CRITERIOS

IDENTIFICADOS POR LA OFICINA DE CONTROL INTERNO EN SU EVALUACIÓN PRELIMINAR:

INCLUIDOS EN EL MAPA DE RIESGOS DE GESTIÓN:

INCLUIDOS EN EL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN:

TÉRMINOS PLANEACIÓN DE AUDITORÍA

ENVÍO DE CORREO ELECTRÓNICO DE APERTURA
DISEÑO Y ENTREGA DEL PROGRAMA Y PRUEBA DE RECORRIDO
REVISIÓN Y APROBACIÓN DE PROGRAMA DE AUDITORÍA
CORRECCIONES Y/O MODIFICACIONES
REUNIÓN DE APERTURA
ASPECTOS A EVALUAR

i. Controles identificados frente a las actividades y objetivos del proceso en la evaluación preliminar.
ii. Riesgos identificados frente a las actividades y objetivos del (proceso con o sin control).
(CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO Y PROCEDIMIENTOS)

i. Controles identificados en el mapa de riesgos institucional.

ii. Riesgos identificados en el mapa de riesgos institucional.
iii. Controles que no estén asociados a Riesgos o viceversa

i. Controles identificados en el mapa de riesgos de corrupción.

ii. Riesgos identificados en el mapa de riesgos de corrupción
iii. Controles que no estén asociados a Riesgos o viceversa

DÍAS CALENDARIO
1 DÍA
8 DÍAS
3 DÍAS
4 DÍAS
DÍA 16
 Versión:
FORMATO 1

F11-PR-CIG-02
PRUEBA DE RECORRIDO - PROCESOS
FECHA DE EDICIÓN
04/02/2021

UNIDAD AUDITADA:

OBJETIVO UNIDAD AUDITADA:

FUENTE(S) DE INFORMACIÓN:

Prueba de Evaluación del

EVALUACIÓN PRELIMINAR DE RIESGOS Y CONTROLES Prueba de Recorrido Evaluación del Diseño Recorrido Evaluación del Diseño Prueba de Recorrido Evaluación del Diseño Prueba de Recorrido Evaluación del Diseño Prueba de Recorrido Evaluación del Diseño Prueba de Recorrido Diseño EVALUACIÓN GENERAL DEL DISEÑO DEL
CONTROL
1. RESPONSABLE DEL CONTROL 2. PERIODICIDAD DEL CONTROL 3. PROPÓSITO DEL CONTROL 4. DOCUMENTACIÓN DEL CONTROL 5. DESVIACIONES DEL CONTROL 6. EVIDENCIA DEL CONTROL

¿El responsable ¿La fuente de

OBSERVACIÓN(ES)
¿Existe un tiene la autoridad y ¿La oportunidad en que se ¿Las actividades que se desarrollan información que se ¿Las observaciones, desviaciones ¿Se deja evidencia o
N° N° ejecuta el control ayuda a en el control realmente buscan por Relación de rastro de la ejecución ¿Se probará la
Riesgo Control responsable adecuada prevenir la mitigación del si sola prevenir o detectar las causas utiliza en el desarrollo ¿Qué pasa con las o diferencias identificadas como ¿Qué evidencia/soporte se Evidencia(s) o del control que permita eficiencia
Riesgo Control ¿Quién? asignado a la segregación de ¿Cuándo? ¿Para Qué? ¿Qué? y ¿Cómo? del control es resultados de la ejecución del obtiene de la ejecución del Cuantitativa Cualitativa
ejecución del funciones en la riesgo o a detectar la que pueden dar origen al riesgo, Ej.: información confiable observaciones o desviaciones? control son investigadas y soporte(s) a cualquier tercero con operativa del
materialización del riesgo de verificar, validar, cotejar, comparar, control? la evidencia llegar a la
control? ejecución del que permita mitigar el resueltas de manera oportuna? verificados control?
control? manera oportuna? revisar, etc.? riesgo? misma conclusión?

IDENTIFICADOS POR LA OFICINA DE CONTROL INTERNO EN SU EVALUACIÓN PRELIMINAR:

NO ASIGNADO ADECUADO OPORTUNA PREVENIR CONFIABLE Se investigan y resuelven COMPLETA 85% MODERADO SI
oportunamente

NO ASIGNADO ADECUADO OPORTUNA PREVENIR NO CONFIABLE Se investigan y resuelven INCOMPLETA 65% MODERADO SI
oportunamente

INCLUIDOS EN EL MAPA DE RIESGOS DE GESTIÓN:

NO ASIGNADO INADECUADO INOPORTUNA NO ES UN CONTROL NO CONFIABLE No se investigan y resuelven NO EXISTE 0% DÉBIL NO

oportunamente

NO ASIGNADO INADECUADO INOPORTUNA NO ES UN CONTROL NO CONFIABLE No se investigan y resuelven NO EXISTE 0% DÉBIL NO

oportunamente

ASIGNADO ADECUADO OPORTUNA PREVENIR CONFIABLE Se investigan y resuelven INCOMPLETA 95% FUERTE SI
oportunamente

INCLUIDOS EN EL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN:

Se investigan y resuelven
ASIGNADO INADECUADO OPORTUNA PREVENIR CONFIABLE oportunamente COMPLETA 85% MODERADO SI

Se investigan y resuelven
12
ASIGNADO ADECUADO INOPORTUNA PREVENIR CONFIABLE oportunamente COMPLETA 85% MODERADO SI
 Versión:
FORMATO 1

F11-PR-CIG-02
PRUEBA DE RECORRIDO - PROCESOS
FECHA DE EDICIÓN
04/02/2021

UNIDAD AUDITADA:

OBJETIVO UNIDAD AUDITADA:

FUENTE(S) DE INFORMACIÓN:

Prueba de Evaluación del

EVALUACIÓN PRELIMINAR DE RIESGOS Y CONTROLES Prueba de Recorrido Evaluación del Diseño Recorrido Evaluación del Diseño Prueba de Recorrido Evaluación del Diseño Prueba de Recorrido Evaluación del Diseño Prueba de Recorrido Evaluación del Diseño Prueba de Recorrido Diseño EVALUACIÓN GENERAL DEL DISEÑO DEL
CONTROL
12 1. RESPONSABLE DEL CONTROL 2. PERIODICIDAD DEL CONTROL 3. PROPÓSITO DEL CONTROL 4. DOCUMENTACIÓN DEL CONTROL 5. DESVIACIONES DEL CONTROL 6. EVIDENCIA DEL CONTROL

¿El responsable ¿La fuente de

OBSERVACIÓN(ES)
¿Existe un tiene la autoridad y ¿La oportunidad en que se ¿Las actividades que se desarrollan información que se ¿Las observaciones, desviaciones ¿Se deja evidencia o
N° N° ejecuta el control ayuda a en el control realmente buscan por Relación de rastro de la ejecución ¿Se probará la
Riesgo Control responsable adecuada prevenir la mitigación del si sola prevenir o detectar las causas utiliza en el desarrollo ¿Qué pasa con las o diferencias identificadas como ¿Qué evidencia/soporte se Evidencia(s) o del control que permita eficiencia
Riesgo Control ¿Quién? asignado a la segregación de ¿Cuándo? ¿Para Qué? ¿Qué? y ¿Cómo? del control es resultados de la ejecución del obtiene de la ejecución del Cuantitativa Cualitativa
ejecución del funciones en la riesgo o a detectar la que pueden dar origen al riesgo, Ej.: información confiable observaciones o desviaciones? control son investigadas y soporte(s) a cualquier tercero con operativa del
materialización del riesgo de verificar, validar, cotejar, comparar, control? la evidencia llegar a la
control? ejecución del que permita mitigar el resueltas de manera oportuna? verificados control?
control? manera oportuna? revisar, etc.? riesgo? misma conclusión?

Se investigan y resuelven
ASIGNADO INADECUADO OPORTUNA PREVENIR CONFIABLE oportunamente COMPLETA 85% MODERADO SI

Elaboró: Revisó:

Fecha de elaboración: Fecha de revisión: