UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE BAJA CALIFORNIA

FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

CONTROL PRESUPUESTAL
ZEN BAJA SUSHI
Presentación 2024-1

Duron Verdin Daphene Desiree

Dzul Cabahug Cesar Francisco
Gomez Chavez Fernanda Monserrat
Rodriguez Ochoa Emma Cristina
 INTRODUCCION

Antecedentes de la Empresa
Aspectos Administrativos
Aspectos Técnico
Aspectos de Mercado
Aspectos Macro económicos (variables externas)
Estados Financieros
Métodos de Análisis financiero (vertical y horizontal)
Razones financieras (Liquidez, actividad, endeudamiento y rentabilidad)
Punto de equilibrio, Ciclo de caja
FODA
Plan de Acción
Financiamiento (tabla de amortización)
Cedulas presupuestales (De ventas, compras o costo de ventas, gastos)
Estados financieros proyectados (Refleje crédito y presupuestos)
Evaluación de resultados comparativos con ejercicios anteriores.
 Linea de tiempo
Inicia operación por el dueño Aprovecha la contingencia
Cambia el nombre a
con el nombre de para remodelar el segundo
“Zen baja sushi” se La historia para
“Homadaya” piso y la ampliación de la
registra. este 2024 es
Mismo año a finales cocina, ya que la demanda
Se realiza la primera remodelar para
forrmaliza. había crecido, A mitad de
remodelación de un agregar la barra
La producion es poca, solo año vuelven a abrir
segundo piso. de mariscos
rollos y teriaykis comedor,

2012 2017 2022 2024

2014 2020 2023

Por motivos de Ya era conocido y la

Cambia el nombre a
“Sakurai” y decide
ampliar su menú,
agregando entradas.
pandemia cierra el
comedor, con servicio
express y comienza con
las plataformas (Rappi,
DIDI, Uber eats)
fidelidad con sus
clientes continua,
innovan su menú
introduciendo mariscos
frescos.
 Misión
Ofrecer alimentos que
satisfagan la necesidad de
los clientes que desean
consumir un buen platillo de
sushi en la ciudad de Tijuana,
ofreciéndoles una gran
variedad de alimentos y una
fusión de sabores única,
además de un excelente
servicio y precio a disposición
de cualquiera.
Visión
Ser reconocidos como una de
las mejores opciones que hay
en la ciudad de Tijuana Baja
California para consumir un
buen sushi en cuanto a sabor y
precio y así poder expandir
esta fusión de sabores en
distintas zonas de la ciudad
como del estado, en un plazo
estimado de 5 años.
 VALORES

Calidad Tradición Innovación Servicio

Calidad de sus ingredientes La comida es una parte Estar abiertos a la Los clientes esperan ser
y sus platos La comida es un importante de la cultura y innovación y a la tratados con respeto y
producto esencial para la la identidad de las experimentación con cortesía.
vida y la salud. personas. nuevos sabores y
combinaciones.
 Sucursales

Otay Santa Anita Terrazas

Zen Baja sushi plaza Zen baja sushi Plaza Zen baja sushi
financiera santa anita terrazas de la presa
Zen baja sushi Ciudad local 15, torres parte baja
industrial av. terrazas 22124 Tijuana,
22195 , 25 de septiembre.
Calle 7 Norte. Plaza financiera Península de Baja California,
Contacto: Juan Carlos C. 664-
Otay 19058, C. 7 Nte., Tijuana, México
103-91-27
B.C.
 Patrón Contador
Juan Carlos Cristin Parra Marco Ramirez Garcia

Marketing
Daphne Desiree Duron
Chef
Alberto Sauceda Lopez

Encargado de Encargado de barra Encargado de plancha Encargada de

Encargada de caja Encargada de comedor
producción Brian Alberto Juan Andres Rubio repartidores
Paola Fernanda Ponce Diana Ortiz Jimenez
Isabela Perez Ochoa Ruelas Daniel Solis Gomez

Planchero Mesera
Producción Sushero Cajera suplente Repartidor
Salvador Diaz Alvarez Yosseline Arroyo Cuevas
Joel Rodriguez Martinez Carlos Ruben Bonilla Mariana Maldovinos Andy Garcia Robles

Sushero suplente Planchero suplente Mesera Repartidor

Producción
Juan Carlos Arrelano Enrique Rodriguez
Juan Carlos Hernandez Iran Garcia Sauceda Mia Garcia Lopez
Castro

Lava platos Mesera

Daniel Grecia Gamez
Hernandez

Fecha
22-marzo-2023
 Procesos operativos
1. Preparación de alimentos: Selección y compra de ingredientes frescos y
de calidad, la preparación de los diferentes tipos de pescado y mariscos
necesarios para los rollos de sushi y otros platillos, así como la
elaboración de arroz para sushi y otros acompañamientos.
2. Elaboración de platillos: Los chefs deben seguir recetas estándar y
técnicas de preparación específicas para garantizar la consistencia en
la calidad de los platillos. Esto incluye la elaboración de rollos de sushi,
sashimi, tempura y otros platillos típicos de la cocina sinaloense.
3. Servicio al cliente: Recibir a los clientes, tomar pedidos de comida,
asegurarse de que los platillos sean entregados correctamente y
responder a cualquier solicitud o pregunta que los clientes puedan
tener. El servicio al cliente también incluye ofrecer recomendaciones de
platillos y proporcionar información sobre los ingredientes y el proceso
de preparación.
 Procesos operativos
4. Limpieza y mantenimiento: Implica la limpieza regular de superficies,
equipos de cocina y utensilios, así como la eliminación adecuada de
desechos y la gestión de la higiene en general.
5. Gestión de inventario: Es importante llevar un control preciso del
inventario de alimentos y suministros para garantizar que siempre haya
suficientes existencias para satisfacer la demanda de los clientes sin
incurrir en excesos o desperdicios. Esto implica la realización de inventarios
regulares, la elaboración de listas de compras y la gestión de proveedores.
6. Cumplimiento de normativas sanitarias y de seguridad alimentaria: Es
fundamental cumplir con todas las normativas y regulaciones locales
relacionadas con la manipulación de alimentos, la seguridad alimentaria y
la higiene en el lugar de trabajo. Esto incluye la capacitación del personal
en prácticas seguras de manipulación de alimentos, el mantenimiento de
registros de temperatura y limpieza, y la realización de inspecciones
regulares de seguridad.
 Recursos humanos

Contratación Capacitación Evaluación de Gestión del tiempo y Cultura

desempeño rotación de turnos organizacional
Los requisitos Capacitación
del puesto y las específicos para Criterios claros y Horarios de Fomentar una
habilidades cada puesto medibles para trabajo claros y cultura de trabajo
necesarias. Nuevos evaluar el comunicarnos con colaborativo.
Un proceso de empleados una desempeño de los anticipación Celebrar los
contratación introducción empleados Gestionar la logros
transparente y completa a los Reconocer y rotación de turnos individuales y
ético. valores recompensar el de manera colectivos,
buen desempeño equitativa
a través de
incentivos
Gestion de proveedores y
compras

Identificación de proveedores confiables:

Buscar y comunicarse con proveedores locales que tengan
los ingredientes frescos y de calidad para hacer sushi.

Realización de pedidos:
Se realizan los pedidos por llamada o mensaje directo con
los proveedores
Un miembro del equipo es encargado de hacer los pedidos
Planificar los pedidos según la demanda de los clientes y las
necesidades del negocio

Recepción de mercancías:
Reciben y revisan los productos entregados, se verifica la
calidad y cantidad.
Confirmar que los productos coincidan con los pedidos,
estén en buen estado y dentro de la fecha de caducidad.

Control de inventario:
Los encargados de producción llevan un control para
avisar cuando este se requiera
 Aspectos técnicos

Softrestaurant RestoBar
(version 8.0.0)

RestoBar es un sistema de punto

Es un software para restaurantes
que ofrece un control completo
tanto operativo como
administrativo. Es fácil de
implementar y aprender, siendo
la opción preferida. Se adapta a
diversos tipos de negocios
gastronómicos y ayuda con
ventas, transacciones,
inventarios, gestión del menú,
horarios del personal, registros
financieros de caja, entre otros
aspectos
de venta diseñado para
restaurantes y bares. Ofrece
funciones como gestión de
asistencia, facturación, y
estadísticas. Además, permite
tomar pedidos con tabletas o
teléfonos inteligentes y enviarlos
directamente a la impresora de la
cocina para ahorrar tiempo y
mejorar el servicio al cliente.
También captura e imprime
comandas, gestiona la cuenta,
controla inventarios y genera
reportes detallados.
 Aspectos de mercado

Cuenta con sus clientes fieles con los Se encarga de la elaboración de

cuales ha podido continuar en la productos frescos comestibles, como
misma posición de venta a pesar de lo es el sushi, esta empresa busca
la nueva sucursal de sushi que se generar una fusión entre la comida
encuentra cerca. japonesa y la comida mexicana

Esta empresa con muy poca El costo de los productos varía

presencia en redes sociales, desde 75 pesos como lo son
buscan el intento de desarrollar algunas sopas, entre 100 y 150
una rutina con sus publicaciones los rollos y los teriyaki 120 a 205
pero resulta complicado.

Cuenta con proveedores de mariscos
fresco al igual que de arroz, res, entre
otros alimentos.
Su competencia directa es la
franquicia de “la postal” la cual se
encuentra justo una plaza a delante
de esta empresa, pero por los
consumidores se ha dicho que a nivel
sabor Zen baja sushi es mejor
 Aspectos macroeconómicos

Tipo de cambio
Afecta al restaurante ya que paga la renta en dólar,
algunos de los pagos a proveedores son en moneda
extranjera ya que son producto importados.
Inflación
Afectados por el cambio de ese fenómeno ya que este se
ve impactado en los productos de materia prima.

Crecimiento económico
La salud de la economía global a llegado a afectar que
los consumidores puedan disfrutar concurridamente
restaurnates como lo es zen baja sushi.
Cambios en la demografía
El nicho atraído por este sector puede afectar al
restaurante porque este podría estar creciendo.

Nueva infraestructura
Los nuevos puentes y caminos que esta creando el
gobierno podrían afectar a que sea menos concurrido ya
que las personas suelen buscar vias alternas.
 ZEN BAJA SUSHI
Estado de situación financiera
2021, 2022, 2023
 ZEN BAJA SUSHI
Estado de situación financiera
2021, 2022, 2023
 ZEN BAJA SUSHI
Estado de resultados 2021-2022-2023
ZEN BAJA SUSHI
Análisis horizontal
2021 - 2022-2023
 ZEN BAJA SUSHI
Análisis horizontal 2021-2022-2023
 ZEN BAJA SUSHI
Análisis Vertical 2021-2022-2023
 ZEN BAJA SUSHI
Análisis Vertical 2021-2022-2023
 ZEN BAJA SUSHI
Análisis horizontal 2021-2022-2023
 ZEN BAJA SUSHI
Análisis Vertical 2021-2022-2023
Punto de Equilibrio
Ciclo de caja
2021
Inventario=14 días
Clientes= 0
Proveedores= 20

2022
Inventario=7 días
Clientes= 0
Proveedores= 15

2021
Inventario=4 días
Clientes= 0
Proveedores= 8
 ANÁLISIS FODA - ZEN BAJA SUSHI
FORTALEZAS OPORTUNIDADES

Eficiente gestión de liquidez 5%

Buena gestión de rotación de
F O Disminuir el ciclo operacional 22 días.
Aumentar las ventas un 8%
inventarios.0.07% Otorgar servicio para eventos sociales
Margen de utilidad neta satisfactorio 5.04 % para establecer una cuenta de clientes.
Rendimiento sobre activos totales 9.48% Disminuir el apalancamiento un 0.35%
Aumento de Ventas 0.02 % Optimizar la rotación de inventario un
ANÁLISIS 0.04%

FODA
DEBILIDADES AMENAZAS

Gastos administrativos elevados 3.21% Volatilidad en las preferencias de

Aumento del ciclo operacional 46.02% consumidores.
Fluctuaciones en los Costos de Materias Primas
Aumento de endeudamiento en 0.59%
Aumento del apalancamiento de capital
Aumento de acreedores diversos en un 1.64%
0.69%
Aumento de deudas a largo plazo 7.56%
D A Competencia local
Costos laborales crecientes
 PLAN DE ACCIÓN

INCREMENTAR LAS
VENTAS TOTALES 8 DISMINUIR GASTOS
% TOTAL DEL 2023 VENTAS 2 % DEL
TOTAL DEL 2023
Proceso de un año Proceso continuo
Ampliar zona de Implementar políticas de
mariscos frescos para eficiencia en los envíos
su elaboración y para reducir costos.
comprar maquinaria -Equipo de reparto
nueva. Buscar mejores tarifas y
alternativas más
económicas.
DISMINUIR GASTOS
DE ADMINISTRACIÓN
3 PUNTOS %
Realizar un control de las
remuneraciones otorgadas al
personal se alineen con los
objetivos financieros.
Proceso continuo
Finanzas y
administración
DISMINUIR COSTO DE
LO VENDIDO 7.22%
DISMINUIR COMPRAS
DEL TOTAL DEL 2023
2.28 PUNTOS %
Reducir el exceso de Realizar un análisis de las
ventas y costos en relación
inventario y mejorar la
a la disminución de
gestión de inventario para
compras.
evitar compras
1 mes (Proceso continuo )
innecesarias.
Equipo de producción
1 mes (Proceso continuo )
y compras
Equipo de producción
y compras
 FINANCIAMIENTO

MONTO OBJETIVO

$ 1,300,000 M O Incrementar las ventas totales en un

8% respecto al total del 2023.
MT= 1,937,000 CREDITO
REFACCIONARIO
INTERES -PLAZO CREDITO
24.5% tasa fija anual
24 meses
P C Para maquinaria, ampliaciones,
remodelaciones, construcción.
Mensualidad =80,708.33
Tabla de
amortización
 ZEN BAJA SUSHI
Estado de resultados Proyectado 2023-2024
 ZEN BAJA SUSHI
Estado de resultados horizontal 2023-2024
 ZEN BAJA SUSHI
Estado de resultados vertical 2023-2024
Punto de Equilibrio
Ciclo de caja
 EVALUACIÓN DE RESULTADOS COMPARATIVOS
CON EJERCICIOS ANTERIORES

Estos resultados indican un cambio positivo en la situación financiera de

Zen Baja Sushi. El enfoque en la eficiencia operativa ha generado mejoras
significativas en varios aspectos clave del negocio, incluyendo las ventas,
los costos y la rentabilidad.
El plan de acción propuesto tiene como objetivo capitalizar los resultados
positivos obtenidos en la evaluación y continuar impulsando el crecimiento
y la rentabilidad de Zen Baja Sushi en el año 2024. Con un enfoque en la
mejora continua y la eficiencia operativa, la empresa está bien posicionada
para alcanzar sus objetivos financieros y estratégicos.
 Conclusión
Al analizar la situación financiera de Zen Baja Sushi a lo largo de
los periodos 2021, 2022 y 2023, se observa una tendencia positiva
en el incremento de las ventas, con la excepción del año 2022,
donde se experimentó una disminución debido al cierre del
comedor en el restaurante. Sin embargo, en general, se puede
apreciar un progreso constante de la empresa a lo largo de estos
años. Este análisis resalta la necesidad de un mejor manejo de
gastos y costos para maximizar aún más el potencial de
crecimiento y rentabilidad de Zen Baja Sushi en el futuro.
GRACIAS
Por su atención