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GOBIERNO DE LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES
F/N ENTE DE MANTENIMIENTO URBANO INTEGRAL (EMUI)

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
PROYECTO N° 01/24
ministerio de espacio público e higiene urbana
SECRETARIA DE MANTENIMIENTO URBANO

Subsecretaría de Mantenimiento
F/N ENTE DE MANTENIMIENTO URBANO INTEGR
SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES Y
PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE
DESVIOS Y/O IRREGULARIDADES
ABRIL de 2024
“El sistema de gestión de la calidad de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
ha sido certificado según la norma IRAM-ISO 9001-2015.”
PROYECTO N° 01/24
ministerio de espacio público e higiene urbana
Subsecretaría de Mantenimiento
F/N ENTE DE MANTENIMIENTO URBANO INTEGRAL (EMUI). LEY Nº 473
SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES Y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE

ÍNDICE
Tema: Página:
1. OBJETO:...........................................................................................................................5
2. ALCANCE DEL TRABAJO:...............................................................................................5
3. ACLARACIONES PREVIAS:.............................................................................................8
4. INFORME DE AUDITORÍA:.............................................................................................10
5. CONCLUSIÓN:................................................................................................................10
ANEXO I.................................................................................................................................13
ANEXO II................................................................................................................................15
ha sido certificado según la norma IRAM-ISO 9001-2015.”
PROYECTO N° 01/24
MINISTERIO DE ESPACIO PÚBLICO E HIGIENE urbana
sUBSECRETARÍA DE MANTENIMIENTO
F/N ENTE DE MANTENIMIENTO URBANO INTEGRAL (EMUI). LEY Nº 473
SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES Y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE

En uso de las facultades conferidas por la Ley N° 70 (Título IV, Capítulo I, art. 121 y 122,
inciso 2), el Decreto N° 1.075/08 que dispuso la creación de la Unidad de Auditoría Interna
(en adelante, también UAI) del Ente de Mantenimiento Urbano Integral (en adelante,
también EMUI), el Decreto N° 387/23 que aprueba la estructura orgánico funcional vigente
del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (en adelante, también GCABA), y el
Decreto N° 448/23 que designa a la Dra. Marcela E. Gianturco como Titular de Auditoría del
Ente de Mantenimiento Urbano Integral a partir del 10 de diciembre del 2023, se procedió a
realizar las tareas de auditoría en el organismo fuera de nivel, EMUI, creado mediante Ley
N° 473, el cual funciona bajo la órbita de la
Subsecretaría de Mantenimiento Urbano del Ministerio de Espa
.
1. OBJETO:
“Control semestral de seguimiento de observaciones pendientes de regularización y de los
planes de acciones correctivas de desvíos y/o irregularidades”.
Verificar, mediante su seguimiento, el grado de cumplimiento de las observaciones
pendientes de regularización y de las Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades
de los informes de Auditoría, emitidos por la Unidad de Auditoría Interna (UAI) del
F/N Ente de Mantenimiento Urbano Integral (EMUI)
y por la Sindicatura General de la
Ciudad de Buenos Aires (SGCBA) según lo establece la Resolución N° 162-SGCBA/22.
Dichos informes, se encuentran detallados en el Anexo II, cuadro B, detallándose las
observaciones pendientes de regularización, en el acápite 4 del presente informe.
2. ALCANCE DEL TRABAJO:

2.1. Esta auditoría corresponde al Proyecto N° 01 del Plan Anual de Auditoría 2024,
aprobado mediante Resolución N° 117-SGCBA/23 habiéndose dado comienzo a las tareas
de campo el día 02 de enero y finalizado el día 27 de marzo del corriente. Las mismas
fueron desarrolladas en la sede central del organismo ubicada en Av. Independencia 3277,
como así también, en la Planta de Producción de Asfalto y de Mosaicos ubicada en Av.
Castañares 2350/51.
El alcance de la presente auditoría comprende a los Informes emitidos por esta UAI y por la
SGCBA en el ámbito del EMUI, durante el primero y segundo semestre de los años 2018,
2019, 2020, 2021, 2022 y primer semestre 2023; el examen practicado alcanza aquellos
informes que conforme el resultado obtenido en el marco del IFAUD-2023-08-UAIEMUI,
ha sido certificado según la norma IRAM-ISO 9001:2015.”
5/60
contienen observaciones pendientes de regularización, como así también, aquellos que
debieron incorporarse, en virtud de la normativa aplicable, sea que hayan sido emitidos por
esta UAI, o bien, por la SGCBA. Los mismos se detallan en el cuadro B, del ANEXO II, del
presente Informe.
2.2. Procedimientos:
2.2.1. Las tareas de control fueron realizadas sobre la base de las normas de auditoría
vigente para la Administración Pública del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires.
2.2.2. El proceso de auditoría se ejecutó conforme lo establecido en el procedimiento
vigente, de acuerdo a lo aprobado en virtud del Referencial N° 15:2019 de las normas IRAM.
2.2.3. Se procedió a la recopilación y análisis de la normativa aplicable analizando
Leyes, Decretos, Resoluciones, Circulares, Comunicaciones Oficiales, Informes de
Auditorías emitidos, Planes de Acciones Correctivas, y cualquier otra norma que
resulte aplicable al objeto del presente Informe. (ver ANEXO I, “Normativa y
Documentación Relevante”).
2.2.4. Determinado el universo de Informes a examinar (ver cuadro B, ANEXO II),
se agruparon por área, las observaciones que se encontraban pendientes de
subsanación a fin de corroborar el tratamiento recibido y su eventual regularización.
Con ese objeto, se les dio aviso mediante NO-2024-03537924-GCABA-UAIEMUI, que
el 02 de enero se iniciaron las tareas de campo del presente informe. La mencionada
comunicación fue dirigida a todos los Gerentes Operativos que integran el organismo
auditado. Del mismo modo, mediante NO-2024-03537212-GCABA-UAIEMUI, se
procedió a poner en conocimiento a los Subgerentes operativos del EMUI sobre el
inicio de la presente auditoría.
2.2.5. Se realizó un relevamiento de la totalidad de los Informes emitidos durante el
período comprendido entre enero de 2018 y junio de 2023, determinándose cuáles de
ellos debían recibir seguimiento. Se destaca que, durante dicho período, la Sindicatura
General de la Ciudad de Buenos Aires ha emitido dos Informes con relación al EMUI,
los cuales son pasibles de seguimiento en el presente Proyecto.
2.2.5.1. Así, la totalidad de los Informes emitidos por esta Unidad de Auditoría Interna
durante el período señalado anteriormente, divididos por semestre, como así también,
aquellos Informes emitidos por la Sindicatura General de la Ciudad de Buenos Aires con
relación al EMUI, pueden observarse en el cuadro A, ANEXO II.
2.2.5.2. Por su parte, de la totalidad de los Informes emitidos por esta UAI EMUI durante el
período ya mencionado, se excluyen de la nómina para ser objeto de seguimiento, los
Informes que se enumeran en el cuadro C, ANEXO II, sea por tratarse de Informes de
cumplimiento los cuales no llevan opinión del auditado; por tratarse de Informes de
seguimiento los cuales no generan observaciones nuevas; por tratarse de informes los
cuales no han generado observaciones, o bien, por no tener observaciones pasibles de
seguimiento (observaciones ya regularizadas anteriormente u observaciones no
regularizables).
2.2.6. Se remitió vía correo electrónico a los máximos responsables de las áreas,
una MINUTA en donde se transcribieron las observaciones que se encontraban
pendientes de regularización en relación a cada Gerencia Operativa y/o Subgerencia
Operativa a su cargo, a fin de que establezcan allí mismo las acciones implementadas
en pos de una mejora, solicitando, asimismo, la remisión de la documentación
respaldatoria pertinente.
6/60
En dicha Minuta, además de transcribirse las observaciones y las mejoras propuestas
eventualmente, se informa el estado de dichas observaciones conforme el seguimiento
anterior, como así también, se sugiere la remisión de documentación respaldatoria a fin de
evaluar el grado de avance y/o regularización de la misma, de un modono vinculante.
2.2.7. Se mantuvieron reuniones, como así también conversaciones informales
telefónicamente, vía correo electrónico o vía chat con Gerentes Operativos,
Subgerentes Operativos y/o personal responsable, a fin de evacuar dudas y consultas
respecto a la emisión del presente Informe.
2.2.8. Recibidas las respuestas a las MINUTAS descriptas en el punto 2.2.6, como
así también la documentación respaldatoria respectiva, se procedió a su análisis
determinándose si correspondía, o no, modificar el estado de cada una de las
observaciones en el presente INFORME DE SEGUIMIENTO.
En los casos en que el equipo UAI lo consideró necesario, se requirió a las respectivas
áreas ampliar la información y/o documentación oportunamente suministrada.
2.2.9. Con ese propósito, se procedió a verificar el grado de cumplimiento de los “Planes de
Acciones Correctivas de Desvíos y/ o Irregularidades” conforme Resolución N° 162-
SGCABA/22 (en adelante, también PAC) oportunamente remitidos por las áreas,
considerando asimismo lo informado por el auditado como “Fecha probable de inicio” y
“Fecha probable de conclusión”.
Sin perjuicio de ello, y en caso de que la observación hubiese sido subsanada mediante un
tratamiento distinto al informado en el mencionado PAC, igualmente se consideró dicha
observación como “Regularizada”.
2.2.10. Por su parte, en los casos en que esta UAI lo consideró pertinente, se tomó un
nuevo muestreo en relación a la observación oportunamente realizada, a fin de determinar el
grado de avance sobre la regularización de la misma.
2.2.11. El resultado de las evaluaciones realizadas se exponen a continuación de cada
Observación transcripta en el acápite 4. INFORME DE AUDITORÍA, conforme lo
determinado en la Resolución N° 162-SGCABA/22, bajo los ítems: “Acción Correctiva”,
“Situación Relevada” y “Comentario UAI”, en caso de corresponder. Asimismo, se indica
sobre cada IFAUD, si el área auditada ha suministrado los Planes de Acciones Correctivas
de Desvíos y/o Irregularidades, conforme el Decreto N° 925/08.
2.2.12. Por lo hasta aquí expuesto, todas las Observaciones incluidas en los Informes
determinados como el universo a examinar, han sido objeto de seguimiento por ésta
UAI, ya sea que hubiesen sido tratadas, o no, conforme el Plan de Acciones
Correctivas de desvíos y/o irregularidades correspondientes.
2.2.13. Por último, se remitió vía correo electrónico las respectivas MINUTAS DE CIERRE
a cada uno de los responsables de las áreas, con copia al Director General, a fin de informar
la situación final de cada una de las Observaciones, luego del análisis realizado en el marco
del presente Informe.
2.2.14. Asimismo, se remitió vía email una MINUTA FINAL al Director General, con un
cuadro comparativo entre el IFAUD-2023-08-UAIEMUI y los porcentajes de regularización
obtenidos en virtud del presente relevamiento. También, se detalló la cantidad de Informes y
Observaciones que han quedado pendientes de regularización, los cuales recibirán el
7/60
seguimiento pertinente en el próximo Informe de Seguimiento, junto con la incorporación de
las Observaciones que conforman los proyectos emitidos con posterioridad al actual corte.
2.2.15. Tras el análisis de la información recibida, como así también, de la normativa
vigente aplicable, se procedió a la elaboración del Informe de Auditoría que nos ocupa.
3. ACLARACIONES PREVIAS:
3.1. El EMUI es un organismo descentralizado creado por la Ley N° 473 con rango de
Dirección General, dentro de la Subsecretaría de Mantenimiento Urbano, dependiente de la
Secretaría de Mantenimiento Urbano del Ministerio de Espacio Público e Higiene Urbana,
conforme Decreto N° 387/23. Su principal objetivo es la dirección, administración y ejecución
de los Servicios Públicos de Mantenimiento Urbano Integral en el ámbito de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires. Su estructura organizativa vigente se encuentra aprobada por
Disposición N° 05-EMUI/19 y la máxima autoridad del organismo es un Director General, el
cual fuera designado mediante Decreto N° 459/23.
3.2. En este sentido, las principales funciones asignadas se encuentran circunscriptas a las
tareas de mantenimiento preventivo y rehabilitación inicial e integral de las calzadas,
demarcación horizontal, mantenimiento de puentes, viaductos y túneles de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires, como así también, los cierres de calzadas efectuados por las
obras de mantenimiento. Asimismo, lleva a cabo la administración del servicio de producción
de mezclas asfálticas y otros derivados del petróleo de la Planta de Asfalto del Gobierno de
la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, como así también dispone de una máquina que
produce mosaicos, los cuales son utilizados para el mantenimiento de las aceras y
diferentes espacios públicos de la Ciudad. De igual modo, el EMUI es, en la actualidad, la
autoridad de aplicación de la Licitación Pública referida a la contratación del “Servicio de
Limpieza y Mantenimiento Integral de la red de Metrobús y Centros de Transbordo de la
Ciudad Autónoma de Buenos Aires”.
3.3. Por otro lado, la Sindicatura General de la Ciudad de Buenos Aires se encuentra
facultada por la Ley N° 70, a emitir Informes respecto de la gestión y el Sistema de Control
Interno vigente en cada jurisdicción o entidad, formulando recomendaciones para su
eficientización y fortalecimiento, para la corrección de inconsistencias y para la adopción de
medidas necesarias conducentes a tal fin, actuando conjuntamente con las
Unidades de Auditoría Interna (UAI) de cada dependencia auditada, siendo
una de las finalidades del Sistema de Control Interno la búsqueda de soluciones tendientes
a la corrección de los desvíos y/o irregularidades que se produzcan en las distintas áreas
que conforman la Administración Pública. En este sentido, el Decreto N° 925/08 instruyó a
los titulares de las áreas del Poder Ejecutivo de la Ciudad a informar a la Sindicatura
General de la Ciudad y a las Unidades de Auditoría Interna de cada jurisdicción, las
acciones que se instrumentarán, como así también, un cronograma de implementación a fin
de regularizar las Observaciones efectuadas por los Organismos de Control Interno en sus
respectivos Informes.
3.4. A fin de que el Sistema de Control Interno constate la adopción de las medidas
adecuadas para regularizar las Observaciones expuestas en los Informes de Auditoría, la
Resolución N° 162-SGCBA/22 establece que conforme las facultades propias de la
Sindicatura General de la Ciudad, como así también, de las Unidades de Auditoría Interna,
resulta necesario realizar el seguimiento periódico de las Observaciones y del
cumplimiento de las medidas enunciadas en los Planes de Acciones Correctivas de Desvío
y/o Irregularidades. En este contexto, y complementando la Resolución mencionada de
fecha 18/01/2018, la SGCBA emitió la Circular N° 1-SGCBA/18, mientras que con fecha
04/03/2020 emitió la Circular N° 1-SGCBA/20, que será descripta a continuación:
8/60
“Las observaciones que no se encuentren regularizadas en los Informes de “Seguimiento de
Observaciones y Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades” a emitirse
en el corriente mes de marzo y que, a su vez, sean producto de Informes Finales de
Auditoría emitidos hasta el 31 de diciembre de 2017, no deberán ser integradas en lo
sucesivo a las tareas de los “Informes de Seguimiento de Observaciones y Planes de
Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades”, que formen parte de su Planificación
Anual”.
Agregando a continuación que “las autoridades superiores de las jurisdicciones y entidades
que componen la Administración Central y Descentralizada del Poder Ejecutivo deberán
arbitrar, bajo su responsabilidad, las medidas necesarias para regularizar aquellas
observaciones que hayan quedado pendientes, previas al plazo establecido en los párrafos
precedentes, debiendo a su vez informar periódicamente a la Unidad de Auditoría Interna
que correspondiera en cada caso, sobre el avance de las acciones correctivas efectuadas”.
Es dable destacar que, dicha circunstancia fue oportunamente puesta en conocimiento de
las autoridades del EMUI, mediante Comunicación Oficial NO-2020-14570038-GCABA-
UAIEMUI y recordada en las MINUTAS DE CIERRE ante la emisión de cada INFORME DE
SEGUIMIENTO.
3.5. Una de las etapas del proceso de auditoría consiste en la remisión, por parte del
auditado a ésta UAI, de un Plan de Acciones Correctivas en donde éste establece las
acciones que implementará el área a fin de regularizar las observaciones contenidas en el
respectivo informe.
En este sentido, para establecer el grado de cumplimiento por parte del área auditada
respecto a la presentación de los respectivos PACs, se han establecido los siguientes
parámetros, de acuerdo a lo dispuesto por la Resolución N° 162-SGCBA/22. A saber:
 Se cumplimentó: Si presentó el PAC en el término establecido.
 Se cumplimentó parcialmente: Cuando las acciones correctivas no se correspondan
con la cantidad de observaciones; siempre teniendo en cuenta que una acción puede
abarcar, por su objeto, a más de una observación.
 No se cumplimentó: No presentó el PAC en el término establecido.
3.5.1.Cabe destacar que, durante el período analizado, han sido presentados a ésta UAI, la
totalidad de dichos Planes, habiéndose efectuado en consecuencia, el seguimiento de su
cumplimiento, tal cual lo indicado en el acápite de Procedimientos.
Por otro lado, lo que respecta a los Planes de Acciones Correctivas presentados ante la
Sindicatura General de la Ciudad de Buenos Aires (SGCBA) por parte de la Dirección
General del EMUI, se destaca que conforme surge de la NO-2023-27096267-GCABA-
GGAJISGCBA, la presentación del PAC correspondiente al IFAUD N° 78-SGCBA/22 “ha
configurado un incumplimiento en los términos del artículo 1° del Decreto N° 925/08, por no
haberse respetado el plazo de presentación”.
Sin perjuicio de lo expuesto, ésta UAI realiza el correspondiente seguimiento de las
observaciones existentes en los Informes emitidos por la SGCBA, corroborando la
implementación de los respectivos PACs.
9/60
3.6. Se destaca que solamente las Observaciones que conforme al IFAUD-2023-08-
UAIEMUI “Control Semestral de Seguimiento de Observaciones Pendientes de
Regularización y de Planes de Acciones Correctivas de desvíos y/o irregularidades” se
encuentren en estado de “NO REGULARIZADA” o “EN PROCESO DE
REGULARIZACIÓN” serán objeto de seguimiento para la elaboración del presente,
incluyendo, además, aquellas que conforme normativa vigente, corresponda incorporarlas
para su seguimiento.
3.7. Conforme lo determina el Sistema SIGECI de manera automática, en el acápite 4 se
detallan solamente los IFAUDS (Informes de Auditoría) que recibieron tratamiento en el
marco del presente, respetando el orden numérico correspondiente a cada año de emisión.
3.8. Por su parte, en el cuadro generado automáticamente por el Sistema SIGECI en el
acápite 5 (CONCLUSIÓN) referido al CUMPLIMIENTO DEL ARTÍCULO 1° DEL DECRETO
N° 925/08, se establece la totalidad de los casos de la presentación de los PACs (Plan de
Acción Correctiva), contando de manera individual como “CUMPLIÓ”, “NO CUMPLIÓ” o
“CUMPLIÓ PARCIALMENTE” a cada una de las Observaciones plasmadas en el presente
Informe.
Asimismo, el mencionado acápite 5 también incluye un cuadro generado automáticamente
por el Sistema donde se identifica dentro de cada uno de los Informes que recibieron
tratamiento en el marco de la auditoría que nos ocupa, el estado resultante de cada una de
las Observaciones seguidas en el presente Informe.
3.9. Se aclara una vez más, que con relación al IFAUD N° 2019-11-GCABA-EMUI, se
destaca que considerando que mediante Disposición N° 05-EMUI/19 se modificó la
estructura orgánico funcional del EMUI, habiéndose, en algunos casos, modificado
también la denominación de las áreas que lo componen, se solicitó a la Sindicatura
General de la Ciudad la correspondiente aprobación para actualizar el nombre de la
Gerencia Operativa a auditar, resultando el Proyecto N° 10/19 “Verificación de
cumplimiento de las Responsabilidades Primarias de la Gerencia Operativa Obras en
Calzada”.
3.10. Es dable destacar que mediante Comunicación Oficial NO-2024-10502452-GCABA-
SGADCBA, la Síndica General Adjunta de la Sindicatura General de la Ciudad autoriza de
manera excepcional la presentación del Informe que nos ocupa para el mes de abril de
2024.
La mencionada pieza reza: …“Por razones técnicas y operativas, y a fin de cumplimentar
con la presentación de dicho Informe, resulta necesario autorizar excepcionalmente a las
Unidades de Auditoría Interna y a la Gerencia General Auditoría de Comunas de esta
Sindicatura General, a entregar en el mes de Abril de 2024 el Informe “Control semestral
de seguimiento de observaciones pendientes de regularización y de Planes de Acciones
Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades”, planificado para el mes de Marzo de 2024”.
Dicha circunstancia fue informada al Director General mediante NO-2024-12075132-
GCABA-UAIEMUI.
3.11. Por último, se destaca que, de la elaboración del Informe que nos ocupa no se
generan Observaciones nuevas, ni se remite para Opinión del Auditado. En este tipo de
Informes se efectúa un juicio sobre lo relevado por el auditor en el momento de realizar las
tareas de campo en pos de verificar el grado de avance de la regularización de las
Observaciones, sea a través de la implementación de las Acciones Correctivas
oportunamente informadas, o mediante una acción distinta a la informada, pero finalmente
efectiva.
4. INFORME DE AUDITORÍA:
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4.1. INFORME N° IFAUD-2018-10-UAIEMUI
Área auditada: F/N ENTE DE MANTENIMIENTO URBANO INTEGRAL (EMUI). LEY Nº 473
Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Observación:
Se observa que la Subgerencia Operativa Recursos Humanos no cuenta con circuitos
formales que garanticen la correcta supervisión del Registro de Asistencia del Personal y el
cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución N° 6-MMGC/15; especialmente se ha
verificado la falta de interacción con las áreas, oficinas o servicios que no se encuentran
ubicados en la Sede Central (Independencia 3.277). A modo de ejemplo se indican las
deficiencias detectadas:
- La Planilla de Registro de Asistencia aprobada mediante el Anexo II, Art. 1 de la
Resolución N° 6-MMGC/15, por medio de la cual se debe realizar el registro de
asistencia del personal que revista en las dependencias auditadas con sede en Alte. Brown
38, Castañares 2350/2351 y en el interior del Parque Avellaneda, todas dependientes de la
Gerencia Operativa Planta de Asfalto, no es remitida a la Subgerencia Operativa Recursos
Humanos en forma sistemática, a fin de que ésta última realice los controles que le son
debidos.
- Se verificaron 2 (dos) ausencias injustificadas el día 07/09 en la Planta de Asfalto ubicada
en Castañares 2350 y 1 (una) ausencia injustificadas el día 04/09 en el sector Cuadrillas
sito en Alte. Brown 38, sin que se haya comunicado a la Subgerencia Operativa
Recursos Humanos tales novedades del día y sin la correspondiente carga de la Incidencia
en el Módulo SIAL. (Ver Anexo II, Cuadro 1).
- Se verificó la omisión del otorgamiento de la comisión de trabajo por el día (Anexo I, Art. 8,
de la Resolución N° 6-MMGC/15) en el caso de 2 (dos) agentes que debiendo suscribir la
Planilla de Registro Asistencia en Alte. Brown 38, se encontraban realizando tareas en
otro destino.
- Se verificó el caso de un agente en Castañares 2350 sin permiso de salida
anticipada otorgado utilizando el FUI del Módulo de Incidencias SIAL, siendo que el mismo
había incumplido con el horario de egreso el día 07/09 (Ver Anexo II, Cuadro1).
- Se verificó la ausencia de un agente perteneciente a la Subgerencia Operativa
Cuadrillas sita en el interior del Parque Avellaneda, quien al momento de la
fiscalización no se encontraba presente, no existiendo carga en el Módulo de Incidencias
SIAL que lo justifique, sin perjuicio de las irregularidades observadas en
las Planilla de Registro de Asistencia tanto de este servicio como de todas las
Cuadrillas en general. (Ver Anexo II, Cuadros 1 y 2)
- Desconocimiento por parte de los R.A.P. del interior de Parque Avellaneda,
Almirante Brown 38 y Castañares 2350/2351 del procedimiento indicado en la Resolución
N° 6-MMGC/15 y falta de formación adecuada respecto de sus obligaciones en el
control del presentismo y del modo correcto de llevar la Planilla de Registro de Asistencia.
(Ver Anexo II, Cuadro 2).
Acción correctiva:
Se procedió a regularizar los errores involuntarios de la carga en el módulo de Incidencias
SIAL, observadas.
Situación Relevada: En proceso.
11/60
Comentarios:
El área auditada remitió a esta UAI un borrador del Manual de Procedimientos, el cual
contempla el hallazgo descripto. El mismo se encuentra pendiente de aprobación formal.

Observación:
Se observa que el EMUI no cuenta con circuitos y/o procedimientos formales que garanticen
un ambiente de control interno adecuado y permitan llevar adelante la programación de las
tareas de mantenimiento preventivo y correctivo del equipamiento automotor afectada a la
Planta de Asfalto.
Acción correctiva:
Se procederá a armar un circuito interno donde podamos llevar a cabo la programación de
tareas tanto del mantenimiento preventivo como correctivo de la flota de la SGO de
Logistica.
Comentarios:
El área auditada remitió a esta UAI un borrador del Manual de Procedimientos, el cual se
encuentra a revisión, para su formal aprobación.

Observación:
Se observa que el EMUI no cuenta con circuitos y/o procedimientos formales que garanticen
un ambiente de control interno adecuado respecto de la gestión administrativa de la Flota
afectada a la Planta de Asfalto, destacándose en este sentido los siguientes ejemplos:- Dos
(2) vehículos informados por el área patrimonial – Subgerencia Operativa Contabilidad y
Patrimonio - como que se encuentran en mecánica en Castañares 2350/51, cuando del
relevamiento de esta UAI se verificó que los mismos están fuera de servicio
correspondiendo solicitar la baja. (Ver Anexo II – Cuadro C).- Dos (2) vehículos con baja
definitiva según la DGGFA que aún se localizan en el predio de Castañares, sin prosecución
del trámite. (Ver Anexo II – Cuadro C).- La cédula verde del camión dominio FRT-209 es
ilegible, en tanto que no se cuenta con la cédula verde de la pala cargadora Fiat Allis,
dominio AMK-060. - Infracciones de tránsito por un valor de $ 69.614,50 y deuda de
patentes por un total de $ 290.881,37 correspondientes a algunos de los vehículos de la
muestra. (Ver Anexo II Cuadro E).- Una (1) unidad sin constancia de cobertura - Seguro
Obligatorio (Ver Anexo II - Cuadro D).- La totalidad de la muestra supera la antigüedad de
los tres años, incumpliéndose con lo prescripto en el art. 4º de la Resolución Nº
692/GCBA/MHGC/12.- El EMUI no cuenta con registros y/o informes entregados por la
empresa, respecto del mantenimiento programado y preventivo realizado por la adjudicataria
de la Contratación Directa Nº 8811-1106-CDI16 sobre los vehículos Bacheadores Mack GU
813. Cabe destacar que la realización de las revisiones periódicas establecidas por el
fabricante, tanto repuestos, lubricantes y fluidos como mano de obra no están
documentadas.
Acción correctiva:
Se le solicitará a la empresa de contratación directa que nos envíen mensualmente un
informe sobre cada reparación que reciba la flota MACK.
Comentarios:
-
12/60
Observación:
Se observa que los vehículos no cuentan con certificado que acredite haber cumplido con la
Verificación Técnica Vehicular (VTV); en este sentido se ha verificado la falta de elementos
de seguridad y emergencia, luces en mal estado y neumáticos sin dibujo. (Ver Fotos N° 7 a
N° 13 del Anexo III y Anexo II - Cuadro D).
Acción correctiva:
Se procederá a enviar una CCOO a la DGGFA para rever los procedimientos adecuados
referentes al punto observado.
Comentarios:
-

Observación:
Se ha observado la inexistencia de un circuito y/o de procedimientos formales, en donde se
detalle la operatoria de la Planta de Mosaicos, distinguiendo las funciones de cada uno de
los operarios, ni el orden en el que se realizan cada una de tareas.
Acción correctiva:
Se confeccionará un manual de procedimientos en el cual se detallarán los circuitos de
trabajo y la operatoria del sector.
Comentarios:
El área auditada cuenta con un borrador del Manual de Procedimientos, el cual se encuentra
a revisión, para su formal aprobación.

Observación:
Las instalaciones sanitarias no poseen un mantenimiento adecuado en general,
destacándose la falta de limpieza y medidas insuficientes que impidan la proliferación de
enfermedades (por ejemplo, desagüe inadecuado).Asimismo, los armarios individuales
(vestuarios) son combustibles, de madera, su diseño y materiales de construcción no
permiten la conservación de su higiene y su fácil limpieza (Art. 51 del Decreto Nº 351/79).
(Ver Anexo II - Fotos Nº 4 a la Nº 9).
Acción correctiva:
Se reforzarán las tareas de limpieza. En relación a los armarios, se procederá a efectuar la
adquisición de armarios ignífugos.
Situación Relevada: Regularizada.
Comentarios:
En el marco del presente Informe, el auditado acompañó documentación respaldatoria
pudiéndose constatar la regularización de la observación descripta.

Observación:
13/60
Los matafuegos consignados en el área de “gas de alta presión”, no cuentan con fecha de
vencimiento ni indicaciones pertientes según la normativa vigente. En el área de vestuario,
baños y cocina no posee instalación de matafuegos, tampoco en la zona de taller de
herrería y carpintería. No cuenta con planos de evacuación ni demarcación de salidas de
emergencias. (Ver Anexo II - Fotos Nº 14 a la Nº 18).
Acción correctiva:
Se procederá a colocar los matafuegos faltantes de acuerdo a la normativa vigente. En
relación a los matafuegos que se encuentran ubicados, los mismos serán sometidos a
revisión y mantenimiento. Se colocarán los planos de evacuación y se demarcarán salidas
de emergencia de acuerdo a normativa vigente.
Comentarios:
Si bien algunos hallazgos fueron subsanados, a la fecha de finalización de las tareas de
campo del presente informe, aún existía un hallazgo pendiente de regularización.

Observación:
Se observa la insuficiencia de procesos escritos formales, en lo relativo al traspaso e
incorporación de nuevas estructuras de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, referidas a
puentes, túneles, paso a nivel, paso bajo puente, pasarelas, bajo autopistas y viaductos.
Asimismo, tampoco se indica cómo es el proceso de inspección y evaluación de trabajos,
para su incorporación a la zona.
Acción correctiva:
Atentos a la observación realizada, la Gerencia Operativa se encuentra en etapa de
elaboración de un manual de procedimientos, cuyos borradores se están trabajando.
Comentarios:
El área auditada cuenta con un borrador del Manual de Procedimientos, el cual conforme lo
informado, aún se encuentra en proceso de elaboración.

Observación:
Se observa que la Subgerencia Operativa Reclamos que conforme Disposición N° 05-
GCBA-EMUI/19 tiene a su cargo intervenir en los reclamos efectuados por los ciudadanos y
realizar el seguimiento del cumplimiento de las tareas a fin de brindar una respuesta a los
mismos, no cuenta con un procedimiento formalmente aprobado, siendo que se basan para
esto, en un flujograma sin contar con la descripción de las actividades plasmadas en él.
(VER ANEXO II – FLUJOGRAMA).
Acción correctiva:
Se confeccionará el correspondiente Manual de Procedimientos.
Comentarios:
14/60

Observación:
El área auditada no dispone de Manual de Procedimiento ni circuitos administrativos
formalmente aprobados que garanticen un debido control interno y un resguardo de la
información. Tampoco se pudo constatar la existencia de circuitos formales que reflejen la
operatoria, distinguiendo las funciones de cada uno de los agentes, ni el orden en el que se
realizan cada una de tareas.
Acción correctiva:
Se dará curso a la confección de un Manual de Procedimiento del área.
Comentarios:

Observación:
No hay evidencias que el área encargada de elaborar el plan operativo de obras de
reparación y mantenimiento del EMUI, cuente con un proceso formal para la confección de
una planificación de la logística, y para ejecutar las tareas de bacheo, mediante los
vehículos bacheadores Mack GU 813 e Granite térmicos.
Acción correctiva:
Se procurará incrementar el nivel de coordinación con la Gerencia Operativa Planificación.
Comentarios:
En el marco del presente Informe, el auditado acompañó documentación respaldatoria que
evidencia la implementación de acciones tendientes a regularizar la observación descripta.

Observación:
No surge de la documentación remitida a esta UAI, el registro de varias de las tareas
llevadas a cabo por las Cuadrillas en calle, dentro del Sistema SAP. No obstante, sí se pudo
corroborar la descripción de las mismas en las “Planillas de tareas diarias”. (Ver ANEXO II).
Acción correctiva:
Se volcarán todos los trabajos realizados dentro del Sistema SAP.
Comentarios:

Observación:
De las planillas remitidas a este UAI y su comparación con el listado Excel del Sistema SAP
de las tareas desarrolladas durante los meses de enero, febrero, marzo y abril de 2019, se
tomó un muestreo aleatorio, del cual surge que el tiempo transcurrido desde que se recibe el
15/60
reclamo hasta el cumplimiento efectivo del mismo, arroja un plazo promedio de 27 días. El
mencionado plazo, resulta superior al tiempo de respuesta exigido en el Pliego de Bases y
Condiciones para las empresas contratistas tanto de PREVIAL IV, como de PREVIAL V (Art.
32 establece un plazo máximo de 3 días). Sin perjuicio que el plazo referido en ambos
pliegos no obliga al área auditada, sí es vinculante para los compromisos de Gobierno
asumidos, y la gestión de trabajo para con el ciudadano.( Ver ANEXO III).
Acción correctiva:
Se continuará con la meta actual de disminución de tiempos de trabajo.
Comentarios:
En el marco del presente informe, se realizó un nuevo relevamiento sobre la base de un
nuevo muestreo, pudiéndose constatar mejoras en el tiempo promedio hasta el
cumplimiento efectivo del trabajo.

Observación:
Se reitera lo oportunamente observado en el IFAUD N° 6-GCABA-EMUI/19, en cuanto a que
la Subgerencia Operativa Reclamos que conforme Disposición N° 05-EMUI/19 tiene a su
cargo intervenir en los reclamos efectuados por los ciudadanos y realizar el seguimiento del
cumplimiento de las tareas, a fin de brindar una respuesta a los ciudadanos, no cuenta con
un procedimiento formalmente aprobado, siendo que se basan para esto, en flujogramas sin
contar con la descripción de las actividades plasmadas en él. (VER ANEXO II –
FLUJOGRAMAS).
Acción correctiva:
Redacción Manual de Procedimientos para el tratamiento de Reclamos de Calzada.
Comentarios:

Observación:
De la muestra seleccionada correspondiente al primer cuatrimestre del año 2019, se ha
detectado que del total de 1640 RECLAMOS que se encuentran pendientes de resolución, el
tiempo promedio de retraso en la ejecución de los mismos al 31/07/2019, es de 154 días.
Acción correctiva:
Se ajustará el trabajo de planificación de los trabajos con la densidad de reclamos en cada
Comuna.
Comentarios:
-

Observación:
16/60
El área auditada no dispone de un Manual de Procedimiento ni circuitos administrativos
formalmente aprobados por acto administrativo, que garanticen un debido control interno y
un resguardo de la información, en donde además se determine las funciones de cada uno
de los agentes, y el orden en el que se realizan las tareas.
Acción correctiva:
Se procederá a terminar el Manual de Procedimiento.
Comentarios:
El área auditada remitió a esta UAI un borrador del Manual de Procedimientos, el cual
contempla los hallazgos descriptos.

Observación:
Si bien se pudo advertir la encomendación de la ejecución de algunas de las tareas propias
de la Licitación Pública N° 8503-0101-LPU18 a la Gerencia Operativa Coordinación de
Puentes, no existe una delegación formal y total de la ejecución de la misma a dicha
Gerencia Operativa, como así tampoco se ha podido detectar dentro de la descripción de
acciones del área conforme Disposición N° 5-EMUI/19, facultades suficientes para la
ejecución de ésta Licitación Pública.
Acción correctiva:
Atentos a la observación realizada, es preciso señalar que a través de la Resolución del
entonces Ministerio de Ambiente y Espacio Publico N° 1009/2019 se sustituyó a la
Subsecretaría Mantenimiento del Espacio Público como Autoridad de Aplicación de la
Licitación Pública Nº 8503-0101-LPU18 correspondiente a la prestación del “SERVICIO
DE LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO INTEGRAL DE LA RED METROBUS Y CENTROS DE
TRANSBORDO DE LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES” por el Ente de
Mantenimiento Urbano Integral.
Sin perjuicio de ello, esta Gerencia Operativa trabajará con el area competente en la
regularización de su estructura afin de que la misma contemple dentro de las misiones y
funciones de esta Gerencia las tareas que le fueron encomendadas por la resolución citada
precedentemente, y se adecue a la circunstancia marcada en esta observación.
Comentarios:
-

Observación:
Del relevamiento efectuado, se ha detectado que, sin perjuicio de lo plasmado en la
OBSERVACIÓN 4.1, el área que de facto ejecuta la Licitación Pública N° 8503-0101-LPU18,
carece de un Manual de Procedimientos formalmente aprobado que contemple las tareas
propias de la mencionada Licitación, habiéndose detectado no obstante, que el “Borrador del
Manual de Procedimientos de la Gerencia Operativa Coordinación Puentes” suministrado
por el auditado, no incluye la totalidad de las tareas que realiza su personal, conforme lo
descripto por éste. A modo de ejemplo, dicho “Borrador” no prevé la tarea de
17/60
contraverificación realizada por los inspectores, como así tampoco se hace mención del
cronograma de inspección, entre otros supuestos.
Acción correctiva:
Atentos a la observación realizada, se incorporó al “Proyecto del Manual de Procedimientos
de la Gerencia Operativa Coordinación de Puentes” la re verificación realizada por los
inspectores, también se hizo mención al cronograma de inspección. Asimismo, esta
Gerencia Operativa trabajará para impulsar todas las acciones necesarias para formalizar el
Proyecto de Manual de Procedimientos administrativos.
Comentarios:

Observación:
El área auditada no cuenta con un Manual de Procedimientos aprobado por normativa
vigente, donde se establezcan las distintas acciones que debe llevar a cabo el ejercicio de
las misiones y funciones conferidas por la Disposición N° 5-EMUI/2019.
Acción correctiva:
Se comenzó a trabajar en un proyecto de Manual de Procedimientos que abarca todas las
funciones del área, el cual deberá ser perfeccionado y finalmente aprobado por acto
administrativo correspondiente de la superioridad.
Comentarios:
-

Observación:
De los Expedientes Electrónicos relevados, se han detectado inconsistencias en la carga de
la respectiva documentación, no existiendo para esto, un tratamiento unívoco y permantente
para todos ellos. Asimismo, esta UAI ha detectado casos en los que la documentación es
cargada como un Informe integrante del Expediente, o por el contrario, se aneja en la solapa
“Documentos de trabajo”. Sin perjuicio de ello, se detectó que no se carga la totalidad de la
documentación exigida por los pliegos licitatorios para la certificación pertinente: Listado del
Personal que efectua la prestación del servicio y sus horarios, Plan operativo con el detalle
de las tareas mensuales, Pago sindical, Formulario 931 con su correspondiente
presentación y pago, Formulario 2002 (IVA) con su correspondiente pago y presentacion,
Formulario de IIBB, entre otros. (VER ANEXO II – CUADRO A Y C).
Acción correctiva:
Si bien no se especifica a que documento se refiere, se informa que la documentación
solicitada en el PCP punto 2.15.11 “Presentación de los certificados. Documentación que
deberá acompañar a los certificados”, se encuentra agregada a los expedientes
mencionados como Documento de Trabajo. Asimismo, se conversará con las áreas
intervinientes y se tomaran las medidas necesarias para instrumentar una carga uniforme de
la documentación según corresponda.
Comentarios:
En el marco del presente Informe se pudo constatar la implementación de acciones
tendientes a regularizar la observación, conforme un nuevo relevamiento realizado por esta
Unidad de Auditoría Interna.
18/60

Observación:
Del relevamiento realizado, se ha detectado que conforme la estructura orgánico funcional
vigente del EMUI, existen tareas asignadas a la Subgerencia Operativa Contabilidad y
Patrimonio que se ejecutan dentro de la Subgerencia Operativa Compras y Contrataciones,
mientras que tareas asignadas a ésta última, se ejecutan en la Subgerencia Operativa de
Contabilidad y Patrimonio.
Acción correctiva:
Se propiciará al área pertinente, el cambio de estructura para adecuarlo al funcionamiento
actual, a efectos de permitir modificaciones en cuanto a asignaciones en las tareas o bien
realizar cambios en la estructura orgánica funcional del EMUI que permitan resolver lo
planteado.
Comentarios:

Observación:
Si bien el área cuenta con un Manual de Procedimientos aprobado por Disposición N° DI-
2019-164-GCABA-EMUI, las planillas utilizadas para “Control y Seguimiento”, “Seguimiento/
ejecución”, “Demarcación”, “Seguimiento de Tapas”, “Planilla de Bacheo y Servicios”, entre
otras, enumeradas en el mismo, no se encuentran detalladas, aprobadas por acto
administrativo. Esta situación impide determinar los aspectos administrativos y operativos
involucrados, de manera unívoca.
Acción correctiva:
La Subgerencia Operativa de Demarcación Horizontal se encuentra actualmente trabajando
en la descripción detallada de sus procedimientos a fin de ser incorporados al Manual de
Procedimientos vigente y cuando se incluya la mencionada Subgerencia, también se
incluirán las planillas utilizadas para “Seguimiento/ejecución”, “Demarcación”, “Seguimiento
de Tapas”, “Planilla de Bacheo y Servicios”, “Control y Seguimiento”, entre otras, a fin de
cumplimentar la observación formulada.
Comentarios:
-

Observación:
19/60
De la muestra analizada de los expedientes caratulados en el primer semestre de 2020,
referidos a los pagos de las obras de la licitación bajo análisis, se verificaron diferentes
falencias sobre la documentación respaldatoria anexada a los mismo, lo que da cuenta de
una clara inobservancia de un procedimiento adecuado y su correspondiente control.A modo
de ejemplo, entre otras, se detectó que las órdenes de servicio anejadas, además de estar
subidas de forma desordenadas cronológicamente, son extemporáneas, a los meses que se
están certificando. Asimismo, se verificó la ausencia de firma por parte de la Inspección de
Obra y el Responsable Técnico de la Empresa. (VER ANEXO III)
Acción correctiva:
Sin acción correctiva.
Comentarios:

Observación:
Sin perjuicio de que el área cuenta con un Manual de Procedimientos, el mismo no se
encuentra aprobado formalmente por acto administrativo. Asimismo, se ha detectado que
dicho Manual no prevé la totalidad de las acciones que el área debe desarrollar conforme lo
establecido por la Dispición N° 05-EMUI19.
Acción correctiva:
Antes de la aprobación del Manual, debemos revisar algunos procesos que realiza la
Subgerencia y no se encuentran plasmados en dicho manual.
Como por ejemplo tareas de actualización de bases de datos de calles, poligónos de calles,
etc.
Comentarios:
-

Observación:
El área auditada no lleva a cabo la administración y control de los sistemas de ubicación
geográfica de los vehículos de flota que pertenecen al EMUI, siendo ello un incumplimiento
a las misiones y funciones conferidas a la Subgerencia Operativa de Georreferenciación por
la normativa vigente -Disposición Nº 5-EMUI/2019.(VER ACLARACIONES PREVIAS –
PUNTO 3.6.).
Acción correctiva:
Con respecto al seguimiento de vehículos (Disposición N° 5-EMUI/2019), esta Subgerencia
arbitrará los medios necesarios, para hacer cumplir dicha misión y función, o sea derogada
de las funciones que le competen a esta Subgerencia.
Comentarios:
-
20/60

Observación:
En cuanto al servicio mínimo de salubridad convencional (baños para hombres y para
mujeres) si bien se dispone de la cantidad adecuada en relación a los puestos de trabajo,
corresponde considerar que no funcionan correctamente las instalaciones en todos los
niveles. Además, no poseen control automático por sensor volumétrico (o tecnología similar)
para el encendido de luces en forma automática ante la detección de ingreso de los
usuarios. Por su parte, no se proporciona accesibilidad física a las personas con
discapacidad o circunstancias incapacitantes, establecido por la normativa vigente. (VER
ANEXO II. FOTOGRAFIAS).
Acción correctiva:
Se tomarán las acciones tendientes a subsanar la observación de conformidad con el Plan
Anual de Compras requerido para el ejercicio presupuestario mediante Nota NO-2020-
26239960-EMUI
Comentarios:

Observación:
Surge del relevamiento realizado, que el procedimiento de control implementado por el área
auditada respecto a la verificación y carga de la documentación en los 88 (ochenta y ocho)
expedientes electrónicos analizados, resulta ser insuficiente y no se condice con lo
informado por el área respecto a la integridad de cada expediente (ver puntos 3.12 y 3.13.).
En este sentido, se detectaron los siguientes hallazgos (VER ANEXO III): En el 67,04%
(59/88) de los expedientes analizados, se observa la ausencia de los comprobantes de
pagos de los IIBB (Impuesto sobre los Ingresos Brutos), siendo que en algunos casos la
documentación y/o pagos adjuntos no corresponden al mes certificado. En el 32,95%
(29/88) de los expedientes analizados, se observa la falta de los comprobantes de pago de
los Formularios F931 (Declaración Jurada), habiéndose detectado además otras
irregularidades, como por ejemplo, que la documentación y/o comprobantes de pago
adjuntos no corresponden al mes certificado.
Acción correctiva:
La acción correctiva a realizar será modificar el circuito existente de certificaciones, el
cambio consiste en la obligatoriedad de carga de los documentos de trabajo antes del envió
a firma del informe del área, para que el subgerente pueda revisar que hayan sido cargados
correctamente.
Comentarios:
21/60
Observación:
Se observa que en los Informes de certificación de las Ordenes de Medición que constan en
los Expedientes relevados, se encuentran Órdenes que no corresponden al mes certificado,
siendo ello un incumplimiento a los prescripto por la normativa vigente en la materia. Así se
detectaron las siguientes situaciones (VER ANEXO III): Del total de 88 Expedientes
Electrónicos analizados, 46 de ellos (esto es un 52,27%) contienen Órdenes con fechas
posteriores al mes certificado. Se han detectado Órdenes anexas a los Expedientes
Electrónicos con fecha de creación anterior a 3 meses respecto al mes que se pretende
certificar. Del total de Expedientes relevados, se hallaron 4 expedientes en los cuales
ninguna de las Órdenes incorporadas pertenecen al mes certificado.
Acción correctiva:
En cuanto al punto 3 de la observación, se reforzarán los controles para evitar estas
irregularidades en el futuro. Con respecto al punto 4, se solicitará a la Gerencia Operativa de
Obras en calzada que incorpore aclaraciones en las actas con fecha anterior a 3 meses con
respecto del mes a certificar
Comentarios:

Observación:
Respecto a los Sistemas de Autoprotección de los Edificios se evidenció en la Planta de
Producción de Asfalto, la ausencia de cumplimiento a lo prescripto por la Ley N° 5.920,
destacándose, entre otros, que no cuenta con indicación de salidas de emergencias del
predio, ni carteles indicativos de peligro de la maquinaria. De igual modo, el área no tiene
elaborado un protocolo para casos de emergencias, como así tampoco tiene designado
personas responsables de coordinar las medidas de evacuación del edificio, establecimiento
y/o predio en caso de ser necesario, habiéndose constatado además, que no se han
realizado simulacros de siniestros en el predio (ver ACLARACIONES PREVIAS 3.8.).
Acción correctiva:
La Gerencia Operativa Plantas de Producción y Cuadrillas no cuenta dentro de su equipo de
trabajo con un profesional del campo de la Higiene y Seguridad Laboral, motivo por lo cual,
la observación señalada será evaluada en forma conjunta con las autoridades del EMUI
para determinar los pasos a seguir.
Comentarios:

Observación:
Sin perjuicio de la existencia de un semáforo vehicular en la puerta de acceso al predio de
Av. Castañares 2.350, donde se encuentra emplazada la Planta de Producción de Asfalto
que se activa manualmente desde el predio ante el egreso de un móvil, se verificó que dicho
acceso no cuenta con la alarma sonora ni lumínica de aviso de entrada y salida de
vehículos, incumpliendo así con las medidas de seguridad prescriptas. En este sentido
22/60
tampoco cuenta con un espejo a fin de advertir el paso de peatones que circulan por la
acera según, lo indica el Código de Habilitaciones y Verificaciones de la Ciudad. (VER
ACLARACIONESPREVIAS PUNTO 3.10.).
Acción correctiva:
la observación señalada será evaluada en forma conjunta con las autoridades del EMUI
para determinar los pasos a seguir.
Comentarios:

Observación:
Si bien esta Unidad de Auditoría Interna pudo constatar que el área auditada cuenta con un
borrador de Manual de Procedimientos, se han detectado ciertas imprecisiones en el mismo,
como así también insuficientes circuitos administrativos que garanticen un debido control
interno y un resguardo de la información. Así, se observa la debilidad en el ambiente de
control, el que se visualiza en ejemplos como la falta de procedimientos que contemplen la
totalidad de las operatorias del área, como así también en procesos destinados a la
prevención de siniestros.
Acción correctiva:
la observación señalada será evaluada en forma conjunta con las autoridades del EMUI.
Comentarios:
-
4.18. INFORME N° IFAUD-2021-85-SGCBA

Observación:
El Manual de Procedimientos de la Subgerencia Operativa Reclamos no se encuentra
aprobado por acto administrativo emanado de autoridad competente (ver punto 1 del Anexo
II). Asimismo, tanto este Manual como el aprobado por Disposición N° 164-EMUI/19, no
poseen definidos los plazos para las distintas etapas para el tratamiento de los reclamos
(ver punto 1 del Anexo II). Respecto a los reclamos derivados a la planta (cuadrilla) del
EMUI, el mencionado Manual de Procedimientos de la Subgerencia Operativa Reclamos no
contempla la totalidad de las instancias del proceso (ver punto 1 del Anexo II). Dichas
situaciones implican el riesgo de afectación de la eficiencia, eficacia y economía de las
23/60
operaciones que le competen, como así también, dificulta la supervisión de las tareas
vinculadas al tratamiento de los reclamos por bacheo.
Acción correctiva:
“El SLA de las distintas prestaciones se comienza a revisar en Enero/2022 en conjunto con
las otras DG de la SS y Gestión Ciudadana. Tan pronto esto este cerrado, y en relación a lo
observado para las cuadrillas de la Planta de Asfalto, se tomaran las medidas
correspondientes para incluir en el Manual de Procedimientos los puntos observados: plazos
de las distintas etapas, inclusión de las instancias del proceso de la Planta de Asfalto en el
flujo general de los reclamos entre otros”.
Comentarios:

Observación:
Del relevamiento realizado en el SAP, en relación con la carga del Certificado de Ejecución
por parte de las empresas Contratistas del PREVIAL V, y su correspondiente aprobación por
parte de la Inspección del EMUI, surgen las siguientes cuestiones respecto de los once (11)
casos que se encuentran medidos y certificados:
a) En el 27,3% (tres -3-) de los casos, las empresas se han excedido en el plazo para la
carga en el SAP del Certificado de Ejecución. Al respecto, el artículo 68 del PCP establece
que el plazo para la presentación de los certificados es de cinco (5) días corridos contados a
partir del último día del mes de ejecución de las obras. Es preciso señalar, que ante dicha
circunstancia, no hay constancias en los actuados relevados, que el auditado haya intimado
su cumplimiento.
b) En el 90,9% (diez -10-) de los casos, los Certificados de Ejecución han sido
aprobados por la Inspección con posterioridad al plazo estipulado en el artículo 68 del PCP,
éste es de diez (10) días corridos contados a partir de la presentación por parte del
Contratista. En estos casos, el promedio de demora resultó ser de siete (7) días corridos,
siendo el mínimo de un (1) día y el máximo de dieciséis (16) días.
c) En el 54,5% (seis -6-) de los casos, la fecha de aprobación del Certificado de
Ejecución por parte de la Inspección es anterior a la aceptación de la medición conforme la
fecha que surge en SAP.
Dichas situaciones, importan un riesgo en la eficiencia y eficacia de los procedimientos
aplicados para el tratamiento de los reclamos que ingresan al EMUI.
Acción correctiva:
“a) Se realizarán intimaciones via correo electrónico una vez superado el quinto día corrido
desde la finalización del mes por el contratista con carga en SAP nula o menor al 50% del
mes anterior. Huelga aclarar que la subgerencia de certificaciones no puede constatar si se
encuentran cargados la totalidad de los trabajos hasta tener las actas completas por parte
de la inspección.
C ) Se reforzara capacitación y control del procedimiento, cabe aclarar que el diferencia
ocurre en los casos donde la aceptación en SAP es ANTERIOR a la conformidad del
inspector, ya que este proceso se realiza como un doble control anterior al envio a
liquidación”.
Comentarios:

Observación:
24/60
Del relevamiento de los once (11) actuados correspondientes a la tramitación de las
certificaciones de los trabajos efectuados por las empresas contratistas del PREVIAL V, en
ningún caso se incorporaron a los mismos las Actas de Medición suscriptas por la
Inspección y por el representante de la empresa; como así tampoco, los Certificados de
Ejecución de las Obras presentados por los respectivos Contratistas.
Lo antedicho, dificulta conocer la totalidad de los antecedentes y fundamentos que sirvieron
para su resolución y, por consiguiente, llevar a cabo el análisis y control integral de las
correspondientes tramitaciones.
Acción correctiva:
“Se comenzara a adjuntar las actas firmadas por inspectores y empresas en lugar de los
reportes SAP de actas de medición. De esta manera quedara dentro del expediente la
validación de ambas partes y los antecedentes.”
Situación Relevada: No regularizada.
Comentarios:
-

Observación:
De la revisión de la información proveniente del SAP sobre los trece (13) trabajos derivados
a la cuadrilla de la Planta del EMUI, surgen que la totalidad de los casos, de la información
proporcionada por el auditado, no surge respaldo documental que acredite los trabajos
realizados (por ejemplo: fotografías).
Dicha situación genera un riesgo en el seguimiento y control de las tareas encomendadas a
la Planta de EMUI.
Acción correctiva:
“Se esta trabajando en la revisión de estos procesos que requieren respaldo fotográfico en
función de los recursos disponibles y de la operatoria misma de las cuadrillas.”
Comentarios:
En el marco del presente Informe, se realizó un relevamiento sobre la base de un nuevo
muestreo, pudiéndose constatar la regularización de la observación descripta.

Observación:
Sin perjuicio de que el área cuenta con un borrador de Manual Procedimientos, el que
contempla diferentes tareas que debe desarrollar el área, se han detectado ciertas
deficiencias, al no establecer el orden en la ejecución de las tareas, o no especificar el
agente que debe realizarla. Así tampoco especifica un sistema de control para las mismas.
Acción correctiva:
Se contemplará lo observado.
Comentarios:
El área auditada remitió a esta UAI un borrador del Manual de Procedimientos, el cual, aún,
no contempla la totalidad de los hallazgos descriptos.
25/60

Observación:
El área auditada no cuenta con un Manual de Procedimientos formalmente aprobado, donde
se establezcan las distintas acciones que debe llevar a cabo el área inspectiva para el
cumplimiento de lo prescripto por la Licitación Pública N° 8811-0078-LPU21.
Acción correctiva:
Se están adaptando los manuales de procedimiento para su posterior aprobación.
Comentarios:

Observación:
Se advierte que las actividades que efectivamente ejecuta el área, no se encuentran
descriptas entre las misiones y funciones detalladas en la Disposición N° 5-EMUI/19.
Acción correctiva:
Se toma en cuenta la observación realizada y se sugerirán los cambios necesarios para que
las misiones y funciones se correspondan con las actividades ejecutadas por el área”.
Comentarios:

Observación:
Del relevamiento in situ realizado por esta UAI se advierte la ubicación de archivos soporte
papel tanto en Sede Central del organismo como en la Planta de Asfalto, evidenciando la
ausencia de organización, estandarización, seguridad de la información y, resguardo de la
documentación archivada. Así, como también, ausencia de inventario de documentación en
archivo.
Acción correctiva:
“Se solicitará mediante CCOO que todas las Gerencias Operativas de este Ente de
Mantenimiento Urbano Integral informen, por ese mismo medio, si tienen bajo su orbita
expedientes soporte papel que requieran su archivo o depuracion según corresponda.
En este mismo orden de cosas, se diseñará un modelo de Inventario de Documentación de
Archivo que permita un adecuado resguardo y seguimiento de todo aquello que requiera ser
archivado”.
Comentarios:
26/60

Observación:
Conforme surge del relevamiento realizado por esta UAI EMUI, no hay intervención formal
en los expedientes analizados, por parte de la Subgerencia Operativa de Compras y
Contrataciones, quien conforme las misiones y funciones conferidas por la Disposición N° 5-
EMUI/19 tiene a su cargo la tarea de “administrar los procesos relacionados con las
adquisiciones y contrataciones de bienes y servicios de las distintas dependencias del
EMUI”.
Acción correctiva:
“Atento a que las observaciones son sobre expedientes que se encuentran finalizados y, por
lo tanto, no es posible su subsanación, se tomará en cuenta la observación para evaluar las
medidas a adoptar en el futuro”.
Comentarios:
-

Observación:
Se advierten ciertos incumplimientos por parte del auditado respecto al procedimiento
plasmado en el Instructivo originado por el MEPHU. A saber:
- Respecto a los PRESUPUESTOS (Punto II del Instructivo), en algunos casos no se hayan
consignados el número de CUIT de la empresa, ni el valor final presupuestado (no se aclara
si incluye IVA y otros impuestos), entre otros.
- Respecto a los REMITOS adjuntados a los 4 expedientes bajo análisis, se advierten
falencias o errores que incumplen con el Punto V del Instructivo. Entre ellos se puede
encontrar: ausencia de sello y firma por autoridad competente; no establece la condición
frente al IVA del GCBA, como así tampoco figura su CUIT; entre otros.
- Respecto al INFORME DE CONFORMIDAD elaborado por el titular de la repartición (Punto
VI del Instructivo), en los 4 expedientes analizados no se hace referencia al número de
Remito. Se detectó asimismo, que no se indica la descripción técnica del servicio prestado,
mientras que en algunos casos no cuenta con la fecha y/o lugar de prestación, entre otros.
- Del total de los expedientes analizados, 2/4 no poseen PROYECTO DE ACTO
ADMINISTRATIVO adjunto, como indica el Punto VIII del precitado Instructivo. (VER
ACLARACIONES PREVIAS 3.9- VER ANEXO II).
Acción correctiva:
“De acuerdo a lo informado en el pto 4.2 de la opinión del auditado, el instructivo se
encuentra en proceso de implementación. En efecto, se continuará con el proceso de
implementación del citado instructivo no incurrir -a futuro- en casos análogos”.
Comentarios:
-

Observación:
De la totalidad de los expedientes relevados (4/4) correspondientes al período bajo análisis,
se observa que no cumplen con lo establecido por el artículo 2º del Decreto N° 964/08, el
27/60
que establece la obligatoriedad de la publicación en el Boletín Oficial de los actos o
documentos que disponga la legislación, entre otros, siendo ello un incumplimiento a lo
normado. (VER ACLARACIONES PREVIAS 3.6 – VER ANEXO II).
Acción correctiva:
“Se ratifica lo expuesto en el punto 4.4 de la opinión del auditado la cual, en honor a la
brevedad se tiene por reproducida íntegramente por lo que esta parte entiende que no hay
acción correctiva que implementar. Sin perjuicio de ello, se evaluará -a futuro-, el criterio
adoptado oportunamente”.
Comentarios:
-

Observación:
Del relevamiento realizado se ha detectado una falta de control por parte del auditado,
respecto a la integridad de los expedientes tramitados, previo a su envió a la guarda. Así, en
los 4 (cuatro) expedientes relevados, no se encuentran vinculados las solicitudes del gasto,
conforme lo prescripto por el Decreto bajo análisis.
De igual modo, el 75% de los expedientes bajo análisis (3/4) no posee vinculado las
afectaciones definitivas (C 35) correspondientes a los respectivos gastos (VER
ACLARACIONES PREVIAS 3.10 – VER ANEXO II)
Acción correctiva:
“Si bien y tal como ha sido informado en el pto 4.3 de la “opinión del auditado”, la
observación excede las responsabilidades de esta repartición. Se toma en consideración
para verificar su inclusión en los futuros procesos, previo a su envío a la guarda temporal”.
Comentarios:
-

Observación:
Se advierte que la metodología de control ejecutada por la Subgerencia Operativa bajo
análisis, si bien se adapta a lo establecido en su borrador de Manual de Procedimientos,
ésta no es coincidente con lo ordenado en el Manual de Procedimientos de la Gerencia
Operativa Planificación de la cual depende, aprobado por Disposición N° 43-EMUI/21.
Acción correctiva:
“Se toma en cuenta lo observado y se trabajará en un nuevo analisis del Manual de
Procedimiento junto con la Gerencia Operativa de Planificación a los efectos de concordar
en las tareas descriptas a fin de evitar discrepancias o superposiciones en las mismas”.
Comentarios:
-

Observación:
Se advierte la inexistencia de registros formales que den cuenta del resultado de los
procedimientos relativos a los decomisos y/o secuestros de materiales y/o de otros
elementos, llevados a cabo en conjunto con la DGFU (VER ACLARACIONES PREVIAS
3.9.2.)
Acción correctiva:
28/60
Se toma en cuenta lo observado y se procederá en lo sucesivo a registrar mediante CCOO
con copia a todos los sectores intervinientes de los resultados de los procedimientos y/o
secuestros de materiales y/o de otros elementos. Se adjuntará el Acta de Comprobación y
de Secuestro”.
Comentarios:
-

Observación:
Se observó una falta de correspondencia entre las misiones y funciones asignadas al área
auditada según Disposición N° 5-EMUI/19 y las llevadas a cabo por ésta. Siendo que las
mismas son ejecutadas por la Gerencia Operativa de Planificación, de la cual depende. A
saber: El área auditada no desarrolla la gestión de las liquidaciones de recuperos de costos
por las obras de cierres de aperturas y/o roturas en calzadas, ejecutadas por las empresas
de servicios públicos. (VER ACLARACIONES PREVIAS 3.2. y 3.12.) No aplica las
sanciones que corresponden en el marco de su competencia, conforme normativa aplicable
en cada caso. (VER ACLARACIONES PREVIAS PUNTO 3.2. y 3.13).No lleva a cabo la
coordinación en las tareas de mantenimiento preventivo y rehabilitación inicial e integral de
las calzadas con la Gerencia Operativa Obras en Calzada. (VER ACLARACIONES
PREVIAS 3.2 y 3.10).No lleva a cabo la planificación de las obras que desarrolla el personal
de las distintas áreas del EMUI.(VER ACLARACIONES PREVIAS 3.2 y 3.14).
Acción correctiva:
“Se propondrá a la Gerencia Operativa de Planificación el análisis conjunto de lo descripto
en este punto, a los efectos de trabajar en una solución a lo observado”.
Comentarios:

Observación:
Se observa que no cuenta con un borrador de “Manual de Procedimientos”, que contemple
circuitos y/o procedimientos formales que garanticen un ambiente de control interno
adecuado y que permita llevar adelante la programación de las tareas del mantenimiento
preventivo y correctivo del equipamiento automotor afectado al EMUI.
Acción correctiva:
“Se espera la aprobación del borrador que fuera oportunamente enviado a las autoridades
del EMUI. Finalizada dicha aprobación, se arbitrarán las medidas necesarias para el
cumplimiento de los observado”.
Comentarios:
-
29/60
Observación:
Se constató una diferencia entre la cantidad de vehículos infomados por la Subgerencia
Operativa de Logística –bajo análisis- en cuanto a los vehículos asignados a su cargo -un
total de cuarenta y ocho (48) vehículos- y la cantidad informada por la Dirección General de
Gestión de Flota Automotor -total de setenta y nueve (79) vehículos-, existiendo así,
inconsistencias en la composición de los mismos (VER ACLARACIONES PREVIAS -
PUNTO 3.4 in fine).
Acción correctiva:
“Se arbitrarán las medidas necesarias para el cumplimiento de los observado”.
Comentarios:
En el marco del presente Informe, se realizó un nuevo relevamiento, habiéndose detectado
aún la existencia de inconsistencias.

Observación:
No existen evidencias de que el auditado lleve a cabo la función de controlar la ubicación de
los diferentes vehículos y maquinarias pertenecientes a la flota del EMUI, siendo ello un
incumplimiento a la Disposición N° 5-EMUI/19 (VER ACLARACIONES PREVIAS - PUNTO
3.11).
Acción correctiva:
“La DG Gestión Flota Automotor se encuentra instalando los dispositivos que permiten el
control de las ubicaciones de los vehículos y maquinarias. Finalizada dicha instalación se
arbitrarán las medidas necesarias para el cumplimiento de los observado”.
Comentarios:

Observación:
Se observa que la Subgerencia Operativa Logística no lleva a cabo la verificación y análisis
administrativo de cuestiones referidas a la flota automotor bajo su órbita, conforme
normativa vigente en la materia. Siendo algunas de las inconsistencias detectadas, la
ausencia de solicitud de renovación de flota de los vehículos mayores a 5 años, la
verificación técnica vehicular, gestión de multas, entre otros.
Acción correctiva:
“Se arbitrarán las medidas necesarias para el cumplimiento de los observado.”
Comentarios:
-
4.25. INFORME N° IFAUD-2022-78-SGCBA
Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: No cumplió.

Observación:
De la documentación remitida por el auditado, respecto a los mosaicos solicitados y
entregados en el primer cuatrimestre del 2022, se desprenden las siguientes cuestiones: No
se encuentra contemplado en el Manual de Procedimientos con el que cuenta la repartición
auditada que la entrega de mosaicos se realice por pallet completo, lo cual puede originar
una diferencia entre lo solicitado por alguna repartición del Gobierno de la Ciudad y lo
30/60
efectivamente entregado. Así pues, existe una diferencia de veintiocho (28) unidades entre
la solicitud efectuada por la Comuna 12 (quinientas -500-) y la Orden de Entrega/constancia
de entrega de los mosaicos (quinientas veintiocho -528-) (ver punto 2 del Anexo II). La
Orden de Entrega de los mosaicos no contiene los siguientes datos: “Cantidad ordenada” y
“Firma autorizante” (ver punto 2 del Anexo II).Dicha situación importa un riesgo que podría
afectar de la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones que le competen.
Acción correctiva:
Se procederá a revisar el Manual de Procedimiento del área a los efectos de aclarar que la
entrega de mosaicos se realiza por pallet completo. Es dable mencionar que el Manual de
Procedimiento puesto en consideración no ha sido aprobado mediante acto administrativo
toda vez que se encuentra en proceso de revisión.
Con respecto a la diferencia existente de veintiocho (28) unidades entre la solicitud
efectuada por la Comuna 12 (500 unidades) y la Orden de Entrega/constancia de los
mosaicos (528 unidades) se arbitrarán las medidas para evitar repetir la observación en
futuras entregas.
Respecto al punto 2) de la presente observación resulta necesario mencionar que tanto los
datos de la cantidad ordenada y la firma autorizante se encuentran detallados en la
correspondiente Nota autorizante emitida por el director general. Sin perjuicio de ello, se
evaluará su inclusión en futuras ordines de entrega.
Comentarios:
-

Observación:
De la información proporcionada respecto a la provisión de los materiales utilizados para la
elaboración de los mosaicos, la totalidad de los tickets de pesajes (diez -10-) emitidos en el
marco de la Licitación Pública N° 8811-0929-LPU21, no cuentan con el número de remito de
recepción de dichos materiales, en contraposición a lo establecido en el inciso B) del punto
4.2 del Manual de Procedimientos (ver punto 3 del Anexo II).Dicha situación pone en riesgo
el control y seguimiento de las tareas llevas a cabo en el marco del proceso de recepción de
bienes.
Acción correctiva:
De la información proporcionada respecto a la provisión de los materiales utilizados para la
elaboración de los mosaicos, la totalidad de los tickets de pesajes (diez -10-) emitidos en el
marco de la Licitación Pública N° 8811-0929-LPU21, no cuentan con el número de remito de
recepción de dichos materiales, en contraposición a lo establecido en el inciso B) del punto
4.2 del Manual de Procedimientos (ver punto 3 del Anexo II del Informe N° 78-SGCBA/22).
Dicha situación pone en riesgo el control y seguimiento de las tareas llevas a cabo en el
marco del proceso de recepción de bienes.
Comentarios:
-

Observación:
Del relevamiento de la documentación incorporada en las actuaciones por las que tramitaron
los remitos de entrega de materiales en el marco de la Licitación Pública N° 8811-0929-
31/60
LPU21 y de la información presente en el portal BAC, surgen las siguientes cuestiones: Los
pedidos de materiales se instrumentaron, primero, mediante Notas de Pedido y, luego,
mediante Solicitudes de Provisión emitidas en el BAC. Se realizaron Notas de Pedido
cuando, según lo establecido por el artículo 7º del Pliego de Especificaciones Técnicas, los
requerimientos debieron instrumentarse mediante Órdenes de Provisión. A su vez, las
Solicitudes de Provisión generadas en BAC resultan de fecha posterior a la fecha de emisión
de los remitos de recepción/entrega respectivos (ver punto 4.1 y 4.2 del Anexo II). Las tres
(3) Notas de Pedidos generadas por el EMUI, por las cuales se requirieron materiales, no
cuentan con la fecha de notificación de la empresa adjudicataria, por lo que impide controlar
los plazos estipulados en el Pliego de Especificaciones Técnicas para la entrega del material
(ver punto 4.1 del Anexo II).Diez (10) de los once (11) remitos de entrega de los materiales,
no se encuentran suscriptos por quien recibe los materiales ni por el responsable del área
del EMUI, esto último, exigido en el punto 4.1, inciso D) del Manual de Procedimiento (ver
punto 4.2 del Anexo II). Asimismo, ninguno de los remitos posee la fecha de
recepción/entrega de los materiales y, únicamente, poseen la fecha de emisión del
remito.Dichas situaciones importan un riesgo en la afectación de la eficiencia, eficacia y
economía de las operaciones que le competen.
Acción correctiva:
En primer término, se hace saber que por un error material se ha utilizado el término “Nota
de pedido” en vez de “Orden de servicio/provisión” en los tres primeros requerimientos de
materiales. Es menester destacar que este error semántico ha sido subsanado a partir de la
“Orden de servicio N° 4” y que, a su vez, no se ha visto afectado la ejecución de la licitación
en todas sus etapas. Ello, por cuanto, los requerimientos de materiales se han volcado en el
correspondiente libro “ORDENES DE SERVICIO N° 1” y mantienen los números
correlativos.
En cuanto a la diferencia de fechas con las generadas en BAC la observación excede la
responsabilidad de esta repartición. Es preciso recordar que mediante el Decreto 463-
AJG/19 se aprobó la estructura orgánico funcional dependiente del Poder Ejecutivo del
Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, estableciendo que como responsabilidad primaria
de la Dirección General Técnico, Administrativo y Legal del Ministerio de Espacio Público e
Higiene Urbana “Analizar, elaborar, registrar y controlar la ejecución del Presupuesto
General de Gastos y Cálculo de Recursos del 4/6 Ministerio de Espacio Público e Higiene
Urbana y de los organismos fuera de nivel que se encuentren bajo la órbita del mismo, y
ejercer la coordinación de la Oficina de Gestión Sectorial (OGESE)”. Sin perjuicio de ello, se
procederá a rever el procedimiento de certificación, en conjunto con la OGESE, a los efectos
de reiterar la
observación.
En relación a la falta de fecha de notificación de las notas de pedido -léase órdenes de
servicio, el Pliego de Bases y Condiciones Particulares establece en su artículo 2.2 el plazo
de entrega de los materiales (2 y 5 días hábiles de acuerdo al tipo materiales a entregar) En
los Expedientes Electrónicos detallados en el punto 4.1 del Anexo II se encuentra
acompañado un Acta de Recepción de Material que permite controlar los plazos estipulados.
Sin perjuicio de ello, se toma en cuenta la observación para futuros requerimiento
Comentarios:
-

Observación:
Los compromisos definitivos (instrumentados mediante los Formularios C35) resultan de
fecha posterior a la emisión de las Solicitudes de Provisión generadas en BAC, en
contraposición a lo establecido en el artículo 40 del Decreto N° 74/21, reglamentario de la
Ley N° 2.095, el cual establece que el compromiso definitivo debe hacerse en el momento
de la emisión de la Solicitud de Provisión (ver punto 5 del Anexo II). Dicha situación
32/60
importa un riesgo en la afectación de la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones
que le competen.
Acción correctiva:
La observación excede la responsabilidad de esta repartición. Es preciso recordar que
mediante el Decreto 463-AJG/19 se aprobó la estructura orgánico funcional dependiente del
Poder Ejecutivo del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, estableciendo que como
responsabilidad primaria de la Dirección General Técnico, Administrativo y Legal del
Ministerio de Espacio Público e Higiene Urbana “Analizar, elaborar, registrar y controlar la
ejecución del Presupuesto General de Gastos y Cálculo de Recursos del Ministerio de
Espacio Público e Higiene Urbana y de los organismos fuera de nivel que se encuentren
bajo la órbita del mismo, y ejercer la coordinación de la Oficina de Gestión Sectorial
(OGESE). Sin perjuicio de ello, esta área mantendrá comunicaciones con el área
correspondiente a los efectos de evaluar las medidas tendientes a subsanar dicha
observación
Comentarios:
-

Observación:
De la visita realizada a la Planta de Mosaicos, ubicada en Av. Castañares 2.350 de esta
Ciudad, se constataron las siguientes situaciones: No se cuenta con el Plan de Evacuación
establecido en el inciso i) del artículo 4° de la Ley N° 5.920 (texto consolidado Ley N° 6.347),
como parte del Sistema de Autoprotección (ver punto 6.1 del Anexo II). El predio no cuenta
con un Desfibrilador Externo Automático, cuya obligatoriedad fuera instituida por el artículo
1° de la Ley N° 4.077 (texto consolidado Ley N° 6.347) (ver punto 6.2 del Anexo II). El área
destinada al comedor presenta situaciones de riesgo para el personal (Ej.: cableado
expuesto y cocina a gas en deficiente estado de mantención) y paredes con humedad, en
contraposición a los artículos 53 y 95 del Anexo I del Decreto Nacional N° 351-PEN/79 (ver
punto 6.3 del Anexo II). Asimismo, no se proporciona accesibilidad física a las personas con
discapacidad o circunstancias incapacitantes, establecido por la normativa vigente (Ley
Nacional N° 24.314 y Ley N° 161). El área de baños y vestuarios presenta condiciones
edilicias que no resultan óptimas para su normal uso (Ej.: pisos y paredes en mal estado,
cerámicos rotos, armarios de madera), apartándose a lo establecido en el artículo 4° de la
Ley Nacional N° 19.587 y en el artículo 51 del Anexo I del Decreto Nacional N° 351-PEN/79
(ver punto 6.3 del Anexo II). En el sector de depósito de materiales se detectaron en las
ventanas, algunos vidrios rotos y en otros casos faltantes, en contraposición a lo establecido
en el artículo 4° de la Ley Nacional N° 19.587 (ver punto 6.4 del Anexo II). Los operarios no
contaban con elementos de protección adecuadas en el sector de producción de los
mosaicos (Ej.: auditivos, gafas, guantes, etc.), incumpliendo lo establecido en el artículo 8°
de la Ley Nacional N° 19.587 (ver punto 6.5 del Anexo II). Dichas situaciones importan un
riesgo para las personas y los bienes ante posibles siniestros que se presenten en el
establecimiento del EHU.
Acción correctiva:
Se toman en cuenta las observaciones realizadas a los efectos de evaluar medidas
tendientes a subsanarlas. Asimismo, se hace saber que mediante la Contratación Menor N°
8811-2868-CME22 se adquirieron dos Desfibriladores Externos Automáticos (DEA) con
33/60
destino a las oficinas administrativas del Ente de Mantenimiento Urbano Integral sito en
Avenida Independencia N° 3277 y para el predio sito en Avenida Castañares 2350.
Comentarios:

Observación:
Respecto a los certificados de calidad de los materiales entregados por la empresa
adjudicataria, se desprenden las siguientes cuestiones (ver punto 7 Anexo II): No se
acompañan los certificados de calidad correspondientes a los materiales entregados
mediante Remito N° 806, conforme la documentación incorporada en el Expediente
Electrónico N° 6.140.974-GCABA-EMUI/22. De la documentación incorporada en el
Expediente Electrónico N° 14.563.254-GCABA-EMUI/22, se verificó que el Certificado de
Colorín I.M.S.S.A. expiró el 16 de diciembre de 2020, y no consta el correspondiente
certificado de calidad respecto a la Piedra 0/6mm (IRAM 1.505), conforme dispone el
artículo 5° del Pliego de Especificaciones Técnicas.No se lleva adelante la toma de muestra
de los materiales por parte del Laboratorio del EMUI, antes de su ingreso a la planta,
conforme se encuentra establecido en el punto 4 del Manual de Procedimientos y el punto
4.3 del Plan de Calidad. Dichas situaciones ponen en riesgo la calidad de los productos
generados.
Acción correctiva:
Se tomarán las acciones tendientes a subsanar la observación realizada. Asimismo, se
reitera que el Manual de Procedimiento puesto en consideración no ha sido aprobado
mediante acto administrativo toda vez que se encuentra en proceso de revisión.
Comentarios:
En el marco del presente Informe, se realizó un nuevo relevamiento sobre la base de un
nuevo muestreo, pudiéndose constatar la implementación de acciones tendientes a
regularizar la observación.

Observación:
Sin perjuicio de que el área dispone de un borrador de Manual de Procedimientos, el mismo
no se encuentra formalmente aprobado; advirtiéndose así, la ausencia de circuitos
administrativos que garanticen un debido control interno y un resguardo de la información,
en donde además se determinen las funciones de cada uno de los agentes, y el orden en el
que se realizan las tareas.
Acción correctiva:
“Se contemplara lo observado”
Comentarios:
En el marco del presente Informe, el área auditada remitió a esta UAI un borrador del
Manual de Procedimientos, el cual se encuentra a revisión, para su formal aprobación.

Observación:
De la muestra relevada de las Planillas de Presentismo del mes de agosto de 2022, se pudo
advertir una falta de control por parte de la Subgerencia Operativa de Recursos Humanos,
34/60
habiéndose detectado, entre otras, las siguientes inconsistencias: No cumplen con la
utilización del modelo de planilla de registro de asistencia, conforme normativa vigente. No
se encuentran intervenidas en los dos horarios críticos, por personal designado como
RAP.Se encuentran intervenciones realizadas por personal no designado como RAP
(Interviene Subgerente Operativo de Cuadrilas).Utilización de planillas exclusivas para
determinadas personas, en vez de firmar en las mismas planillas que el resto del personal.
Ausencia de numeración de las diferentes páginas que corresponden a un solo día laboral.
Ausencia de Planilla del día 09 de septiembre de la sede Casa Central del EMUI.(VER
ACLARACIONES PREVIAS PUNTO 3.7)
Acción correctiva:
“Se procedió a regularizar los errores involuntarios”.
Comentarios:
muestreo, pudiéndose constatar la implementación de acciones tendientes a regularizar la
observación descripta.

Observación:
Del análisis del acto administrativo que formaliza el listado de los agentes con EXIMICIÓN
DE FIRMAS, se advierte que la Subgerencia Operativa de Recursos Humanos, a cargo de
propiciar dicha acción, no lleva a cabo un control, supervisión y verificación eficiente y eficaz
de dicha tarea. En este sentido, se advierten diferencias entre las tareas consignadas para
la justificación de la eximición, con aquellas efectivamente realizadas por los agentes. A
modo de ejemplo, el Gerente Operativo de Obras en Calzadas posee tareas propias de la
Gerencia Operativa de Coordinación de Puentes. Por su parte, no se realizan tareas
tendientes a la actualización de dicha nómina; por ejemplo, la inclusión dentro de ella, del
nuevo Gerente Operativo de Coordinación de Puentes.Asimismo, se advierten diferencias
horarias entre las descriptas en las planillas entregadas por el área auditada, y las cargadas
en el Formulario de Eximición de Control de Asistencia (FOECA) perteneciente a cada
agente. (VER ACLARACIONES PREVIAS. PUNTO 3.10.)
Acción correctiva:
“Se dio curso a lo observado”.
Comentarios:
En el marco de presente Informe, se realizó un relevamiento sobre la base de un nuevo
muestreo pudiéndose constatar la regularización de la observación descripta.

Observación:
Del análisis efectuado por esta UAI, se ha detectado en el caso de cinco (5) agentes, la
ausencia de registro en el sistema de presentismo BIOMÉTRICO, no existiendo tampoco
justificación de la incidencia en la planilla de novedades, del 05 al 30 de septiembre
(conforme bajada del biométrico- 25/10/22).Por su parte, la planilla de biométrico no registra
de manera correcta el presentismo de los agentes que prestan servicios en días y horarios
alternados; no existiendo en consecuencia, documentación que de cuenta de las tareas de
control por parte del auditado.Asimismo, se advierte que en ocho (8) casos, no se cargó la
“incidencia” de omisión de fichada (OMIFICH) en el Sistema SIAL.
35/60
Acción correctiva:
“Se procedió regularizar los errores involuntarios”.
Comentarios:

Observación:
Del análisis de las HOJAS DE RUTA correspondientes al mes de septiembre de 2022, se ha
detectado que las mismas son confeccionadas de diariamente, y no de manera semanal,
conforme lo establecido por el auditado en el motivo del “método de control alternativo” de
cada FOECA. Asimismo, del total de 72 agentes eximidos de firma, se ha detectado que 3
de ellos no poseen las “hojas de ruta” correspondientes al mes de septiembre de 2022,
convertidas en Informe Gráfico mediante sistema SADE. (VER ACLARACIONES PREVIAS
PUNTO 3.10)
Acción correctiva:
“Se dio curso a lo observado”.
Comentarios:

Observación:
Conforme la información suministrada por la Gerencia Operativa Soporte Administrativo se
pudo denotar una ausencia de métodos para el seguimiento, medición, evaluación y
ejecución de los procesos que conllevan a una correcta tarea de control del mantenimiento
edilicio. Se observa así, que no cuenta con procedimientos documentados formalmente que
contemplen las acciones descriptas.
Acción correctiva:
Se actualizará el borrador del Manual de Procedimientos oportunamente remitido para su
revision y conformidad, incorporando los procesos y métodos de seguimiento orientados al
control del mantenimiento edilicio, implementados a instancias de la presente auditoria.
Comentarios:

Observación:
Se observa inexistencia de registros y/o de evidencias de control que den cuenta la
Inspección del servicio y fiscalización que debe llevar a cabo la GOSA, conforme lo normado
por el Art. 44 del PCP. Lo descripto involucra un riesgo en la trazabilidad y el seguimiento de
las operaciones que le competen al área. (VER ACLARACIONES PREVIAS PUNTO
3.6.3.3.)
Acción correctiva:
“Se implementó un sistema de registro de todas las visitas que realiza la empresa, ya sean
de rutina, programadas o requeridas especialmente, que permite, junto con los inforrmes
solicitados a esta, lograr trazabilidad de las operaciones llevadas a cabo”.
36/60
Comentarios:

Observación:
De la revisión de la documentación puesta a disposición por la GOSA surge la deficiencia en
el control del cumplimiento de las obligaciones, a cargo de la contratista y subcontratistas,
con lo que respecta a la presentación de las pólizas de seguros y pagos de sus primas, la
inclusión en las pólizas de la cláusula de renuncia en forma expresa a reclamar o iniciar
acción de repetición o de regreso contra el GCABA, y seguro de vida, entre otras. (VER
ACLARACIONES PREVIAS PUNTO 3.6.3.5)
Acción correctiva:
“La empresa regularizó la presentación de las diferentes pólizas y pago de primas. A su vez,
se tomaron las medidas necesarias para lograr un adecuado seguimiento de la vigencia y
alcance de éstas”.
Comentarios:

Observación:
Se observa insuficiencia en el control interno para garantizar el cumplimiento de las
obligaciones previstas por los Pliegos de Bases y Condiciones Particulares (PCP) y el de
Especificaciones Técnicas (PET) por parte de la Gerencia Operativa a cargo (GOSA). Así, a
manera de ejemplo, se advierte:No incluye listado de personal en el Plan de trabajo
presentado por la adjudicataria conforme lo normado por el Art. 45 PCP. (VER
ACLARACIONES PREVIAS PUNTO 3.6.3.4)No hay evidencias que la GOSA verifique que
el personal que ingresa al edificio para la ejecución de tareas de la Licitación, este incluído
en el listado de nómina de ART presentado previamente por la contratista. (VER
ACLARACIONES PREVIAS PUNTO 3.6.3.5.)Ausencia de fotografías termo gráficas en
tableros de aire acondicionado, conforme lo establecido en el art. 5 PET Inciso a) último
punto. (VER ACLARACIONES PREVIAS PUNTO 3.6.4.2)No posee documentación que de
cuenta el cumplimiento de la obligación del Art. 13 inciso a y e) del PET “OBLIGACIONES
GENERALES DEL CONTRATISTA” (VER ACLARACIONES PREVIAS PUNTO 3.6.5.)No
hay registro del seguimiento de lo plasmado en los Informes mensuales presentados por la
empresa prestataria, por parte de la GOSA. (VER ACLARACIONES PREVIAS PUNTO
3.6.5.)
Acción correctiva:
“Se implementó una planilla de ingreso de personal y su correspondiente verificación con el
listado de ART.
Por otro lado, la empresa comenzó a tomar las fotografías termográficas en los tableros de
aire acondicionado y presentó los planos del edificio. A su vez, se le solicitó la inclusión de la
nómina de personal en el Plan de Trabajo.
37/60
Se requirió a la empresa que detalle en forma pormenorizada las tareas realizadas que
menciona en los informes mensuales, evitando generalidades, a los efectos de dejar
plasmado de manera acertada las reparaciones llevadas a cabo”.
Comentarios:

Observación:
No hay evidencias de que la Subgerencia Operativa de Georreferenciación y Sistema de la
Información recolecte, sistematice, georreferencie y disponga de forma integrada la
información correspondiente a todas las áreas que corresponden al EMUI, siendo que no
posee registros de la Gerencia Operativa de Planta de Producción y Cuadrillas. (VER
ACLARACIONES PREVIAS – PUNTO 3.10.)
Acción correctiva:
“Se está gestionando en conjunto con la Gerencia Operativa de Planta de Producción y
Cuadrillas y la Subgerencia Operativa de Reclamos el envío mensual de información por
fuentes oficiales (sistema SAP Correo Oficial, si es que los trabajos no están registrados en
SAP) referida a las intervenciones en calzadas que realiza la Planta de Producción”.
Comentarios:

Observación:
No hay evidencias que den cuenta de la recolección y optimización de la información digital
resultante de la Gerencia Operativa Planta de Producción y Cuadrillas, ni de las
Subgerencias Operativas dependientes de aquella. (VER ACLARACIONES PREVIAS –
PUNTO 3.10.)
Acción correctiva:
“Se está gestionando en conjunto con la Gerencia Operativa de Planta de Producción y
Cuadrillas y la Subgerencia Operativa de Reclamos el envío mensual de información 2/2 por
fuentes oficiales (sistema SAP + Correo Oficial, si es que los trabajos no están registrados
en SAP) referida a las intervenciones en calzadas que realiza la Planta de Producción”.
Comentarios:

Observación:
El área auditada no lleva a cabo la administración y control de los sistemas de ubicación
geográfica de los vehículos de flota que pertenecen al EMUI, siendo ello un incumplimiento
a las misiones y funciones asignadas por la Disposición N° 05-EMUI/2019. (VER
ACLARACIONES PREVIAS – PUNTO 3.8.)
Acción correctiva:
38/60
“Atento a que la licitación N° 8811-0650-LPU17-Transtunel S.A no se encuentra vigente, se
evaluará en conjunto con la Gerencia Operativa de Planificación y la Subgerencia de
Legales la conveniencia de la misión y función dentro esta Subgerencia”.
Comentarios:
-

Observación:
Del análisis de los Informes Mensuales y Semanales correspondientes a los meses de
octubre, noviembre y diciembre de 2022, emitidos por las Contratistas no surgen evidencias
de un control pormenorizado de los mismos, advirtiendo ausencia de métodos para el
seguimiento, medición, evaluación y registro de ellos. Así a manera de ejemplo, se señala:
Ausencia del 95,65% de los informes MENSUALES (22/23 empresas); ausencia del 73,91 %
de los informes SEMANALES (17/23 empresas); datos que no tienen correlación entre los
informes mensuales y semanales (no coincide el número de orden, el tipo de trabajo, etc);
trabajos que no corresponde al mes del informe semanal; trabajos que no cumplen con el
tiempo de respuesta especificado en el art. 32 del PCP, entre otros. (VER ACLARACIONES
PREVIAS PUNTO 3.12 y ANEXO III).
Acción correctiva:
Con referencia a los Informes Semanales y Mensuales requeridos en el Artículo 1, punto
1.2.1., se colocó la siguiente Orden de Servicio a las Empresas Contratistas: “Por la
presente se reitera a esa Contratista la obligación de cumplimentar las exigencias del Art.
1.2.1 del PCP, poniendo especial énfasis en la presentación en tiempo y forma de los
Informes Semanales y Mensuales, teniendo en cuenta que son objeto de observaciones
recurrentes por parte de la UAI. Se le recuerda que las Órdenes de Servicio constituyen
encomiendas que deben ser acatadas y cumplidas y el incumplimiento de las mismas
habilita al Comitente a la posterior aplicación de las sanciones previstas en el pliego.”
Comentarios:

Observación:
Del relevamiento realizado sobre los Informes de Seguridad e Higiene, se advierte un control
ineficiente sobre los mismos por parte del auditado. Se han detectado así diversos
hallazgos, destancándose, entre otros, los siguientes: ausencia de firma del Responsable de
Seguridad e Higiene, o firma de un Responsable que difiere del informado por el área;
informes sin identificación respecto a la empresa contratista a la que pertenecen,
dificultando así su control. Asimismo, existen informes con ausencia de fotografías de los
relevamientos in situ, otros posen fotografías de coordenadas de trabajos repetidas en
diferentes meses, mientras que otros fueron entregados de manera extemporánea. (VER
ANEXO III).
39/60
Acción correctiva:
Tal como se informó oportunamente, esta Gerencia Operativa de Obras en Calzada modificó
el circuito de presentación de los Informes de Seguridad e Higiene a fin de que tomara
intervención el Licenciado en Seguridad, Higiene y Control Ambiental, Sebastián Zagaglia,
para que señalara a las empresas los desvíos que deben corregir para la próxima
certificación.
Comentarios:
-

Observación:
Conforme el análisis de las Pólizas de Seguros facilitadas por el auditado y su planilla de
registro, se pudo evidenciar que el área auditada continúa con la ausencia de control,
supervisión y verificación de los Seguros de cobertura. Así se han detectado diversas
irregularidades, destacándose a modo de ejemplo: ausencia de algunas pólizas; falta de
control de la nómina del personal incluida en ellas; vigencia de las polizas y vencimientos;
domicilio de las aseguradoras fuera del ámbito de la Ciudad de Buenos Aires; falta de
inclusión de la cláusula de renuncia en forma expresa a reclamar o iniciar acción de
repetición o de regreso contra el GCBA; pólizas de seguros exclusivas para el renglón que
ejecutan no teniendo en consideración las obras realizadas en otras zonas; entre
otras.Asimismo, las “planillas de control” remitidas por el área no reflejan ni se condicen con
la documentación entregada a esta UAI EMUI. (VER ACLARACIONES PREVIAS PUNTO
3.13 y ANEXO III).
Acción correctiva:
Se colocó la siguiente Orden de Servicio a las Empresas Contratistas para que efectúen las
correcciones correspondientes:
“Por la presente, a continuación, se informan los requisitos fundamentales que deben
cumplimentar las pólizas exigidas por el Art 43 “SEGUROS”, del PCP.
1) Acreditar la cobertura, como mínimo una vez por año, cada vez que modifique o
cambie de Compañía Aseguradora. Para ello se presentarán copia de las pólizas y de los
comprobantes de pago del premio.
2) La Compañía Aseguradora debe tener domicilio en el ÁMBITO DE LA Ciudad de
Buenos Aires.
3) Debe contener la cláusula de renuncia en forma expresa a reclamar o iniciar toda
acción de repetición o de regreso contra el GCABA.
4) La cláusula de cobertura, además de cubrir la zona adjudicada, se debe extender a
todo el Ámbito de la Ciudad de Buenos Aires para cubrir eventuales trabajos fuera de los
límites de los renglones que le fueran adjudicados, cuando por razones de necesidad y
urgencia lo determine la Inspección.”
Comentarios:
-

Observación:
Del análisis sobre las Pólizas de Seguro brindadas por el auditado, se advierte un caso que
la póliza correspondiente a Accidentes Personales, establece como “ubicación de riesgo” a
“veredas” de diferentes zonas de CABA, no contemplando el riesgo referido a la Licitación
Pública bajo análisis, evidenciando ello ausencia de control por parte del área auditada
(VER ACLARACIONES PREVIAS PUNTO 3.13.)
Acción correctiva:
“Por la presente se solicita a esa Contratista la corrección de la póliza correspondiente a
Accidentes Personales, ya que se advierte que establece como “ubicación de riesgo” a
40/60
“veredas” de diferentes zonas de CABA, no contemplando el riesgo referido a la Licitación
Pública del PREVIAL V”
Comentarios:

Observación:
Respecto a la ejecución de la Licitación bajo análisis, se observó durante los relevamientos
in situ incumplimientos de la normativa de seguridad e higiene y pliegos licitatorios (PET y
PCP), así podemos destacar entre otros:Falta de identificación de las maquinarias respecto
a que se encuentran realizando tareas “Al servicio del GCBA”, conforme art. 50 del PCP.
(VER ANEXO III FOTOGRAFIAS). Asimismo, no poseen señal sonora y lumínica de aviso
de retroceso de los mismos.Las máquinas utilizadas en la obra no poseen extintores
adecuados y disponibles para su uso en caso de incendio. La ausencia de estos dispositivos
establece un riesgo a la seguridad de los trabajadores y los vecinos de la ciudad.Se
evidenció la falta de Equipos de Protección Personal (EPP) adecuados en varios
trabajadores. Algunos de ellos no portaban cascos de seguridad, guantes, gafas de
protección ni calzado de seguridad, lo cual contraviene la normativa establecida para
proteger la integridad física de los trabajadores en obra. Esta falta de EPP aumenta el riesgo
de sufrir accidentes y lesiones graves. Con relación al cumplimiento del uniforme por parte
del personal, se advierten operarios que no poseen el uniforme completo, identificable y
visible al tránsito. De los operarios que se encontraban prestando servicios, ninguno de ellos
poseía la credencial de ART exigidos por normativa vigente. (VER ACLARACIONES
PREVIAS PUNTO 3.13.) Por lo expuesto se advierte insuficiencia en el control por parte del
área bajo análisis de los Informes de Seguridad e Higiene, y de las tareas llevadas a cabo
por las empresas prestararias de manera in situ. (VER ACLARACIONES PREVIAS PUNTO
3.12. y ANEXO III).
Acción correctiva:
Como se informó oportunamente, para poder realizar un control y seguimiento efectivo sobre
las empresas con relación a la normativa de Seguridad e Higiene prevista en los pliegos
licitatorios (PET y PCP), ésta Gerencia Operativa de Obras en Calzada elaboró una planilla
de seguimiento, en la cual reflejan las observaciones planteadas por el Responsable de
Seguridad, Higiene y Control Ambiental del EMUI en sus visitas aleatorias a las empresas
en su lugar de trabajo. Esta Gerencia somete las mencionadas observaciones a
consideración de las empresas para que corrijan los desvíos o hagan los descargos que
correspondan.
Adicionalmente, con el nuevo procedimiento implementado para controlar los informes
mensuales de “Seguridad e Higiene” exigidos por el Art. 41.3, el mencionado Responsable
de Seguridad, Higiene y Control Ambiental del EMUI debe intervenir revisando los mismos
para que se pueda proceder a la certificación de los trabajos y las Empresas toman
conocimiento de las observaciones y deben corregir los desvíos señalados.
Comentarios:
Se realizaron nuevos relevamientos in situ, habiéndose detectado la subsistencia de
incumplimientos respecto a lo normado.
41/60

Observación:
Tras el análisis de los Informes de Seguridad e Higiene proporcionados por el auditado, se
ha observado una falta de eficiencia en el control por parte de la Gerencia Operativa bajo
análisis. Durante este proceso, se han identificado diversos hallazgos, destacándose entre
otros los siguientes:No hay registro de la entrega del Programa de Seguridad e Higiene
correspondiente a la empresa Grupo Varsovia S.R.L, como así tampoco el reclamo
mediante el libro de Ordenes de Servicio por parte del auditado. (VER ANEXO II CUADRO
1).De la documentación entregada por la empresa La Mantovana S.A., se han detectado
incumplimientos respecto de lo normado por el artículo 4.11.1 de PET – Seguridad e Higiene
(VER ACLARACIONES PREVIAS PUNTO 3.10 y VER ANEXO II CUADRO 1). Se observa
ausencia de control en la verificación de la vigencia y presentación de las credenciales y
contratos de los Responsables de Seguridad e Higiene, así como una discrepancia en
relación con la entrega del contrato del responsable de Seguridad e Higiene de la contratista
Garbin S.A. (VER ACLARACIONES PREVIAS PUNTO 3.10.2 y VER ANEXO II CUADRO 1).
Acción correctiva:
Se solicitara la documentación faltante a las empresas mediante Orden de servicio. Se
aprovechara la ampliación del contrato para volver a pedir la documentación actualizada,
dentro de los primeros 10 días hábiles.
Comentarios:
En el marco del presente informe, el auditado remitió documentación que evidencia la
subsanación de algunos hallazgos, quedando, no obstante, otros hallazgos pendientes de
regularización.

Observación:
Del análisis de las Pólizas de Seguros proporcionadas por el auditado, se advierte una falta
de control, supervisión y verificación de los mismos. Detectándose irregularidades como: no
cuentan con la cláusula de “No repetición” contra el GCABA; no acompañan los certificados
de cobertura de ART del mes de enero de ninguna de las tres empresas solicitadas; la
póliza de Responsabilidad Civil de Grupo Varsovia S.R.L. no tiene incorporadas las nuevas
estructuras (conforme Resolución N° 763-MEPHUGC/2022); no se adjunta la póliza de
Responsabilidad Civil de la contratista La Mantovana S.A. Además los comprobantes
suministrados son idénticos para los tres meses; la aseguradora de Garbín S.A. de
Responsabilidad Civil posee domicilio fuera del ámbito de la Ciudad de Buenos Aires, etc.
(VER ANEXO II CUADRO 2. A).Por su parte, se observa una discrepancia entre las nóminas
de ART y el listado de personal adjunto a los libros de Notas de Pedido correspondientes a
los meses de febrero y marzo de las empresas Grupo Varsovia S.R.L. y Garbin S.A. (VER
ANEXO II CUADRO 2. B).
Acción correctiva:
Se solicitó por correo electrónico y mensaje la regularización de las polizas.
Se implementará un nuevo circuito entre las empresas, la coordinación y los inspectores
para poder dar un correcto seguimiento a las nominas de personal.
Los comprobantes de pago serán incluidos en los certificados mensuales y se constatara la
presentacion de los mismos.
Comentarios:
42/60
En el marco del presente informe, el auditado remitió documentación que evidencia la
subsanación de algunos hallazgos, quedando, no obstante, otros hallazgos pendientes de
regularización.

Observación:
Durante el relevamiento in situ a las empresas Grupo Varsovia S.R.L. y Garbin S.A., se
identificó una discrepancia en relación a la nómina del personal presentada en los libros de
Notas de Pedido (correspondientes al mes de junio 2023), y los trabajadores que se
encontraban efectivamente laborando (VER ANEXO II CUADRO 3).Por su parte, del
relevamiento in situ realizado a la contratista La Mantovana S.A., no surgen evidencias del
cumplimiento de la separación en origen de los residuos, conforme lo prescripcto por el art
4.10.2.2. del PET. (VER ACLARACIONES PREVIAS PUNTO 3.12).
Acción correctiva:
Desde la oficina se le brindará a los inspectores la nómina de personal para que puedan
corroborar que el personal que se encuentra en calle coincida.
Con respecto a la separación en origen de los residuos se realizó una reunión con el
personal de inspección para reforzar estos puntos y que el control se realice correctamente.
Comentarios:
En el marco del presente Informe, se realizó un nuevo relevamiento, advirtiéndose la
regularización de la observación.

Observación:
Del análisis de los libros de Órdenes de Servicios, se observa que el 72% (18 de 25 libros)
de los trabajos ejecutados como “Tareas por Demanda”, han sido concluidas con un retraso
que promedia los 15 días, con relación al tiempo planificado por la Gerencia en su “Orden de
Servicio”, evidenciando una deficiencia del área en la planificación de las tareas, o bien, un
incumplimiento de las contratistas en la ejecución de sus trabajos. (VER ANEXO II CUADRO
4) .
Acción correctiva:
Los trabajos serán planificados teniendo en cuenta las demoras que puedan presentar los
proovedores. Mediante la presentación de los planes de trabajo se hará un seguimiento del
avance y se controlaran los desvíos.
Comentarios:

Observación:
Analizados los Libros de Nota de Pedidos de las Zonas 5 y 6, se advierte que las
contratistas sólo informan que cumplirán con las tareas requeridas, pero no informan la
finalización de las mismas, incumpliendo con el artículo 4.7 del PET (VER ACLARACIONES
PREVIAS PUNTO 3.9 y ANEXO II CUADRO 5. A).Asimismo, se advierte que de 33 Notas
de Pedido de “Tareas por Demanda”, en 16 casos no se presentaron el Plan de Trabajo
solicitado por la Gerencia Operativa en el Libro de Ordenes de Servicios, como así tampoco
43/60
la aprobación final de las tareas, ni copia de la documentación correspondiente conforme
obra (Notas, croquis, esquema, planos, etc), complementado por un registro fotográfico.
(VER ACLARACIONES PREVIAS PUNTO 3.7 y ANEXO II CUADRO 5.B).
Acción correctiva:
Se le informó a las empresas via correo electrónico que los planes de trabajo deberán estar
incluidos en las notas de pedido. En caso de que no lo incluyan, se solicita la corrección de
la nota.
Comentarios:

Observación:
Respecto a la entrega de Informes, se observa la falta de entrega del Informe Semanal por
parte de la contratista Garbin S.A. en relación a las tareas de Mantenimiento Integral por
Servicio Básico correspondiente a los meses de Enero, Febrero y Marzo 2023. Asimismo, no
se han recibido los informes mensuales correspondientes a los Trabajos Complementarios
referentes a las estructuras de las empresas La Mantovana S.A., Grupo Varsovia S.R.L.,
Garbin S.A. también durante los meses de Enero, Febrero y Marzo del corriente.
Acción correctiva:
Los informes correspondientes a los trabajos complementarios serán incluidos en los
certificados, siendo obligatoria su presentación para la correcta tramitación del mismo.
Con respecto a los monitoreos semanales se implementará una planilla de seguimiento
donde se llevará el control de la presentación de cada una de las empresas.
Comentarios:

Observación:
Del relevamiento realizado respecto a las Actas de Visita, se ha detectado una inexistencia
de control por parte del área auditada, evidenciada por múltiples errores de llenado en los
campos, incluyendo:Desviación de zonas: Se ha constatado que el 67% de las Actas de
Visita corresponden a una zona geográfica distinta a la correspondiente.Falta de nombre de
estructuras: El 50% de las Actas no contienen el nombre o identificación de la estructura
visitada. Inconsistencia en las estructuras: Se ha observado que aproximadamente el 17%
de las estructuras mencionadas en las Actas no corresponden a la zona específica en la que
se llevó a cabo la visita. Errores en los nombres de las empresas: el 56% de los nombres de
las empresas mencionadas en las Actas no corresponden a la zona específica en la que se
realizó la visita. Inconsistencia en los inspectores asignados: el 67% de los inspectores
mencionados en las Actas no corresponden a la zona en la que se realizó la visita. (VER
ANEXO II CUADRO 6).
Acción correctiva:
Los inspectores de cada una de las zonas confeccionarán las actas de visita en las
estructuras que les correspondan.
Comentarios:
44/60
5. CONCLUSIÓN:
CUMPLIMIENTO CASOS
ARTÍCULO 1° DEL
CANTIDAD PORCENTAJE
DECRETO N° 925/08
CUMPLIÓ 74 92.50 %
NO CUMPLIÓ 6 7.50 %
CUMPLIÓ PARCIALMENTE 0 0.00 %
45/60
REGULARIZADAS EN PROCESO NO REGULARIZADAS NO REGULARIZABLES TOTALES
INFORMES CANTIDA
CANTIDAD % CANTIDAD % CANTIDAD % CANTIDAD % %
D
IFAUD- 0 0.00 1 100. 0 0.00 0 0.00 1 100.
2018-10- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 3 100. 0 0.00 0 0.00 3 100.
2018-11- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 1 33.3 2 66.6 0 0.00 0 0.00 3 100.
2019-4- 3 7 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 1 100. 0 0.00 0 0.00 1 100.
2019-5- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 1 100. 0 0.00 0 0.00 1 100.
2019-6- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 1 25.0 3 75.0 0 0.00 0 0.00 4 100.
2019-8- 0 0 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 2 100. 0 0.00 0 0.00 2 100.
2019-10- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 1 100. 0 0.00 0 0.00 1 100.
2020-4- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 2 100. 0 0.00 0 0.00 2 100.
2020-6- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 2 100. 0 0.00 0 0.00 2 100.
2020-8- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 1 100. 0 0.00 0 0.00 1 100.
46/60
2020-7- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 2 100. 0 0.00 0 0.00 2 100.
2020-12- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 2 100. 0 0.00 0 0.00 2 100.
2020-11- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 1 100. 0 0.00 0 0.00 1 100.
2020-13- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 2 100. 0 0.00 0 0.00 2 100.
2021-6- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 2 100. 0 0.00 0 0.00 2 100.
2021-8- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 1 100. 0 0.00 0 0.00 1 100.
2021-10- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 1 25.0 2 50.0 1 25.0 0 0.00 4 100.
2021-85- 0 0 0 00
SGCBA
IFAUD- 0 0.00 1 100. 0 0.00 0 0.00 1 100.
2021-12- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 1 100. 0 0.00 0 0.00 1 100.
2021-14- 00 00
47/60
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 2 100. 0 0.00 0 0.00 2 100.
2022-6- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 3 75.0 1 25.0 0 0.00 4 100.
2022-8- 0 0 00
UAIEMUI
IFAUD- 2 66.6 1 33.3 0 0.00 0 0.00 3 100.
2022-10- 7 3 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 4 100. 0 0.00 0 0.00 4 100.
2022-11- 00 00
UAIEMUI
IFAUD- 0 0.00 3 50.0 3 50.0 0 0.00 6 100.
2022-78- 0 0 00
SGCBA
IFAUD- 3 60.0 2 40.0 0 0.00 0 0.00 5 100.
2022-12- 0 0 00
UAIEMUI
IFAUD- 1 25.0 3 75.0 0 0.00 0 0.00 4 100.
2023-3- 0 0 00
UAIEMUI
IFAUD- 2 66.6 1 33.3 0 0.00 0 0.00 3 100.
2023-4- 7 3 00
UAIEMUI
IFAUD- 1 20.0 4 80.0 0 0.00 0 0.00 5 100.
2023-5- 0 0 00
UAIEMUI
IFAUD- 3 42.8 4 57.1 0 0.00 0 0.00 7 100.
2023-6- 6 4 00
UAIEMUI
TOTAL 15 18.7 60 75.0 5 6.25 0 0.00 80 100.
5 0 00
48/60
PROYECTO N° 01/24
ANEXO I
Normativa y documentación Relevante
Normativa Ciudad:
 Constitución de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. (BOCBA N° 47).
 Ley N° 70 (BOCBA N° 539). Texto consolidado por Ley N° 6.017 al 28 de febrero de
2018. Gestión, Administración Financiera y Control del Sector Público del Gobierno
de la Ciudad de Buenos Aires.
 Ley N° 473 (BOCBA N° 1.022). Texto consolidado por Ley N° 6.017 al 28 de febrero
de 2018. Creación del Ente de Mantenimiento Urbano Integral.
 Decreto N° 925/08. (BOCBA N° 2.999). Instruye a los titulares de todas las áreas del
Poder Ejecutivo de la Ciudad a informar a la Sindicatura General de la Ciudad y a las
Unidades de Auditoría Interna, sobre las acciones que se instrumentarán, a fin de
regularizar las observaciones efectuadas por esos Organismos de Control en los
informes emitidos en virtud de auditorías realizadas a dichas áreas.
 Decreto N° 1.075/08 (BOCBA N° 3.013). Establece la creación de la Unidad de
Auditoría interna dependiente del Ente de Mantenimiento Urbano Integral.
 Decreto N° 387/23 (BOCBA N° 6.765). Aprueba la estructura orgánico funcional del
Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a partir del 10/02/2023,
contemplando al Ente de Mantenimiento Urbano Integral como organismo Fuera de
Nivel de la Secretaría de Mantenimiento Urbano, Subsecretaria de Mantenimiento
dependiente del Ministerio de Espacio Público e Higiene Urbana.
 Decreto N° 448/23 (BOCBA N° 6.776). Designa, a partir del 10 de diciembre del
2023, a la Dra. Marcela Elizabet Gianturco, como Auditora Interna, de la Unidad de
Auditoría Interna, del Organismo Fuera de Nivel EMUI.
 Decreto N° 459/23 (BOCBA N° 5.778). Designa a partir del 10 de diciembre de
2023, al Director General del Organismo Fuera de Nivel EMUI.
 Resolución N° 162-SGCBA/22. (BOCBA N° 6.531). Aprueba el Instructivo para la
confección de los Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades.
 Resolución N° 117-SGCBA/23 (BOCBA N° 6.758). Aprueba Plan Anual de
Auditorías Internas para el año 2024.
 Disposición N° 5-EMUI/19 (BOCBA N° 6.498). Aprueba la estructura Orgánico
Funcional del Ente de Mantenimiento Urbano Integral.
 Circular N° 1-SGCBA/18. (BOCBA N° 5.301). Informe de Seguimiento de
Observaciones y Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades.
Establece que las observaciones producto de Informes Finales de Auditoría emitidos
hasta el 31 de diciembre de 2015 que no se encuentren regularizadas al momento de
la Circular, no deberán ser integradas en lo sucesivo a las tareas de los "Informes de
Seguimiento de Observaciones y Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o
Irregularidades”.
49/60
 Circular N° 1-SGCBA/20. (BOCBA N° 5.816). Informe de Seguimiento de
Observaciones y Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades.
Establece que las observaciones producto de Informes Finales de Auditoría emitidos
hasta el 31 de diciembre de 2017 que no se encuentren regularizadas al momento de
la Circular, no deberán ser integradas en lo sucesivo a las tareas de los "Informes de
Seguimiento de Observaciones y Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o
Irregularidades”.
DOCUMENTACIÓN RELEVANTE:
 IFAUD N° 09-UAIEMUI/23 - “Control Semestral de Seguimiento de Observaciones
pendientes de Regularización y de Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o
Irregularidades”.
 Comunicación Oficial - NO-2020-14570038-GCABA-UAIEMUI, comunica a la
máxima autoridad del organismo, los términos de la Circular N° 1-SGCBA/20.
 Comunicación Oficial - NO-2023-27096267-GCABA-GGAJISGCBA, establece la
presentación fuera de plazo del Plan de Acciones Correctivas correspondiente al
IFAUD N° 78-SGCBA/22.
 Comunicación Oficial - NO-2024-10502452-GCABA-SGADCBA, comunica la
autorización excepcional de la presentación del Informe de Seguimiento de
Observaciones para el mes de abril de 2024.
 Comunicación Oficial - NO-2024-12075132-GCABA-UAIEMUI, se le informa al
Director General de EMUI, los términos de la NO-2024-10502452-GCABA-
SGADCBA.
 Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades, elaborados por
las áreas auditadas.
 Correos electrónicos, Minutas de reunión y documentación respaldatoria
enviadas por las áreas que componen el organismo.
50/60
PROYECTO N° 01/24
ANEXO II
A.- Totalidad de Informe emitidos durante el periodo bajo análisis.
Informes emitidos UAI EMUI - Primer Semestre del año 2018

IFAUD-2018-1-EMUI “Control de Fondos y Objeto del Gasto – Fondos Especiales y Caja Chica Común”.
IFAUD-2018-2-EMUI “Tareas de Cierre de Ejercicio 2017. Resolución N° 162-SGCBA/2017”.
“Control Semestral de Seguimiento de Observaciones pendientes de regularización y de Planes de
IFAUD-2018-3-EMUI Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades - “1º Semestre 2016 – 2º Semestre 2016 - 1º
Semestre 2017”.
IFAUD-2018-4-EMUI “Control de la Ejecución Obras de Demarcación”.
“Control del Servicio de Inspección de Puentes, Pasarelas, P.B.N. y Túneles – L.P. 8811-1060-
IFAUD-2018-5-EMUI
LPU15”.
Informes emitidos UAI EMUI - Segundo Semestre del año 2018
IFAUD-2018-6-EMUI “Control del cumplimiento de la presentación de las Declaraciones Juradas Integrales”.
IFAUD-2018-7-EMUI “Control del cumplimiento de la presentación de las Declaraciones Juradas Integrales”.
“Relevamiento de las condiciones de Seguridad e Higiene en obras de empresas contratistas elegidas
IFAUD-2018-8-EMUI
aleatoriamente”.
“Control Semestral de Seguimiento de Observaciones pendientes de Regularización y de los planes
IFAUD-2018-9-EMUI de Acciones correctivas de desvíos y/o Irregularidades -1º Semestre 2016 - 2° Semestre 2016 - 1°
Semestre 2017 – 2º Semestre 2017”.
IFAUD-2018-10-EMUI “Fiscalización del Sistema de Presentismo”.
IFAUD-2018-11-EMUI “Relevamiento Flota Automotor - Planta de Asfalto”.
“Control de la Certificación y Registración SAP - Rehabilitación y Mantenimiento vial (PREVIAL) y
IFAUD-2018-12-EMUI
Mantenimiento de Puentes, Pasarelas, P.B.N. y Túneles”.
Informes emitidos UAI EMUI- Primer Semestre del año 2019
IFAUD-2019-1-EMUI “Tareas de Cierre de Ejercicio 2018. Resolución Nº 192-SGCBA/18”.
IFAUD-2019-2-EMUI “Relevamiento de fiscalización del Sistema de presentismo – Sede Central”.
“Control Semestral de Seguimiento de Observaciones pendientes de Regularización y de Planes de
IFAUD-2019-3-EMUI Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades - 1º Semestre 2016 - 2° Semestre 2016 - 1°
Semestre 2017 – 2º Semestre 2017 – 1º Semestre 2018”.
IFAUD-2019-4-EMUI “Relevamiento de Condiciones de Seguridad e Higiene en la Planta de Mosaicos”.
“Verificación de cumplimiento de las Responsabilidades Primarias de la Gerencia Operativa
IFAUD-2019-5-EMUI
Coordinación de Puentes y Viaductos”.
IFAUD-2019-6-EMUI “Tratamiento de los Reclamos por Rotura - Ley de Apertura”.
Informes emitidosUAI EMUI- Segundo Semestre del año 2019
IFAUD-2019-7-EMUI “Control de cumplimiento de Presentación de DDJJ”.
IFAUD-2019-8-EMUI “Relevamiento de Trabajos de Bacheo – Cuadrillas”.
IFAUD-2019-9-EMUI
Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades”.
IFAUD-2019-10-EMUI “Tratamiento de reclamos SUACI y su Fiscalización”.
“Verificación de cumplimiento de las Responsabilidades Primarias de la Gerencia Operativa Obras en
IFAUD-2019-11-EMUI
Calzada”.
51/60
Informes emitidos UAI EMUI- Primer Semestre del año 2020
IFAUD-2020-1-UAIEMUI “Tareas de Cierre de Gestión”.
IFAUD-2020-2-UAIEMUI “Tareas de Cierre de Ejercicio 2019”.
IFAUD-2020-3-UAIEMUI “Procedimiento de Cambio de Funcionario”.
IFAUD-2020-4-UAIEMUI "Fiscalización del Sistema de Presentismo – Cargas de Licencias – RRHH”.
IFAUD-2020-5-UAIEMUI
“Control de Ejecución de la Licitación Pública “Servicio de limpieza y mantenimiento integral de la red
de Metrobús y Centros de transbordo de la CABA”.
IFAUD-2020-7-UAIEMUI “Relevamiento de Patrimonio - Edificio Independencia 3.277, CABA”.
IFAUD-2020-8-UAIEMU “Control de los Procesos de Certificación de Obras ejecutadas por el organismo”.
“Control del Cumplimiento de la presentación de las Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales
por parte de los Funcionarios Públicos obligados”.
“Verificación de cumplimiento de las Responsabilidades Primarias de la Subgerencia Operativa
Georreferenciación”.
“Verificación de cumplimiento y aplicación de la Licitación Pública “PLAN DE RECUPERACIÓN VIAL
DE LA CIUDAD (PREVIAL) ETAPA V”.
“Relevamiento de las Condiciones Edilicias de la Sede Central del EMUI, sito en Av Independencia
3.277, CABA”.
“Relevamiento del Cumplimiento de la Normativa Vigente - Personal Asignado a Flota Automotor
(EMUI)”.
IFAUD-2020-15-UAIEMUI “Relevamiento de las condiciones de Seguridad e Higiene de empresas contratistas - EMUI”.
IFAUD-2021-1-UAIEMUI “Tareas de Cierre de Ejercicio 2020”.
IFAUD-2021-2-UAIEMUI “Verificación de Arqueo y Normativa Vigente - Rendimiento de Cajas”.
IFAUD-2021-4-UAIEMUI “Verificación del Cumplimiento de la Normativa Vigente - Ley Aperturas - Recuperos”.
IFAUD-2021-5-UAIEMUI “Control de Ejecución de Obra: Señalamiento Horizontal.”
IFAUD-2021-6-UAIEMUI “Control de la Certificación y Registro SAP - Previal V”.
IFAUD-2021-7-UAIEMUI “Control del Cumplimiento de la Presentación de las Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales.”
IFAUD-2021-8-UAIEMUI “Relevamiento de las Condiciones de Seguridad e Higiene en la Planta de Producción de Asfalto.”

“Seguimiento de Observaciones pendientes y de Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o
Irregularidades.”
IFAUD-2021-10-UAIEMUI “Relevamiento de las Condiciones de Seguridad e Higiene en la Cuadrilla del EMUI.”
IFAUD-2021-11-UAIEMUI "Relevamiento y control de bienes de consumo en el predio castañares - EMUI".
"Verificación del cumplimiento de las responsabilidades primarias de la Subgerencia Operativa de
Recursos Humanos".
"Verificación del cumplimiento de las responsabilidades primarias de la Subgerencia Operativa de
Emergencias".
IFAUD-2021-14-UAIEMUI "Contro del servicio de inspección de Puentes, Pasarelas, P.B.N. y Túneles".
52/60

IFAUD-2022-1-UAIMEUI "Tareas de Cierre de Ejercio 2021".
IFAUD-2022-2-UAIMEUI "Verificación del cumplimiento de las misiones y funciones de la Subgerencia Operativa de Legales".

IFAUD-2022-3-UAIMEUI
Irregularidades.”
IFAUD-2022-4-UAIMEUI "Relevamiento de la vigilancia y condiciones generales de los matafuegos - EMUI".
"Relevamiento de los libros rubricados utilizados en las Licitaciones Públicas ejecutadas en el EMUI,
IFAUD-2022-5-UAIMEUI
conforme normativa vigente".
IFAUD-2022-6-UAIMEUI "Supervisión de la coordinación y administraciónde las mesa de entradas, salidas y despacho".
IFAUD-2022-7-UAIEMUI “Control del Cumplimiento de la Presentación de las Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales.”
IFAUD-2022-8-UAIEMUI “Verificación de los procedimientos de compras bajo modalidad aprobada por Decreto N° 433/16”.
Irregularidades.”
“Verificación del cumplimiento de misiones y funciones de la Subgerencia Operativa de Fiscalización
y Planificación de Calzada”.
“Revisión de la gestión en el cumplimiento de sus misiones y funciones de la Subgerencia Operativa
Logística – EMUI”.
IFAUD-2022-12-UAIEMUI “Auditoría sobre sistema de control de presentismo conforme normativa aplicable”.
IFAUD-2023-01-UAIEMUI "Tareas de Cierre de Ejercicio 2022".
Irregularidades”.
IFAUD-2023-03-UAIEMUI “Control del mantenimiento edilicio sede casa central EMUI”.
“Relevamiento del cumplimiento de las misiones y funciones de la S.O. Georreferenciación y
Sistemas de la Información”.
“Verificación de la ejecución de la Licitación Pública Plan de Recuperación Vial de la Ciudad
(PREVIAL) Etapa V”.
“Verificación de la ejecución de la Licitación Pública Mantenimiento de Puentes, Puentes móviles,
pasarelas, PBP, PBA, PBV, PBN y túneles”.
Informes SGCBA - Octubre de 2021
"Auditoría de supervisión y verificación del sistema de control interno: relevamiento de los procesos
IFAUD-2021-85-GCBA-SGCBA
relacionados a Reclamos por Bacheo"
Informes SGCBA - Octubre de 2022
“Auditoría de supervisión y verificación del sistema de control interno: relevamiento del proceso de
IFAUD-2022-78-GCABA-SGCBA
producción de mosaicos de la planta, su terminación y paletización y la correspondiente entrega”.
53/60
B- Informes pasibles de seguimiento para el período bajo anális.
IFAUD-2018-10-EMUI “Fiscalización del Sistema de Presentismo”.

IFAUD-2018-11-EMUI “Relevamiento Flota Automotor - Planta de Asfalto”.
“Relevamiento de Condiciones de Seguridad e Higiene en la Planta de Mosaicos”.
IFAUD-2019-04-EMUI
“Verificación de cumplimiento de las Responsabilidades Primarias de la Gerencia
IFAUD-2019-05-EMUI Operativa Coordinación de Puentes y Viaductos”.
IFAUD-2019-06-EMUI “Tratamiento de los Reclamos por Rotura - Ley de Apertura”.
IFAUD-2019-08-EMUI “Relevamiento de Trabajos de Bacheo – Cuadrillas”.
IFAUD-2019-10-EMUI “Tratamiento de reclamos SUACI y su Fiscalización”.
"Fiscalización del Sistema de Presentismo – Cargas de Licencias – RRHH”.
“Control de Ejecución de la Licitación Pública “Servicio de limpieza y mantenimiento
integral de la red de Metrobús y centros de transbordo de la CABA”.
IFAUD-2020-07-UAIEMUI “Relevamiento de Patrimonio - Edificio Independencia 3.277, CABA”.
“Control de los Procesos de Certificación de Obras ejecutadas por el organismo”.
“Verificación de cumplimiento de las Responsabilidades Primarias de la Subgerencia
IFAUD-2020-11-UAIEMUI Operativa Georreferenciación”.
“Verificación de cumplimiento y aplicación de la Licitación Pública “PLAN DE
IFAUD-2020-12-UAIEMUI RECUPERACIÓN VIAL DE LA CIUDAD (PREVIAL) ETAPA V”.
"Relevamiento de las Condiciones Edilicias de la Sede Central del EMUI, sito en Av.
IFAUD-2020-13-UAIEMUI Independencia 3.277, CABA”.
IFAUD-2021-06-UAIEMUI "Control de la Certificación y Registro SAP – Previal V”.
“Relevamiento de las Condiciones de Seguridad e Higiene en la Planta de Producción de
IFAUD-2021-08-UAIEMUI Asfalto”.
“Relevamiento de las Condiciones de Seguridad e Higiene en la Cuadrilla del EMUI”.
“Verificación del cumplimiento de las responsabilidades primarias de la Subgerencia
IFAUD-2021-12-UAIEMUI Operativa de Recursos Humanos”.
“Control del servicio de inspección de puentes, pasarelas, P.B.N y túneles”.
"Supervisión de la coordinación y administración de las mesa de entradas, salidas y
IFAUD-2022-06-UAIEMUI despacho”.
“Verificación de los procedimientos de compras bajo modalidad aprobada por Decreto N°
IFAUD-2022-08-UAIEMUI 433/16”.
“Verificación del cumplimiento de misiones y funciones de la Subgerencia Operativa de
IFAUD-2022-10-UAIEMUI Fiscalización y Planificación de Calzada”.
“Revisión de la gestión en el cumplimiento de sus misiones y funciones de la Subgerencia
IFAUD-2022-11-UAIEMUI Operativa Logística – EMUI”.
“Auditoría sobre sistema de control de presentismo conforme normativa aplicable”.
IFAUD-2023-03-UAIEMUI “Control del mantenimiento edilicio sede casa central EMUI”.
“Relevamiento del cumplimiento de las misiones y funciones de la S.O.
IFAUD-2023-04-UAIEMUI Georreferenciación y Sistemas de la Información”.
“Verificación de la ejecución de la Licitación Pública Plan de Recuperación Vial de la
IFAUD-2023-05-UAIEMUI Ciudad (PREVIAL) Etapa V”.
“Verificación de la ejecución de la Licitación Pública Mantenimiento de Puentes, Puentes
IFAUD-2023-06-UAIEMUI móviles, pasarelas, PBP, PBV, PBN y túneles”.
"Auditoría de supervisión y verificación del sistema de control interno: relevamiento de los
IFAUD-2021-85-GCBA-SGCBA procesos relacionados a reclamos por bacheo".
“Auditoría de supervisión y verificación del sistema de control interno: relevamiento del
proceso de producción de mosaicos de la planta, su terminación y paletización y la
IFAUD-2022-78-GCBA-SGCBA correspondiente entrega”.
54/60
C- Informes emitidos UAI EMUI excluidos de la nómina de seguimiento.
Informes emitidos UAI EMUI- período bajo analisis- excluidos de la nómina de seguimiento
IFAUD-2018-1-EMUI “Control de fondos y Objeto del Gasto”, por la inexistencia de observaciones.
“Tareas de Cierre de Ejercicio 2017. Resolución N° 162-SGCBA/17”, por tratarse de un informe

IFAUD-2018-2-EMUI
de cumplimiento, el mismo no lleva opinión del auditado.
“Control Semestral de Seguimiento de Observaciones y de los Planes de Acciones Correctivas

IFAUD-2018-3-EMUI de desvíos y/o irregularidades – 1º Semestre 2016 – 2º Semestre 2016 - 1º Semestre 2017”,
por tratarse de un informe de seguimiento el cual no genera observaciones nuevas.
“Control de la Ejecución Obras de Demarcación”, por no tener observaciones pendientes de

IFAUD-2018-4-EMUI
regularización (la totalidad de ellas fueron “regularizadas” o se consideran “no regularizables”).
“Control del Servicio de Inspección de Puentes, Pasarelas, P.B.N. y Túneles – L.P. 8811-1060-
IFAUD-2018-5-EMUI LPU15”, por no tener observaciones pendientes de regularización (la totalidad de ellas fueron
“regularizadas” o se consideran “no regularizables”).
“Control del Cumplimiento de la presentación de las Declaraciones Juradas Integrales”, por la
IFAUD-2018-6-EMUI
inexistencia de observaciones.
“Control del Cumplimiento de la presentación de las Declaraciones Juradas Integrales”, por
IFAUD-2018-7-EMUI
tratarse de un Informe que, debido a un error involuntario, se emitió dos veces.
“Relevamiento de las condiciones de Seguridad e Higiene en obras de empresas contratistas
IFAUD-2018-8-EMUI elegidas aleatoriamente”, por no tener observaciones pendientes de regularización (la totalidad
de ellas fueron “regularizadas” o se consideran “no regularizables”).
de desvíos y/o irregularidades – 1° Semestre 2016- 2° Semestres 2016- 1° Semestre 2017 – 2°
IFAUD-2018-9-EMUI
Semestre 2017”, por tratarse de un informe de seguimiento el cual no genera observaciones
nuevas.
“Control de la certificación y Registración SAP- Rehabilitación y Mantenimiento vial (PREVIAL)
y Mantenimiento de puentes, pasarelas, P.B.N. y túneles” por no tener observaciones
IFAUD-2018-12-EMUI
pendientes de regularización (la totalidad de ellas fueron “regularizadas” o se consideran “no
regularizables”).
“Tareas de cierre de ejercicio 2018. Resolución N° 192-SGCBA/18”, por tratarse de un informe
IFAUD-2019-1-EMUI
de cumplimiento, el cual no lleva opinión del auditado.
“Relevamiento de fiscalización del Sistema de presentismo – Sede Central”, por no tener
IFAUD-2019-2-EMUI observaciones pendientes de regularización (la totalidad de ellas fueron “regularizadas” o se
consideran “no regularizables”).
IFAUD-2019-3-EMUI de desvíos y/o irregularidades”, por tratarse de un informe de seguimiento el cual no genera
observaciones nuevas.
IFAUD-2019-7-EMUI Control de cumplimiento de Presentación de DDJJ”, por la inexistencia de observaciones
“Control Semestral de Seguimiento de Observaciones pendientes de Regularización y de
IFAUD-2019-9-EMUI Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades”, por tratarse de un informe de
seguimiento el cual no genera observaciones nuevas.
“Verificación de cumplimiento de las Responsabilidades Primarias de la Gerencia Operativa
IFAUD-2019-11-EMUI
Obras en Calzada”.
“Tarea de Cierre de Gestión”, por tratarse de un informe de cumplimiento, el cual no lleva
opinión del auditado.
“Tareas de Cierre de Ejercicio 2019”, por tratarse de un informe de cumplimiento, el cual no
lleva opinión del auditado.
55/60
“Procedimiento de Cambio de Funcionario”, por tratarse de un informe de cumplimiento, el cual
no lleva opinión del auditado.
IFAUD-2020-5-UAIEMUI Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades”, por tratarse de un informe de
seguimiento, el cual no genera observaciones nuevas.
“Control del cumplimiento de la presentación de las Declaraciones Juradas Patrimoniales
IFAUD-2020-9-UAIEMUI Integrales por parte de los funcionarios públicos obligados”, por la inexistencia de
observaciones.
“Relevamiento del Cumplimiento de la Normativa Vigente - Personal asignado a Flota Automotor
IFAUD-2020-14-UAIEMUI (EMUI)”, por no tener observaciones pendientes de regularización (la totalidad de ellas fueron
“Relevamiento de las condiciones de Seguridad e Higiene de empresas contratistas - EMUI” por
IFAUD-2020-15-UAIEMUI no tener observaciones pendientes de regularización (la totalidad de ellas fueron “regularizadas”
o se consideran “no regularizables”).
“Tareas de Cierre de Ejercicio 2020”, por tratarse de un informe de cumplimiento, el cual no
lleva opinión del auditado.
“Verificación de Arqueo y Normativa Vigente - Rendimiento de Cajas”, por la inexistencia de
observaciones.
“Verificación del Cumplimiento de la Normativa Vigente - Ley Aperturas - Recuperos”, por no
IFAUD-2021-4-UAIEMUI tener observaciones pendientes de regularización (la totalidad de ellas fueron “regularizadas” o
se consideran “no regularizables”).
"Control de Ejecución de Obra: Señalamiento Horizontal", por no tener observaciones
IFAUD-2021-5-UAIEMUI pendientes de regularización (la totalidad de ellas fueron “regularizadas” o se consideran “no
regularizables”).
“Control del Cumplimiento de la Presentación de las Declaraciones Juradas Patrimoniales
Integrales”, por la inexistencia de observaciones.
"Relevamiento y controlde bienes de consumo en el predio castañares -EMUI" por no tener
IFAUD-2021-11-UAIEMUI observaciones pendientes de regularización (la totalidad de ellas fueron “regularizadas” o se
“Verificación del cumplimiento de las responsabilidades primarias de la Subgerencia Operativa
IFAUD-2021-13-UAIEMUI Emergencias”, por no tener observaciones pendientes de regularización (la totalidad de ellas
fueron “regularizadas” o se consideran “no regularizables”).
"Tareas de cierre de ejercio 2021" por tratarse de un informe de cumplimiento, el cual no lleva
"Verificación del cumplimiento de las misiones y funciones de la Subgerencia Operativa de
IFAUD-2022-2-UAIMEUI Legales" por no tener observaciones pendientes de regularización (la totalidad de ellas fueron
“Seguimiento de Observaciones pendientes y de Planes de Acciones Correctivas de Desvíos
IFAUD-2022-3-UAIMEUI y/o Irregularidades”, por tratarse de un informe de seguimiento, el cual no genera observaciones
nuevas.
56/60
"Relevamiento de la vigilancia y condiciones generales de los matafuegos - EMUI" por no tener
IFAUD-2022-4-UAIMEUI observaciones pendientes de regularización (la totalidad de ellas fueron “regularizadas” o se
"Relevamiento de los libros rubricados utilizados en las Licitaciones Públicas ejecutadas en el
IFAUD-2022-05-UAIEMUI EMUI, conforme normativa vigente", por no tener observaciones pendientes de regularización (la
totalidad de ellas fueron “regularizadas” o se consideran “no regularizables”).
“Control del Cumplimiento de la Presentación de las Declaraciones Juradas Patrimoniales

Integrales”, por la inexistencia de observaciones.
IFAUD-2022-9-UAIEMUI y/o Irregularidades”, por tratarse de un informe de seguimiento, el cual no genera observaciones
nuevas.
"Tareas de cierre de ejercio 2022", por tratarse de un informe de cumplimiento, el cual no lleva
IFAUD-2023-02-UAIEMUI y/o Irregularidades”, por tratarse de un informe de seguimiento, el cual no genera observaciones
nuevas.
57/60
58/60
PROYECTO N° 01/24
ANEXO III
Equipo auditor:
AUDITORA INTERNA:
Dra. Marcela Elizabet Gianturco
JEFE DE EQUIPO:
Dra. Ana Corina Bermudez
EQUIPO DE TRABAJO:
Sra. Débora Tamara Francia
59/60
60/60

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GOBIERNO DE LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES

F/N ENTE DE MANTENIMIENTO URBANO INTEGRAL (EMUI)

ministerio de espacio público e higiene urbana

SECRETARIA DE MANTENIMIENTO URBANO

F/N ENTE DE MANTENIMIENTO URBANO INTEGR

SECRETARIA DE MANTENIMIENTO URBANO

F/N ENTE DE MANTENIMIENTO URBANO INTEGRAL (EMUI). LEY Nº 473

SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES Y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE

SECRETARIA DE MANTENIMIENTO URBANO

F/N ENTE DE MANTENIMIENTO URBANO INTEGRAL (EMUI). LEY Nº 473

SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES Y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE

2. ALCANCE DEL TRABAJO:

4.1. INFORME N° IFAUD-2018-10-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.2. INFORME N° IFAUD-2018-11-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.3. INFORME N° IFAUD-2019-4-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.4. INFORME N° IFAUD-2019-5-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.5. INFORME N° IFAUD-2019-6-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.7. INFORME N° IFAUD-2019-10-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.8. INFORME N° IFAUD-2020-4-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.9. INFORME N° IFAUD-2020-6-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.10. INFORME N° IFAUD-2020-8-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.11. INFORME N° IFAUD-2020-7-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.12. INFORME N° IFAUD-2020-12-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.13. INFORME N° IFAUD-2020-11-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.14. INFORME N° IFAUD-2020-13-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.15. INFORME N° IFAUD-2021-6-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.16. INFORME N° IFAUD-2021-8-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.17. INFORME N° IFAUD-2021-10-UAIEMUI

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.18. INFORME N° IFAUD-2021-85-SGCBA

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: Cumplió.

4.19. INFORME N° IFAUD-2021-12-UAIEMUI