COD: UAI-C-008-2021

INFORME PRELIMINAR DE FECHA:

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INFORME PRELIMINAR DE LA AUDITORIA DE

CUMPLIMIENTO PARA VERIFICACIÓN, LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO RELACIONADO A LA OFICINA DE ATENCIÓN
CIUDADANA EN EL PERIODO 2023
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INFORME PRELIMINAR DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO PARA

VERIFICACIÓN, LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO RELACIONADO A LA OFICINA DE ATENCIÓN CIUDADANA EN EL
PERIODO 2023.
CAPITULO I
A.- Aspectos Preliminares
Origen de la actuación
En cumplimiento, previsto por la Unidad de Auditoría Interna de la Gran Misión Barrio
Nuevo Barrio Tricolor y de conformidad con las instrucciones contenidas en la Credencial
N° MI-UAI-CRED- 001-01-2023 de fecha 25 de Enero del 2023, se realizó Auditoría de
cumplimiento a Coordinaciones concerniente a Verificar la implementación del Sistema de
Control Interno relacionado con funcionamiento dentro del departamento de Atención
ciudadana en la Fundación Gran Misión Barrio Nuevo Barrio Tricolor FGMBNBT, para el
periodo del 2023.

Alcance:
La Actuación Fiscal Comprendió la Verificación del Contenido Correspondiente a
la oficina de atención ciudadana y sus coordinaciones que la conforman: Atención
ciudadano, registro y seguimiento y control, Articulación popular durante el periodo
del año 2023 para evaluar la legalidad, exactitud, sinceridad y corrección de sus
operaciones y resultados de los planes y las acciones administrativas, la eficacia,
eficiencia, calidad, e impacto de su gestión de la FGMBNBT.

Objetivo General:
Verificar la legalidad, exactitud, sinceridad y corrección de sus operaciones y a su
vez evaluar el cumplimiento y resultados de los planes y las acciones
administrativas, la eficacia, eficiencia, economía, calidad e impacto de su gestión
de la FGMBNBT durante el periodo de año 2023 y así mismo comprobar si se
ajusta a los requerimientos estipulados en la ley de la Contraloría General de La
Republica en su Art. 59 de las competencias de ley que atribuye en materia de
potestades investigativas y determinación de responsabilidades.

Objetivos Específicos

 Verificar que los requerimientos se realicen conforme a lo establecido en el

Manual de Normas y Procedimientos de la Oficina de Atención Ciudadano.

 Verificar que existe un sistema automatizado para el registro de los

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beneficios al ciudadano.

 Verificar in situ que los procedimientos estipulados en el manual de

Normas se cumplan a cabalidad.

ENFOQUE:
La actuación se abordó desde el punto de vista de control posterior, con la
finalidad de evaluar el sistema de control interno implantado y determinar si se han
cumplido las disposiciones legales, sub legales, en salvaguarda de los recursos
públicos.

MARCO REGULATORIO:
1. Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del sistema
Nacional del Control Fiscal según Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela N° 6.013 de fecha 23 de noviembre de 2010.
2. Normas para Regular la Entrega de los Órganos y Entidades de la
Administración Pública y de sus Respectivas Oficinas y Dependencias,
Publicadas en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela
N° 39.229 de fecha 28 de julio de 2009.
3. Normas Generales de Auditoria de Estado publicadas en Gaceta Oficial de
la República Bolivariana de Venezuela N° 40.172 de fecha 22 de mayo de
2013.
4. Lineamientos para la organización y Funcionamiento de las Unidades de
Auditoria interna, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana
de Venezuela N° 39.408 de fecha 22 de abril de 2010.
5. Manual de Normas de Control Interno sobre modelo Genérico de la
Administración Central y Descentralizada Funcionalmente, publicado en la
Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 38.282 de
fecha 28 de septiembre de 2005.
6. Normas General de Control Interno, publicado en la Gaceta oficial de la
República Bolivariana de Venezuela N° 36.229 de fecha 17 de junio 1997
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METODOLOGIA, PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS:

la presente actuación comprendió la aplicación metodológica, que permitieron la
verificación y análisis de la información descrita en la sinceridad y exactitud de los
registros de beneficios y procedimientos, para determinar su pertinencia y, así
como la evaluación de la eficiencia, eficacia, economía, calidad e impacto de las
operaciones realizadas sin perjuicio de las competencias que la ley atribuye.
Se procedió a solicitar y verificar lo siguiente:
1. Verificación del inventario por ambiente de bienes públicos 2019
2. Verificación del Manual de normas y procedimientos
3. Solicitud de panillas
 Informe de inspección de solicitud de desactivación de beneficios
 Inspección en vivienda de beneficios
 Actividades desarrolladas por la OAC-FGMBNBT
 Despliegue
 Inspección social
 Desarrollo de la pre- gira
4. Solicitud de la estructura organizativa
5. Solicitud de POAI

CAPITULO II
CARACATERISTICAS GENERALES
OBJETIVO EVALUADO
La estructura organizativa de la oficina de Atención ciudadana está distribuida de
la siguiente manera según lo expresado en el organigrama: (1) una Coordinación
de Atención ciudadano, (1) una Coordinación Registro, Seguimiento y Control, (1)
una Coordinación de Articulación Popular.

DIRECCIÓN GENERAL
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OFICINA DE ATENCIÓN
CIUDADANA

COORDINACIÓN COORDINACIÓN COORDINACIÓN DE

ATENCIÓN REGRISTRO ARTICULACIÓN
CIUDADANO SEGUMIENTO Y POPULAR
CONTROL

Inventario de los bienes muebles e inmuebles

De la revisión y exactitud efectuada a la Oficina de Atención Ciudadana, se

evidencio lo siguiente:
La normativa Legal establecida en el artículo 23 de las Normas Generales de
Control Interno, establece que:
“todas las transacciones y operaciones financieras, presupuestarias y
administrativas deben estar respaldadas con las suficientes
documentación justificada”.

Así mismo, el Manual de Normas de Control Interno sobre un modelo Genérico de

la Administración Central y Descentralizada Funcionalmente señala en su numeral
4.3.12. documentos de Respaldo:
“toda operación; cualquiera que sea su naturaleza, que realicen los
organismos o entes públicos deben contar con la documentación
necesaria y suficiente que la respalde y demuestre su validez”.

“dicha documentación debe tener información adecuada para

identificar la naturaleza, finalidad y resultado de cada operación y para
facilitar su análisis”

Índice General de Archivo

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En la revisión y exactitud efectuada a la Oficina de Atención Ciudadana, se

evidencio….
El Manual de Normas de Control Interno sobre un modelo Genérico de la
Administración Central y Descentralizada Funcionalmente, señala en su numeral
4.3.14 Archivo de Documentación:
“Omisis… la documentación debe ser conservada adecuadamente
preservándola de cualquier contingencia, omissis.”

CAPITULO III
Este Órgano de Control Fiscal procede a dejar constancia de los aspectos
verificados en las Actas fiscal por parte de la Auditor Rubén Briceño.
Que el contenido del Acta Fiscal le corresponde con lo establecido en las
Normas para Regular lo Entrante de los Órganos y Entidades de la
Administración Pública y de las Respectivas Oficinas o Dependencias
(Articulo 10 NREOEAPROD).

De la revisión del contenido del Acta Fiscal esta Unidad de Control Fiscal
Constato cumplimiento de la disposición legal.
 Que en el Acta Fiscal se anexen los recaudos relacionados y
establecidos en el instrumento normativo.

Observaciones
Esta Unidad de Control Fiscal constato que el acta fiscal contiene todos los
anexos que se estipulan en la Normativa Legal Vigente en los recaudos
relacionados y establecidos en el instrumento normativo. Sin embargo, se le hizo
una recomendación que deben solicitar a la coordinación de Bienes Nacionales el
Inventario de Mobiliarios, equipos y maquinarias.

CAPITULO IV
Consideraciones Finales
Conclusiones
De acuerdo a la verificación realizada por este Órgano de Control Fiscal al
contenido de las Actas Fiscal y la inspección física en la oficina de Gestión
Administrativa se concluyó que se encontraron fallas en no poseer un acta de
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entrega y recepción al momento de recibir dicho cargo u coordinación, así mismo

se debe llevar un mejor control de los archivos para llevar un mejor control
automatizado, no se evidencio un plan de compras correspondiente al periodo
2021 Primer trimestre 2022, a efectos de corregir esta situación se recomienda
dar cumplimiento al reglamento de ley de contrataciones públicas y elaborar el
manual de normas y procedimientos de la unidad de compras.