UNIVERDISDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

CENTRO UNIVERSITARIO DE SAN MARCOS

EXTENSION DE MALACATAN
CURSO: Matemá tica financiera II
DOCENTE: Fabian Ruiz

TEMA: Calculo Actuarial y su aplicació n

NOMBRE: CARNET:

Mara Liseth Genoveva Ló pez Maldonado 201946772

Meylin Yojayra Sandoval Ríos 202244260
Mauricio Antonio Ló pez Pérez 202147887

¨Id y Enseñad a todos¨

OBJETIVOS

 Conocer el objetivo que tiene el calculo actuarial

 Ampliar el conocimiento que tiene la toma de decisiones
financieras
 Reconocer las obligaciones principales que se van adquiriendo a
través del paso de los añ os laborando
 Obtener informació n sobre la liquidez del pago de
indemnizaciones

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INTRODUCION
En el presente trabajo se da a conocer el tema del calculo actuarial , por la cual las
matemáticas financiera y los recursos humanos

CÁLCULO ACTUARIAL
Cuando hablamos de cá lculo actuarial nos estamos refiriendo a una modalidad de las
matemá ticas aplicadas que se utiliza para predecir o tratar de simular hechos econó micos
específicos atendiendo a sus posibles consecuencias y a los costes que estas supondrían, en
caso de llevarse a cabo. La ciencia actuarial se basa completamente en el cá lculo actuarial.
Es importante entender que la prá ctica del cá lculo actuarial implicará que se apliquen
elementos estadísticos que estén relacionados con la probabilidad, ademá s del uso de las
matemá ticas financieras. Todo eso nos permite desarrollar modelos de cotizació n de

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cará cter perió dico que nos permitan hacer frente a las diferentes situaciones del día a día,
que ademá s suelen ir acompañ ados de una serie de costes econó micos.

¿QUE ES EL CÁLCULO ACTUARIAL?

El calculo actuarial es una técnica que utiliza, entre otras materias, la estadística, las probabilidades
y las matemá ticas financiera, con el objeto de proyectar eventos que está n sujetos a alguna
continencia y en su cosa estimar los costos que estos representan, encontrando también las
cotizaciones ú nicas o perió dicas que creen fondos suficientes para hacerles frente.
Esta técnica reconocida por la Ley del impuesto sobre la renta y su reglamento LISR y RLISR, así
como por la ley de instituto mexicano del seguro social LIMSS y la norma internacional financiera
D-3 NIFF D-3)
Beneficios a los empleados, para valuació n de pasivos laborales contingentes.
VALOR PRESENTE FINANCIERO (VPF)
Es la valoració n de una serie de pagos econó micos, se proyecta en el tiempo el valor de cada uno y
posteriormente se trae a valor presente. Debido a que el dinero tiene valor en el tiempo, a cada uno
de estos pagos se le asocian tasa de interés.
VALOR PRESENTE ACTUARIAL (VPA)
Es la valoració n de una serie de pagos econó micos en la cual ademá s de reconocer que el dinero
tiene valor en el tiempo se estima la posibilidad de que cada pago se haga es decir a cada pago se le
asocia la probabilidad de ocurrencia. El cá lculo se hace por trabajador y el resultado total es la
suma del VPA de cada uno de las personas al servicio de la empresa.
RESULTADOS DE UNA PROYECCION FINANCIERA Y UNA ACTUARIAL
Una proyecció n financiera siempre va a ser mayor que una actuarial, es decir:
VPF >VPA
Por el hecho de involucrar probabilidades, se puede decir que el cá lculo actuarial va má s allá de una
valoració n econó mica simple y en la medida en que los supuestos de calculo sean los correctos, el
valor calculado finalmente, se acercara en mayor medida al valor real.
Los modelos actuariales utilizan aleatorias para proyectar el comportamiento de las observaciones
de la vida real. Se debe estudiar primero las características demográ ficas del grupo asi como el
entorno econó mico del país para estar en condiciones de realizar proyecciones.
PROBABILIDADES Y LA NIF D-3
En el caso concreto de la NIF D-3. Beneficios a los empleados las probabilidades asociadas son:
Para las indemnizaciones legales y prima de antigü edad se tendrá n que estimar para cada uno de
los trabajadores de una entidad, las probabilidades de rotació n, invalidez y muerte, Tabla de
decremento mú ltiple de servicios.

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Para los planes de pensiones y jubilaciones se estima la probabilidad de que el trabajador este vivo
al momento de recibir su pensió n y jubilaciones habrá que estimar la supervivencia del có nyuge o
de los beneficiarios con derecho a la pensió n segú n estipule en plan, en caso de ser los hijo menores
de edad, el calculo no considera probabilidad de supervivencia, por lo que será un VPD al cumplir la
mayoría de edad o hasta los 25 añ os si estudian debido a que estas edades la mortalidad es mínima.

SUPUESTOS DE CALCULO:

Las hipó tesis actuariales-: son suposiciones empleadas en forma sistemá tica para estimar la
probable ocurrencia de eventos futuros que pudieran generar o evitar el pago de beneficios, y así
determinar el monto de la obligació n contraída.
Estas suposiciones está n fundamentadas en la extrapolació n de la experiencia es decir
reconociendo el hecho de lo que sucedió pasado como una guía de los que es probable pase en un
futuro, por lo que estas hipó tesis deben ser consideradas como meras estimaciones.

Ciencias actuariales
Los actuarios conocen perfectamente los sistemas informá ticos y de gestió n de
riesgos, así como las variables que se incluyen en los modelos financieros y las pruebas que
se realizan bajo situaciones de stress.
Los modelos tienen que ser realistas y con un porcentaje de acierto muy elevado. Ademá s,
se deben definir las formas de actuació n, en caso falle el pronó stico, y los protocolos que
permitan afrontar situaciones complejas fuera de los escenarios planteados.
Por tanto, la analítica constante y los test de stress son fundamentales para esta ciencia, así
como la inversió n en tecnología que permita acceder a informació n de redes complejas
donde los modelos se componen de mú ltiples variables que hay tener en cuenta.
La evolución de la ciencia actuarial

La ciencia actuarial necesita estar en constante evolució n. Esto, ya que las condiciones de
mercado cambian con el paso de las experiencias sufridas en épocas de crisis.
Acceder a esta informació n es muy difícil, ya que cada empresa financiera desarrolla sus
propios modelos con la finalidad de encontrar los mejores resultados que les permitan
obtener los mayores beneficios.
Por otro lado, los modelos deben centrarse en la realidad econó mica y no solamente
basarse en pruebas del pasado. Así, deben anticipar posibles resultados futuros y
situaciones que puedan ocurrir en los pró ximos añ os para cubrirse y dotar las provisiones
oportunas.
Ademá s, los modelos deben ser deterministas y cuantificar el volumen de riesgos con
porcentajes de probabilidad bien definidos con má rgenes de error reducidos.
Cabe señ alar también que es fundamental identificar cuá les fueron las variables que
fallaron en las anteriores crisis financieras para incluirlas en los modelos financieros.
Actualmente, existen una gran demanda de expertos actuariales. Esto, ya que las empresas
necesitan profesionales con gran capacidad analítica. Para ello, requieren a ingenieros,

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matemá ticos, físicos o economistas especializados en ramas de economía cuantitativa.
Todos ellos, con gran conocimiento en materia de aná lisis de todo tipo, especialmente, en el
cá lculo de probabilidades de sucesos y escenarios de riesgos.

Ámbitos de aplicación
Podemos encontrar la ciencia del cá lculo actuarial en muchos á mbitos de nuestra vida
diaria, como por ejemplo en los sectores de los seguros, de las hipotecas o de los planes de
pensiones, por destacar algunos. En estos casos, la evaluació n de los riesgos nos ayuda a
prevenir diferentes situaciones de incertidumbre a las que deberemos hacer frente.
El concepto má s bá sico a entender en cuanto al cá lculo actuarial es el que hace referencia
al valor presente actuarial. Este es una valoració n de series de pago que tienen en cuenta el
valor del dinero en períodos de tiempo diferentes (ya que varía debido a la inflació n). Los
pagos pueden ser temporales (durante un período determinado) o bien vitalicios (como las
pensiones de jubilació n, que no tendrá n un fin determinado y continuará n hasta que la
persona fallezca). Esto va relacionado con el cá lculo de la probabilidad de que cada pago se
efectú e eventualmente.

Si tenemos en cuenta la probabilidad, en el cá lculo actuarial se tienen en cuenta muchos

á mbitos y supuestos que van má s allá de simples valoraciones financieras o econó micas,
pues se trabaja con muchas diferentes variables aleatorias a la hora de llevar a cabo
estimaciones o proyecciones.

Importancia del cá lculo actuarial

La relevancia de este á mbito es innegable debido a su aplicació n en diversas industrias. Nos

ayuda a asegurar que las entidades financieras, como compañ ías de seguros o fondos de
pensiones, dispongan de las reservas adecuadas para hacer frente a sus obligaciones
futuras. Ademá s, asiste en la formulació n de políticas de precios de sus productos y
servicios, asegurando así su sustentabilidad y solvencia a largo plazo.

Elementos del cá lculo actuarial

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Abordamos este cá lculo partiendo de varios elementos clave:

• Tasas de interés: Estimamos el crecimiento del dinero a lo largo del tiempo gracias a
las tasas de interés, siendo estas cruciales para calcular el valor presente de pagos
futuros.

• Probabilidad: Utilizamos la probabilidad para prever la ocurrencia de eventos

asegurables.

• Demografía: Estudiamos las estadísticas demográ ficas para entender mejor la

mortalidad, longevidad y otros factores clave.

• Estadísticas: Las estadísticas nos permiten interpretar datos histó ricos y calcular la
variació n y la tendencia de los eventos en el tiempo.

Proceso de cá lculo actuarial

El proceso se inicia con la recopilació n de datos histó ricos y su posterior aná lisis
estadístico. Una vez obtenidos estos datos, se procede a:

1. Estimar las probabilidades de ocurrencia de distintos eventos futuros.

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 2. Calcular los pagos esperados basados en dichas probabilidades y en las condiciones
pactadas en seguros o planes de pensiones.

3. Actualizar estos pagos a su valor presente, considerando una tasa de interés.

4. Determinar las reservas necesarias y la prima o cuota adecuada que deberían pagar
los asegurados para constituir dichas reservas.

Como y cuando se aplica el cá lculo actuarial

1. Estimar las probabilidades de ocurrencia de distintos eventos futuros. Esto implica

analizar datos estadísticos y de probabilidad para predecir eventos como
fallecimientos, enfermedades, accidentes, etc. Que puedan afectar los pagos o
beneficios futuros.

2. Calcular los pagos esperados basados en dichas probabilidades. Una vez estimadas
las probabilidades, se calcula el valor presente de los pagos o beneficios futuros que
la entidad (como una aseguradora o fondo de pensiones) deberá desembolsar.

3. Determinar las reservas necesarias para cubrir los compromisos futuros. Con los
cá lculos anteriores, se establece cuá nto dinero la entidad debe reservar actualmente
para poder hacer frente a sus obligaciones futuras.

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 4. Establecer políticas de precios y productos. El cá lculo actuarial permite a las
entidades fijar adecuadamente los precios de sus seguros, planes de pensiones u
otros productos, de manera que puedan ser sostenibles a largo plazo.

5. Evaluar riesgos y estimar costos. El cá lculo actuarial es fundamental para que las
empresas puedan anticipar y prevenir situaciones de incertidumbre, como
siniestros o retiros anticipados, y calcular los costos asociados.

Ejemplo practico

Podemos tomar como ejemplo las pensiones de jubilació n, que pueden ser tanto estatales
como privadas, pues se calculará n de la misma manera usando ciencias actuariales. El
derecho a la pensió n se genera tras haber una persona cotizado regularmente durante un
tiempo determinado mediante su trabajo. Esto revertirá en el futuro en concepto de
pensió n de jubilació n una vez la persona se retire del mercado laboral y empezará a recibir
dichos pagos hasta el día que muera, pues las pensiones tienen cará cter vitalicio. La
duració n de los pagos, a la hora de hacernos una idea de la media aproximada que podrían
durar, se verá influenciada en cada país con referencia a datos como la esperanza de vida, la
tasa de mortalidad, la calidad de vida, el riesgo de sufrir accidentes, etcétera.

Siguiendo con el ejemplo, si la mortalidad se sobreestima, esto implicará que se tiene en

cuenta el fallecimiento de un mayor nú mero de personas y, como consecuencia, una
reducció n en las obligaciones de la empresa, por lo que necesitará generar reservas má s
pequeñ as. En cambio, si por el contrario se subestima, esto dará como resultado una
població n má s grande, cosa que llevará a mayores obligaciones para la empresa y mayores
reservas para poder hacer frente a los pagos a un nú mero de personas mayor.

Ejemplo: Seguro de vida

Para ilustrar, supongamos que queremos calcular la prima para un seguro de vida. Primero,
recolectamos datos demográ ficos y estadísticas de mortalidad para establecer la
probabilidad de fallecimiento en diferentes edades. Luego, consideramos la suma
asegurada y utilizamos una tasa de interés para descontar las posibles indemnizaciones a

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su valor presente. Finalmente, distribuimos este coste entre todos los asegurados,
determinando así la prima que cada uno debe pagar.

El cá lculo actuarial es, por tanto, un importante elemento de la economía de hoy en día
pues nos permite calcular y establecer previsiones de pagos futuros sobre nuestro sistema
de pensiones. Algo que cobra mucha má s importancia teniendo en cuenta que Españ a es
uno de los países con mayor esperanza de vida y, por tanto, el lugar donde má s tiempo de
media cobran la pensió n las personas que han cotizado durante sus añ os laborales al
sistema

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