UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO

UASD-VIRTUAL

Helena Heredia tiene un negocio de venta de edificaciones y

terreno que no son de su propiedad, por cuya venta cobra
comisiones.

Elena Heredia
Balance de Comprobación
al 31 de enero del 2023
RD$

Efectivo en Caja y Banco

Cuentas por Cobrar

Materiales y Suministros de Oficina

Seguro pagado por anticipado

Terreno

Mobiliario y Equipos de Oficina

Equipos de Transporte
Documentos por Pagar (Corto Plazo)

Cuentas por Pagar

Joel Arias (Capital)

Joel Arias (Retiros)

Comisiones Ganadas

Gasto de Sueldo

Gasto de Teléfono

Gasto de Publicidad

Total

Informaciones para los ajustes:

1. Del documento por pagar, no se pagaron los intereses del mes

por RD$2000. (Gastos acumulado).

2. No se pagaron salarios o sueldos al personal de la oficina por

RD$3,000 (gastos acumulados).
3. El primero de enero se pagó la prima o póliza de seguro por
RD$12,000 por 6 meses de duración. Registrar el consumo al 31
de enero.

4. De los suministros de oficina, al 31 de enero quedaban en

inventario RD$3,000, registrar el consumo correspondiente al
mes de enero.

5. El Mobiliario y Equipos de Oficina se compró el 1 de enero,

con una vida útil de 10 años. Calcular la depreciación
correspondiente al mes de enero.
6. El Equipo de Transporte se adquirió el primero de enero, con
una vida útil de 10 años. Calcular la depreciación
correspondiente al mes de enero.

Se requiere:

1. Asientos de ajustes

2. Balanza de Comprobación Ajustada

3. Estado de Resultados
4. Asientos de cierre
5. Pasar los asientos de cierre al mayor
6. Balance de Comprobación después de cierre
7. Balance General
 33,100.00

325,000.00

5,600.00

12,000.00

350,000.00

180,000.00

360,000.00
 180,000.00

210,000.00

394,200.00

10,000.00

620,500.00

120,000.00

6,000.00

3,000.00

1,404,700.00 ###
0

Asiento de Ajustes

Cuenta y Detalle Debito Credito

Gastos acumulados 2,000
Documento por pagar 2,000
Intereses acumulados por pagar
Gastos acumulados 3,000
Sueldos por paga 3,000
Salarios acumulados por pagar
Gastos de seguro 2,000
Seguro pago adelantado 2,000
Prima de seguro consumida
Gastos de suministros 3,000
Suministros de oficina 3,000
Suministros de oficina consumidos
Gastos de depreciació 1,000
Depreciación acumula 1,000
Depreciación del Mob,Equp. de Oficina
Gastos de depreciació 1,000
Depreciación acumula 1,000
Depreciación del Equipo de Transporte
Balanza de Comprobacion Ajustada

CUENTAS Debito Credito

Gastos acumulados 2,000
Documento por pagar 2,000
Gastos acumulados 3,000
Salarios o sueldos por pagar 3,000
Gastos de seguro 2,000
Seguro pagado por adelantado 2,000
Gastos de suministros 3,000
Suministros de oficina 3,000
Gastos de depreciación 1,000
Depreciación acumulada 1,000
Gastos de depreciación 1,000
Depreciación acumulada 1,000

TOTAL 12,000 12,000

Estado de Resultado
El año finalizando el 31 de enro de 2023 RD$
Ingresos
Comisiones Ganadas
Gastos
Gastos de Sueldo
Gasto de Telefono
Gasto de Publicidad

Total de gastos
Utilidad neta
2023 RD$

620,500

120,000
6,000
3,000

129,000
491,500
Asiento de cierre

Cuentas Debito Credito

Ganancias / Perdidas 129,000
Gasto de Sueldo
Gasto de Telefono 120,000
Gasto de Publicidad 6,000
3,000
Cierre de gastos