 6,440.00
P6 12/31/2024
VEHICULOS Q 90,000.00
 IVA (DEUDOR) Q 10,800.00
ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL Q 622.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA Q 38,220.00
VEHICULOS Q 65,000.00
GANANCIA DE CAPITAL Q 6,220.00
ISR POR PAGAR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL Q 622.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 20,000.00
CAJA Y BANCOS Q 47,800.00
COMPRA Y VENTA CHEQUE NO.987 FAC. DTE NO.6765 Q 139,642.00 Q 139,642.00
P7 12/31/2024
CLIENTES Q 1,560.00
CAJA Y BANCOS Q 1,560.00
NOTA NO.3 Q 1,560.00 Q 1,560.00
P8 12/31/2024
PROVEEDORES Q 800.00
CORRESPONSALES (DEUDOR) Q 800.00
FACTURA DTE NO. 1423 Q 800.00 Q 800.00
P9 12/31/2024
ISO POR ACREDITAR Q 2,940.00
ISO POR PAGAR Q 2,940.00
ISO DEL CUARTO TRIMESTRE DEL AÑO Q 2,940.00 Q 2,940.00
P10 12/31/2024
ALQUILERES SALA DE VENTAS Q 19,140.00
ALQUILERES DE OFICINAS Q 15,660.00
ALQUILERES Q 34,800.00
DISTRIBUCIÓN DE LOS ALQUILERES Q 34,800.00 Q 34,800.00
P11 12/31/2024
PÉRDIDAS Y GANANCIAS Q 536,560.72
MERCADERIAS Q 74,000.00
COMPRAS Q 130,215.00
SUELDOS ADMINISTRATIVOS Q 106,800.00
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 94,800.00
 CUOTAS PATRONALES ADMINSITRACIÓN Q 13,531.56
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 12,011.16
GASTOS SOBRE COMPRAS Q 6,900.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 4,510.00
DEPRECIACIÓN VEHICULOS Q 36,652.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 4,481.40
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 2,987.60
AMORTIZACIÓN DERECHO DE LLAVE Q 3,000.00
AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES Q 3,060.00
CUENTAS INCOBRABLES Q 1,750.00
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS Q 6,440.00
ISR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL Q 622.00
ALQUILERES SALA DE VENTAS Q 19,140.00
ALQUIELERES OFICINAS Q 15,660.00
LIQUIDACIÓN DE LAS CUENTAS DE RESULTADO SALDO DEUDOR Q 536,560.72 Q 536,560.72
P12 12/31/2024
MERCADERIAS Q 80,200.00
VENTAS Q 650,050.28
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 4,870.00
GANANCIA DE CAPITAL Q 6,220.00
PÉRDIDAS Y GANANCIAS Q 741,340.28
LIQUIDACIÓN DE LAS CUENTAS DE RESULTADO SALDO ACREEDOR Q 741,340.28 Q 741,340.28
P13 12/31/2024
PÉRDIDAS Y GANANCIAS Q 204,779.56
ISR POR PAGAR Q 51,194.89
RESERVA LEGAL Q 7,679.23
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 145,905.44
CONTABILIZACIÓN DE LAS CUENTAS QUE SE ACREDITAN Q 204,779.56 Q 204,779.56
P14 12/31/2024
CAPITAL AUTORIZADO Q 100,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 50,000.00
IVA (ACREEDOR) Q 4,324.21
PROVEEDORES Q 45,415.00
RESERVA LEGAL Q 33,579.23
DEPRECIACIONES ACUMULADAS Q 94,143.00
AMORTIZACIONES ACUMULADAS Q 18,180.00
DIVIDENDOS POR PAGAR Q 32,000.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 4,695.00
IGSS POR PAGAR Q 2,940.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 203.00
ISR POR PAGAR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL Q 622.00
ISO POR PAGAR Q 2,940.00
ISR POR PAGAR Q 51,194.89
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 145,905.44
CAJA Y BANCOS Q 85,570.97
MERCADERIAS Q 80,200.00
VEHÍCULOS Q 212,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 23,100.00
MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 15,400.00
DERECHO DE LLAVE Q 30,000.00
MARCAS Y PATENTES Q 15,300.00
CORRESPONSALES (DEUDOR) Q 2,700.00
CLIENTES Q 38,600.00
PAPELERIA Y UTILES Q 2,900.00
ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 14,000.00
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 29,545.00
ISO POR ACREDITAR Q 23,520.00
IVA (DEUDOR) Q 11,305.80
SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 2,000.00
CIERRE DE LAS CUENTAS PATRIMONIALES O CUENTAS REALES Q 586,141.77 Q 586,141.77
Q 497,667.60 Q 497,667.60
Q-
 SALDOS AJUSTES
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE
1 CAJA Y BANCOS Q 131,436.77 Q 4,000.00
2 MERCADERIAS Q 74,000.00
3 VEHÍCULOS Q 187,000.00 Q 90,000.00
4 MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 23,100.00
5 MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 15,400.00
6 DERECHO DE LLAVE Q 30,000.00
7 MARCAS Y PATENTES Q 15,300.00
8 COMPRAS Q 126,000.00 Q 4,215.00
9 SUELDOS ADMINISTRATIVOS Q 106,800.00
10 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 94,800.00
11 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACIÓN Q 13,531.56
12 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 12,011.16
13 CORRESPONSALES (DEUDOR) Q 3,500.00
14 CLIENTES Q 38,790.00 Q 1,560.00
15 CAPITAL AUTORIZADO Q 100,000.00
16 PAPELERIA Y UTILES Q 3,400.00
17 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 30,000.00
18 GASTOS SOBRE COMPRAS Q 6,900.00
19 IVA (ACREEDOR) Q 4,324.21
20 ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 20,000.00
21 VENTAS Q 650,050.28
22 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 4,870.00
23 PROVEEDORES Q 42,000.00 Q 800.00
24 RESERVA LEGAL Q 25,900.00
25 COMPRAS DE PAPELERIA Y UTILES Q 5,340.00
26 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 4,510.00
27 DEPRECIACIONES ACUMULADAS Q 88,242.00 Q 38,220.00
28 AMORTIZACIONES ACUMULADAS Q 12,120.00
29 DIVIDENDOS POR PAGAR Q 32,000.00
30 GASTOS SOBRE COMPRAS DE PAPELERIA Y UTILES Q 600.00
31 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 29,545.00
32 ALQUILERES Q 34,800.00
33 ISO POR ACREDITAR Q 20,580.00 Q 2,940.00
34 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 4,695.00
35 IGSS POR PAGAR Q 2,940.00
36 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 203.00
37 DEPRECIACIÓN VEHICULOS Q 36,652.00
38 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 4,481.40
39 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 2,987.60
40 AMORTIZACIÓN DERECHO DE LLAVE Q 3,000.00
41 AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES Q 3,060.00
42 IVA (DEUDOR) Q 11,305.80
43 SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 2,000.00
44 CUENTAS INCOBRABLES Q 1,750.00
45 PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS Q 6,440.00
46 ISR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL Q 622.00
47 GANANCIA DE CAPITAL
48 ISR POR PAGAR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL
49 ISO POR PAGAR
50 ALQUILERES SALA DE VENTAS Q 19,140.00
51 ALQUILERES DE OFICINAS Q 15,660.00
52 SUMAN CUENTAS DE RESULTADO
53 GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO
54 ISR POR PAGAR
55 GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
56 SUMAS IGUALES Q 997,344.49 Q 997,344.49 Q 248,833.80
Q 0.00 Q-
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 49,865.80 Q 85,570.97 Q 85,570.97
Q 74,000.00 Q 74,000.00 Q 80,200.00 Q 80,200.00
Q 65,000.00 Q 212,000.00 Q 212,000.00
Q 23,100.00 Q 23,100.00
Q 15,400.00 Q 15,400.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 15,300.00 Q 15,300.00
Q 130,215.00 Q 130,215.00
Q 106,800.00 Q 106,800.00
Q 94,800.00 Q 94,800.00
Q 13,531.56 Q 13,531.56
Q 12,011.16 Q 12,011.16
Q 800.00 Q 2,700.00 Q 2,700.00
Q 1,750.00 Q 38,600.00 Q 38,600.00
Q 100,000.00 Q 100,000.00
Q 500.00 Q 2,900.00 Q 2,900.00
Q 20,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00
Q 6,900.00 Q 6,900.00
Q 4,324.21 Q 4,324.21
Q 6,000.00 Q 14,000.00 Q 14,000.00
Q 650,050.28 Q 650,050.28
Q 4,870.00 Q 4,870.00
Q 4,215.00 Q 45,415.00 Q 45,415.00
Q 25,900.00 Q 33,579.23
Q 5,340.00 Q- Q-
Q 4,510.00 Q 4,510.00
Q 44,121.00 Q 94,143.00 Q 94,143.00
Q 6,060.00 Q 18,180.00 Q 18,180.00
Q 32,000.00 Q 32,000.00
Q 600.00 Q- Q-
 Q 29,545.00 Q 29,545.00
Q 34,800.00 Q - Q-
Q 23,520.00 Q 23,520.00
Q 4,695.00 Q 4,695.00
Q 2,940.00 Q 2,940.00
Q 203.00 Q 203.00
Q 36,652.00 Q 36,652.00
Q 4,481.40 Q 4,481.40
Q 2,987.60 Q 2,987.60
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 3,060.00 Q 3,060.00
Q 11,305.80 Q 11,305.80
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 1,750.00 Q 1,750.00
Q 6,440.00 Q 6,440.00
Q 622.00 Q 622.00
Q 6,220.00 Q 6,220.00 Q 6,220.00
Q 622.00 Q 622.00 Q 622.00
Q 2,940.00 Q 2,940.00 Q 2,940.00
Q 19,140.00 Q 19,140.00
Q 15,660.00 Q 15,660.00
Q 536,560.72 Q 741,340.28
Q 204,779.56
Q 51,194.89
Q 145,905.44
Q 248,833.80 Q 1,042,502.49 Q 1,042,502.49 Q 741,340.28 Q 741,340.28 Q 586,141.77 Q 586,141.77
Q 0.00 Q- Q-
Q 25,900.00 Q 7,679.23
 CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Q 51,194.89

CALCULO DE LA RESERVA LEGAL

Q 153,584.67
Q 7,679.23

CALCULO DE LA GANANCIA DESPUES DE IMPUESTO

GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 204,779.56
(-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR Q 51,194.89
(-) RESERVA LEGAL Q 7,679.23
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 145,905.44
 INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS BRUTAS Q 650,050.28
(-) DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 4,510.00
VENTAS NETAS Q 645,540.28
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS Q 74,000.00
COMPRAS Q 130,215.00
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS Q 6,900.00
COMPRAS BRUTAS Q 137,115.00
(-) DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 4,870.00
COMPRAS NETAS Q 132,245.00
MERCADERIAS DISPONIBLES Q 206,245.00
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS Q 80,200.00
COSTO DE VENTAS Q 126,045.00
MARGEN BRUTO Q 519,495.28
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 94,800.00
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 12,011.16
DEPRECIACIÓN VEHICULOS Q 36,652.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE V. Q 4,481.40
ALQUILERES SALA DE VENTAS Q 19,140.00 Q 167,084.56
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS ADMINISTRATIVOS Q 106,800.00
CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACIÓN Q 13,531.56
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 2,987.60
AMORTIZACIÓN DERECHOS DE LLAVE Q 3,000.00
AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES Q 3,060.00
CUENTAS INCOBRABLES Q 1,750.00
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS Q 6,440.00
ALQUILERES OFICINAS Q 15,660.00 Q 153,229.16
GASTOS DE OPERACIÓN Q 320,313.72
 RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO Q 199,181.56
OTROS GASTOS
ISR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL Q 622.00
OTROS INGRESOS
GANANCIA DE CAPITAL Q 6,220.00 Q 5,598.00
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 204,779.56
(-) ISR POR PAGAR Q 51,194.89
(-) RESERVA LEGAL Q 7,679.23
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 145,905.44
 ACTIVO
NO CORRIENTE
VEHICULOS Q 212,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 23,100.00
MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 15,400.00
(-) DEPRECIACIONES ACUMULADAS Q 94,143.00 Q 156,357.00
DERECHO DE LLAVE Q 30,000.00
MARCAS Y PATENTES Q 15,300.00
(-) AMORTIZACIOBES ACUMULADAS Q 18,180.00 Q 27,120.00
CORRIENTE
REALIZABLE
MERCADERIAS Q 80,200.00
PAPELERIA Y UTILES Q 2,900.00 Q 83,100.00
EXIGIBLE
CLIENTES Q 38,600.00
CORRESPONSALES (DEUDOR) Q 2,700.00
ISO POR ACREDITAR Q 11,170.00
IVA (DEUDOR) Q 11,305.80 Q 63,775.80
DISPONIBLE
CAJA Y BANCOS Q 85,570.97
SUMA DEL ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL AUTORIZADO Q 100,000.00
(-) ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 14,000.00
(-) SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 2,000.00
CAPITAL PAGADO Q 84,000.00
(+) RESERVA LEGAL Q 33,579.23
(+) GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 145,905.44
PASIVO
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 50,000.00
IVA (ACREEDOR) Q 4,324.21
 PROVEEDORES Q 45,415.00
DIVIDENDOS POR PAGAR Q 32,000.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 4,695.00
IGSS POR PAGAR Q 2,940.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 203.00
ISR POR PAGAR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL Q 622.00
ISO POR PAGAR Q 2,940.00
ISR POR PAGAR Q 51,194.89
(-) ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 29,545.00
(-) ISO POR ACREDITAR Q 12,350.00 Q 9,299.89
SUMA DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Q 183,477.00

Q 232,446.77
Q 415,923.77

Q 263,484.67
Q 152,439.10
Q 415,923.77