Encuentro No. 1 (Interes Simple) PDF

Matemática Financiera
Lic. José Manuel Díaz Zúniga
You Tube: José Drum

josediazmani@hotmail.com
PROLOGO
Estimado lector, ponemos en sus manos este texto como una guía de estudio, con el propósito de presentar
las herramientas financieras que nos permitan hacer un mejor análisis para la toma de decisiones en los
tiempos modernos, dado que estas son las base de cálculo para las diversas operaciones de crédito que de
manera cotidiana enfrentaran los futuros profesionales que cada año se graduan de las universidades
nicaragúenses.
La matemática financiera constituye una poderosa herramienta para el análisis de inversiones,

particularmente las financieras y los proyectos de inversión. Su misión principal consiste en servir de soporte
para la medición del dinero en el tiempo y valorar su crecimiento real. En la actualidad el estudio de los
métodos y procedimientos de cálculos financieros tienen gran importancia en todas las carreras universitarias
profesionales de las ciencias económicas y la ingeniería industrial.
El crecimiento económico que el mundo actual se plantea dentro de la estrategia de la globalización, impone
el reto del desarrollo de las instituciones financieras como principal reto, exige y demanda mayor preparación
de los futuros profesionales, técnicos y expertos en el manejo de las matemáticas financieras y los criterios
para la toma de decisiones económicas.
En todas las actividades financieras se acostumbra pagar un rédito por el uso del dinero prestado. La mayor
parte de los ingresos de bancos y compañías inversionistas se deriva de los intereses sobre préstamos o del
retorno de utilidad por inversiones. En general, todas las operaciones comerciales están relacionadas con los
réditos sobre los capitales en juego.
A est@s profesionales, hombres y mujeres de negocios en general se dedica este material que es el
resultado de un esfuerzo por mostrar, de forma clara, sencilla y accesible los procedimientos y las
técnicas que nos permiten conocer como el dinero gana, pierde ó cambia su valor y capacidad de
compra con el paso del tiempo. El estudio de la matemática de las finanzas se reduce a ello; es decir,
a aprender cómo utilizar de manera correcta las herramientas y la metodología para trasladar, en el
tiempo, los capitales y los montos que intervienen en cualquier operación de carácter comercial ó
financiero.
Deseo fervientemente que la(s) persona(s) que consulten este material encuentre(n) el soporte y el
complemento adecuado de la insustituible labor de orientación y enseñanza del docente y que el
mismo se constituya en una parte importante de su preparación y desarrollo profesional.
Introducción:
La Matemática Financiera la podemos asociar con dos simbolos es decir el de los nùmeros( #) y el de los pesos
($), ya que, cuando hablamos de Matemàticas automàticamente hacemos relaciòn con los nùmeros; y cuando
hablamos de Finanzas lo relacionamos con el signo de pesos; de allì la asociaciòn
CONCEPTO DE MATEMÁTICAS FINANCIERAS

“Las Matemáticas Financieras, también llamadas análisis de inversiones, administración de inversiones o
ingeniería económica, es una derivación de las matemáticas aplicadas que estudia el valor del dinero en el
tiempo, combinando el capital, la tasa de interés y el tiempo para obtener un rendimiento, interés o ganancia;
a través de métodos de evaluación que permiten tomar decisiones de inversión basadas en los cálculos
realizados con el auxilio de las matemáticas financieras.”1
Desde el punto de vista matemático, la base de las matemáticas financieras la encontramos en la relación
resultante de recibir una suma de dinero hoy (Valor Actual) y otra diferente (Valor Futuro) de mayor cantidad
transcurrido un período de tiempo determinado llamado (Plazo). La diferencia entre el valor actual y el valor
futuro responde por el “valor” (Interés o Ganancia) asignado por las personas al sacrificio de su consumo actual
y al riesgo que perciben y asumen al posponer el ingreso del mismo en el tiempo.
Las matemáticas financieras se relacionan multidisciplinariamente:
Con La Contabilidad, suministra en momentos precisos o determinados, información razonada, con base en
registros técnicos, de las operaciones realizadas por un ente privado o público, que permiten tomar la decisión
más acertada en el momento de realizar una inversión. Le sirven de auxilio para el cálculo y debido asiento de
los conceptos de capital, intereses (gastos financieros), sean corrientes o moratorios; o bien para calcular el valor
razonable de diferentes activos.
Con La Economía, por cuanto brinda a los economistas la posibilidad de determinar los mercados financieros,
comerciales o de servicio en los cuales, un negocio o empresa, podrían obtener mayores beneficios económicos.
Esto se puede realizar a través de los diversos métodos de evaluación de inversiones que proporcionan las
matemáticas financieras tales como la determinación de la tasa interna de retorno y el valor presente neto, así
como determinar el valor del dinero en el tiempo,.
Con La Informática, que permite optimizar procedimientos manuales relacionados con movimientos
económicos, inversiones y negociaciones de operaciones de crédito comercial y financiero;
Con Las Finanzas, disciplina que trabaja con activos financieros o títulos valores e incluyen bonos, acciones
y préstamos otorgados por instituciones financieras; así como depósitos a la vista, a plazo fijo, remesas, que
forman parte de los elementos fundamentales de las matemáticas financieras.
Con La Mercadotecnia, por cuanto se puede determinar el impacto de ingresos en las empresas basados
en las campañas promovidas o bien a través de las promociones efectuadas por la misma. El cálculo de los
descuentos por pronto pago o bien si estos son en cascada. En otro sentido determinando la tasa de interés
a la cual le resulte atractivo a la compañía, financiar sus productos o servicios para incrementar sus ventas.
1Matemáticas financieras para la toma de decisiones, César
Aching Guzmán….
3
Con La administración: el estudio de las matemáticas financieras esta íntimamente ligado a la

resolución de problemas y ejercicios muy semejantes a los de la vida cotidiana y en el mundo de los
negocios.
Encuentro No. 1
UNIDAD I: INTERES SIMPLE
Objetivos
1. Explicar los conceptos de interés simple, tiempo, capital, monto, valor actual, interés, descuento, pagos
parciales y ecuaciones de valores equivalentes.
2. Distinguir y explicar la diferencia entre descuento real y descuento comercial, y tiempo real y tiempo
aproximado.
3. Plantear y resolver ejemplos de cálculos de tasa, tiempo, capital, monto, valor actual y descuento a interés
simple.
4. Liquidar créditos cuyos intereses se cobran sobre saldos aplicando la regla comercial y americana.
5. Plantear y resolver ejemplos de ecuaciones de valores equivalentes a interés simple.
Temas:
1.1 Valor del dinero a través del tiempo.
1.2 Introducción y conceptos básicos.
1.2.1 Interés.
1.2.2 Capital.
1.2.3 Plazo o tiempo.
1.2.4 Tasa de interés.
1.2.5 Monto.
1.3 Interés simple.
1.1.- EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO

Uno de los principios más importantes en todas las finanzas.
El dinero es un activo que cuesta conforme transcurre el tiempo, permite cobrar o pagar a tasas de interés
periódicas (diarias, semanales, mensuales, trimestrales, etc.).
Cuando disponemos de una cantidad de dinero (capital) lo podemos destinar a gastarlo para satisfacer una
necesidad o bien podemos decidir invertirlo para obtener en un futuro una ganancia.
Encontramos los conceptos de valor del dinero en el tiempo agrupados en dos áreas: valor futuro y valor
actual.
El valor futuro describe el proceso de crecimiento de la inversión a futuro a un interés y períodos dados.
El valor actual describe el proceso de flujos de dinero futuro que a un descuento y períodos dados
representa valores actuales.
El factor tiempo juega papel decisivo a la hora de fijar el valor del capital. No es lo mismo disponer de
C$10,000 hoy que, dentro de un año, el valor del dinero cambia como consecuencia de:
4
Si la alternativa fuera recibir los C$10,000 al final de un año, nosotros aceptaríamos la propuesta a condición
de recibir una suma adicional que cubra los elementos indicados. Dicho esto, concluimos en que el dinero
produce más dinero, o más claramente genera riqueza.
En tanto se cuente con las técnicas analíticas adecuadas y se pueda comparar el poder adquisitivo del dinero
en determinados instantes de tiempo, se estará capacitado para tomar mejores decisiones económicas,
financieras y de inversión.
Esta es la ayuda que puede prestar la matemática financiera o ingeniería económica a los administradores
de negocios.
A) La Inflación: Consiste en la pérdida de poder adquisitivo del dinero con el paso del tiempo. Ningún país en el
mundo está exento de inflación, ya sea que tenga un valor bajo de 0.50% o 2% anual en países desarrollados,
o por encima del 20% hasta las conocidas hiperinflaciones en Latinoamérica mayores a los 1,000%. El valor
del dinero cambia con el tiempo, debido principalmente a este fenómeno, de lo contrario, es decir, si no
hubiera inflación, el poder adquisitivo del dinero sería el mismo a través de los años y la evaluación económica
se limitaría a hacer simples sumas y restas de las ganancias futuras.
B) Costo De Oportunidad: (La oportunidad de invertirlos en alguna actividad que lo proteja de la inflación
y al mismo tiempo produzca rentabilidad). Es la ganancia o utilidad es la mejor alternativa desechada o
sacrificada al asignar un bien o recurso a un uso especifico, existiendo usos alternativos rentables para ese mismo
bien o recurso.
El costo de oportunidad no es un costo real o efectivo, ni pérdida verdadera, sino más bien un costo o pérdida
referencial indica si estoy, o no, siendo eficiente en el manejo de mi dinero.
C) Riesgo: Otorgar crédito, constituye la probabilidad de recuperar o no recuperar el capital prestado y los
beneficios acordados contractualmente. El riesgo esta generalmente vinculado con el plazo, cantidad de capital
habilitada, forma de pago o el mercado meta elegido para las operaciones de crédito a realizar. A mayor plazo
mayor riesgo, nadie puede predecir acertadamente el futuro, se debe cobrar una mayor tasa de interés. A un
menor plazo menor tasa de interés; sin embargo un menor plazo conlleva mayores gastos de operación para
un crédito por la recuperación del mismo; si ambas operaciones tienen el mismo grado de riesgo, a mayor riesgo
mayor tasa de interés.
D) Devaluación o Deslizamiento: Es la pérdida de valor del córdoba con respecto al dólar norteamericano.
“El exceso de signos monetarios en circulación, que da lugar a su depreciación se denomina inflación”2
¿CUÁL ES LA APLICACIÓN DE LAS MATEMÁTICAS FINANCIERAS?
La aplicación de las matemáticas financieras abarca todos los campos: contabilidad, administración,
mercadotecnia, economía, las finanzas, etc. Algunos autores las consideran las matemáticas del crédito que
es una de las principales aplicaciones o de las más difundidas. Para esto es necesario que conozcamos que
es:
2
El capital, C..¿ Marx. Capitulo 14
5
Operación Financiera: Se entiende por operación financiera la sustitución de uno o más capitales por otro u
otros equivalentes en distintos momentos de tiempo, mediante la aplicación de una ley financiera. Cualquier
operación financiera se reduce a un conjunto de flujos de caja (cobros y pagos) de signo opuesto y distintas
cuantías que se suceden en el tiempo. Así, por ejemplo, la concesión de un préstamo por parte de una entidad
bancaria a un cliente supone para este último un cobro inicial (el importe del préstamo) y unos pagos
periódicos (las cuotas) durante el tiempo que dure la operación. Por parte del banco, la operación implica
un pago inicial único y unos cobros periódicos diferidos durante todo el plazo de la operación realizada...
La realización de una operación financiera implica, por tanto, que se cumplan tres puntos:
1. Sustitución De Capitales: Ha de existir un intercambio de un(os) capital(es) por otro(s).
2. Equivalencia: Los capitales han de ser equivalentes, es decir, debe resultar de la aplicación de una ley
financiera.
3. Aplicación de una ley financiera: Debe existir acuerdo sobre la forma de determinar el importe de todos y cada
uno de los capitales que compongan la operación, resultado de la consideración de los intereses generados.
Las operaciones de créditos son cuantiosas; sin embargo, podríamos resumirlas en:
 Las Operaciones Al Vencimiento: Son aquellas operaciones donde el capital invertido

permanece invariable durante toda la operación y se retira de una sola vez al final de la misma.
 Las Operaciones A Plazos: Son todas aquellas operaciones donde el capital invertido sufre
disminuciones ó aumentos durante el tiempo que dure la operación y se extingue mediante un sistema
de pagos parciales también llamados sistemas de amortización.
Estudio de la rentabilidad de inversiones
Para entender este tema es necesario aceptar tres niveles de comprensión:
1. El conceptual tiene que ver con los conceptos básicos de interés, tasa de interés, equivalencia y los
métodos para la toma de decisiones.
2. El operativo instrumental referido al empleo de fórmulas y funciones financieras de hojas de cálculo

como Excel.
3. El situacional comprende la descripción de la realidad. Puede ser: las cláusulas de un contrato o

pagaré; es decir, un escenario a cambiar y para el cual contamos con varias alternativas de solución.
1.2 CONCEPTOS BASICOS
Componentes del préstamo o depósito a interés:
1.2.1 Interés ( I ) ó Rédito: Es la cantidad de dinero cobrado o pagado por el uso del capital durante todo el
tiempo.
6
También es el rendimiento, ganancia ó plusvalía: Es el “precio” que se conviene por el “alquiler” del dinero
concedido en forma de crédito comercial o financiero. Por un dinero tomado a crédito es necesario pagar un
precio. Este precio se expresa mediante una suma que se debe pagar por cada unidad de dinero prestada,
en una unidad de tiempo convencionalmente estipulada.
Otras formas de conceptualizar los intereses ó réditos son:
 Es la cantidad adicional que se paga por un dinero tomado en préstamo.
 Es el dinero que produce un capital al prestarlo o invertirlo para que otros lo usen sin ser de su propiedad.
Por ejemplo: si usted consigue un préstamo bancario estará utilizando un dinero que no es el suyo sino
del banco.
También si invierte un capital en un banco, entonces el banco le pagará intereses por usar su dinero.
Puede conocerse a traves de una serie de calculos y operaciones y representa uno de los mayores elementos
de la economia de una organizacion o empresa.
El interes, como precio por el uso del diner, se puede presenter como interés simple o como interés
compuesto.
1.2.2 Capital ( C ): Es el monto de dinero inicial, prestado o depositado.
La palabra capital, aunque tiene varios significados, por lo general se refiere al dinero o al valor de los bienes y
derechos que posee una persona, organización o un país. Para tener una mejor visión del significado que el
capital tiene en el estudio de las matemáticas financieras se presenta lo que se entiende por capital en tres
aspectos:
Capital Económico: Es uno de los factores de producción y está representado por el conjunto de bienes
necesarios para producir riqueza (bienes de capital).
Capital Financiero: Es el dinero que se invierte para que se produzca una renta o un interés.
Capital Contable: Es la diferencia aritmética entre el valor de todos los activos de una empresa y el total de
sus pasivos.
Dependiendo del caso y de las circunstancias, el capital también tiene el nombre de principal, Inversión
Inicial, Valor presente o Valor Actual,
1.2.3 Tiempo ó plazo (t): Durante el cual el dinero se encuentra prestado o depositado y genera intereses.
Número de días u otras unidades de tiempo que transcurren entre las fecha inicial y final en una operación
financiera se le llama plazo o tiempo.
7
1.2.4 Tasa de interés (r): Es la cantidad de dinero que se paga o se cobra por cada 100 en concepto de interés;
también llamada tanto por ciento.
Es la razón entre la cantidad obtenida ( el interés I) y la cantidad obtenida (el capital C) por unidad
I
de tiempo r  .
C
En otras palabras, la tasa de interés es el tipo de interés expresado en decimales: r/100 o porcentaje. Ejemplo: si
el tipo de interés (nombrado en muchos textos interés nominal) anual es del 4%, la tasa de interés será: r/100
= 4/100= 0.04.
Para una mejor comprensión debemos mencionar que la tasa de interés cambia su nombre, pero no su concepto
en dependencia de la aplicación que se esté estudiando.
Ejemplo: Las instituciones financieras captan depósitos, para animar a las personas en la apertura de cuentas
de ahorros en sus respectivas instituciones les ofrecen pagar una tasa de interés, la cual también es
llamada tasa de interés pasiva, por lo que este tipo de operaciones constituyen una obligación financiera de
la institución hacia el cliente.
El caso contrario es cuando la institución financiera hace un crédito (o cualquier modalidad de colocación de
dinero- producto pasivo), a cambio acuerda cobrar una tasa de interés al cliente la cual es llamada tasa de
interés activa o bien tasa de interés corriente. En este mismo tipo de operaciones cuando una cliente o cliente se
retrasa en el cumplimiento de pago se le carga adicionalmente una tasa de interés la cual es llamada tasa de
interés moratoria.
Cuando el tipo de interés se exprese sin estar seguido por una unidad de tiempo, deberá asumirse que
es un tipo de interés anual. Ejemplo: 8% = 8% anual.
La unidad de tiempo para la tasa de interés puede ser en años, semestres, cuatrimestres, trimestres, bimestres,
meses, quincenas, semanas, días u otra unidad de tiempo; sin embargo, en cualquier caso.
El tiempo y la tasa de interés deben de estar en las mismas unidades de tiempo.
Ejemplo: Si la tasa de interés es semanal entonces el tiempo debe expresarse y trabajarse en semanas.
1.2.5 Monto (S) : También llamado valor acumulado o valor futuro: es el pago final único de una operación
financiera; o bien es la suma del capital C más el interés I, calculado hasta cierto periodo después de iniciar la
operación financiera.
Ejemplo de esto es el pago total que se debe hacer al final de un préstamo al vencimiento para cancelarlo.
8
En la siguiente Figura se ilustran estos conceptos:
=
Interés Monto
Capital
Capital
Fecha inicial. Plazo Fecha terminal.
Desde este punto de vista, el monto siempre es mayor que el capital y se ubica en un tiempo futuro
respecto del capital.
1.3 Interés Simple
El principio del interés simple se basa en que la retribución económica causada y pagada (el interés) no es
reinvertida, por cuanto, la expresión monetaria del interés es calculado sobre la misma base (el mismo capital ó
el saldo de capital en la operación).
Dicho de otra manera, los intereses no son productivos, lo que significa que los intereses siempre los
genera el capital inicial o bien el saldo de capital de la operación de inversión o crédito. Además, que a medida
que los intereses se generan no se le adicionan al capital inicial para producir nuevos intereses en el futuro.
El interés simple ó capitalización simple, se puede afirmar, es también la ganancia obtenida sólo del capital
(principal, stock inicial de efectivo, precio, inversión inicial) a la tasa de interés simple acordada entre ambas
partes (el prestamista y el prestatario) por todo el período (tiempo ó plazo) de la transacción comercial o
financiera pactada.
Una característica del interés simple es que la mayoría de su aplicación es en operaciones financieras activas
(operaciones de crédito en general, arrendamiento financiero, préstamos, factoraje, etc.,) mayoritariamente de
corto plazo, lo que no significa que no tiene aplicaciones en el largo plazo.
Lo anterior no invalida ni limita su aplicación a operaciones financieras pasivas (cuentas de ahorro, depósitos a
plazo fijo, depósitos a la vista etc.).
De manera frecuente también se aplica en la evaluación de inversiones empresariales de carácter comercial o del
sector servicio para determinar las implicaciones de las mismas y poder tomar las mejores decisiones.
𝐼
Anteriormente se dijo que la tasa de interés por unidad de tiempo es r = Si se despeja el interés
𝐶
I , se obtienen los intereses cuando el tiempo es la unidad: I = C r
Pero si el plazo no es la unidad sino cualquier otro valor, digamos t períodos, entonces los intereses serán:
3
Matematicas Financieras, 3era Edic., José Luis Villalobos, pág. 95
9
Sabemos por las características del Interés Simple, que el capital C al final de cada periodo es el mismo, los
intereses generados en cada periodo son improductivos. De esta forma, la evolución del interés devengado en
cada periodo es el siguiente:
Año 1: I1 = Cr
Año 2: I2 = Cr + Cr = C (r + r) = C r 2
Año 3: I3 = C r + C r + Cr = C (r + r + r ) = C r 3
Año 4: I4 = C r + C r + C r + C r = C (r + r + r + r ) = C r 4
Año t: It = C r + C r + C r + C r ….. = C (r + r + r + r …) = C r t
Teorema: De esta manera los intereses que produce un capital C con una tasa de interes r durante
t años está dado por la formula siguiente:
Para encontrar el interés.

I=Crt
Donde I: Es Interés simple acumulado o devengado: Es la cantidad adicional de dinero generado

al final de cierto periodo de tiempo por efecto del préstamo o ahorro.
Donde C ò P: Capital Es la suma de dinero que prestamos o que ahorramos en el momento de

realizar una inversión. Se encuentra localizada en un punto inicial en una operación financiera.
Donde t ò n: Tiempo al número de días u otras unidades de tiempo que transcurren entre las fechas
iníciales y final en una operación financiera se le llama plazo o tiempo. El tiempo es la duración del
lapso para el que se calcula el interés y se establece por periodos.
Donde i ò r: Tasa de interés es el valor de una unidad monetaria en el tiempo, es la razón de los
intereses devengados. Si está en porciento será el valor de 100 unidades monetarias en el tiempo.
El interés (I) 1. Para el deudor será un gasto.
2. Para el acreedor será una ganancia.
10
Numéricamente hablando, El Capital + Los Intereses = Monto o valor acumulado.
M=C+I
Para encontrar el monto o valor futuro.
De igual modo al despejar C e I obtenemos:
C=M–I Para encontrar el capital o valor actual.
Para encontrar los intereses.

I=M–C
Monto: Es el pago final único de una operación financiera, es decir es el valor del dinero en el
futuro. Es el capital más los intereses generados.
1 Determinar el interés simple sobre $1,500.00 al 4% durante 2 años. ¿Cuál será el monto?
Datos Fórmula Solución
I =? Interes simple. I=Crt I = 1,500 (4% anual) (2 años)
C = $1,500 capital. I = 1,500 (0.04 anual) (2 años)
r = 4% anual. M=C+I I = $120.00
t = 2 años. M = 1,500 + 120
M =? Monto. M = $1,620.00
Interpretación: $El interés simple sobre los $1,500.00 al 4% al final de los 2 años es $120.00
El monto sobre los $1,500.00 al 4% al final de los 2 años será de $1,620.00
11
2 Calcular el interés simple que produce un depósito de $750.00 al 3% anual durante 6 meses.
I =? Interes simple. I=Crt I = 750 (3% anual) (6 meses)
6
C = $750 capital. I = 750 (0.03 anual) ( años)
12
r = 3% anual. I = $11.25
t = 6 meses.
El interés simple que produce un depósito de $750.00 al 3% en los 6 meses es de $11.25
De la formula I = C r t, al despejar “r”, tenemos:
I
r=
Ct
Para encontrar la tasa de interés.
3
A que tasa de interés simple anual, el monto de $2,000.00 será de $2,110.00 en 15 meses?
r =? Tasa de interes anual. I=M–C I = 2,110 – 2,000
C = $2,000 capital. I = $110.00
𝑰 𝟏𝟏𝟎
M = $2,110 Monto. r= r= 𝟏𝟓
𝑪𝒕 𝟐,𝟎𝟎𝟎(𝟏𝟐)
t = 15 meses. r = 0.044 x 100
r = 4.40% anual.
El monto de $2,000.00 será $2,100.00 en 15 meses a una tasa de interés simple de 4.40% anual.
12
4
A que tasa de interés simple mensual C$4,000.00 generan C$500.00 de interés en seis meses?
C = C$4,000 capital.
𝑰 𝟓𝟎𝟎
I = $500 Interés. r= r=
𝑪𝒕 𝟒,𝟎𝟎𝟎(𝟔)
t = 6 meses. r = 0.020833 x 100
r =? tasa de interes mensual. r = 2.0833% mensual.
C$4,000.00 generan C$500.00 en 6 meses a una tasa de interés simple del 2.0833% mensual.
De la formula I = C r t, al despejar “C”, tenemos:
I Para encontrar el capital.

C=
rt
5 Qué capital produce en 4 meses, $50.00 al 8% de interés simple?
I = $50 Interés.
𝑰 𝟓𝟎
r = 8% anual. C= C=
𝒓𝒕 𝟎.𝟎𝟖(𝟒/𝟏𝟐)
t = 4 meses.
C =? Capital. C = $1,875.00
El capital que produce $50.00 al 8% de interés simple es de $1,875.00
De la formula I = C r t, al despejar “t”, tenemos:
Para encontrar el tiempo.

I
t=
Cr
13
6 ¿En qué tiempo un capital de $3,000.00 produce $90.00 al 3% anual de interés simple?
I = $90 Interés.
𝑰 𝟗𝟎
r = 3% anual. t= t=
𝒄𝒓 𝟑,𝟎𝟎𝟎(𝟎.𝟎𝟑)
C = $3,000 capital.
t =? Tiempo. t = 1 año.
Un capital de $3,000.00 produce $90.00 al 3% anual de interés simple en 1 año.
7
En cuantos meses se acumulan $1,498.88 si se depositan hoy $700.00 en un fondo que paga 5 ½%
de interés simple?
t =? Tiempo en meses. I=M–C I = 1,498.88 – 700
C = $700 capital. I = $798.88
𝑰 𝟕𝟗𝟖.𝟖𝟖
M = $1,498.88 Monto. t= r=
𝑪𝒓 𝟕𝟎𝟎(𝟎.𝟎𝟓𝟓/𝟏𝟐)
r = 5.5% anual. t = 249 meses.
En 249 meses se acumulan $1,498.88, si se depositan hoy $700.00 en un fondo que paga el 5 ½%
de interés simple anual.
14
Problemas propuestos
1. Calcular el interés simple y el monto de un préstamo de $2,500.00 durante 3 años al 12% anual.
$900.00, $3,400.00
2. Determine el interés simple de C$1,500.00 durante 4 meses al ¼ % mensual. $15.00
3. Determinar el Monto y el Interés simple de:

a. $750.00 durante 9 meses al 5 ½ %. $30.94, $780.94
b. $1,800.00 durante 10 meses al 4 ½ %. $67.50, $1,867.50
c. $600.00 durante 1.5 años al 0.5% mensual. $54.00, $654.00
d. $900.00 durante 4 meses al 3 ¾ %. $11.25, $911.25
4. Qué capital produce en 8 meses:

a. $48.00 al 6% de interés simple. $1,200.00
b. $50.00 al 5% de interés simple. $1,500.00
5. Hallar la tasa anual de interés simple sabiendo que el monto de $1,650.00 es:
a. $1,677.50 en 4 meses. 5% anual.
b. $1,705.00 en 10 meses. 4% anual.
6. ¿En qué tiempo en meses un capital de $3,000.00

a. ¿Produce $90.00 al 4% de interés simple? 9 meses.
b. Alcanza un monto de $3,100.00 al 5% de interés simple. 8 meses.
7. ¿Cuál es la tasa de interés simple anual, si con $14,644.00 se liquida un préstamo de $14,000.00
en un plazo de 6 meses? 9.20% anual.
8. Si una inversión inicial de $20,000.00 produjo una ganancia neta de $1,500.00 durante 10
meses encuentre la tasa simple mensual ganada. 0.75% mensual.
9. ¿En qué plazo un capital de $1,000.00 invertido al 4% mensual de interés simple genera
$240.00 en concepto de interese? 6 meses.
10. Eduardo quiere saber por cuanto tiempo tiene que pagar un préstamo de $1,200.00 del que le
van a cobrar $144.00 dólares de interés simple el cual representa el 8%. 1 año, 6 meses.
11. ¿Cuál fue la inversión inicial que produjo una ganancia de $75,500.00 en un lapso de tiempo
de 10 meses con una rentabilidad del 8% de interés simple anual? $1,132,500.00
12. Don Félix deposita C$18,000 en un fondo de inversiones que garantiza a una tasa del 3% de
interés simple, si la persona retira su depósito 18 meses más tarde, ¿cuánto recibe en total? C$18,810
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Encuentro No. 1
UNIDAD I: INTERES SIMPLE
Temas:
1.3.1 Interés simple exacto o real
1.3.2 Interés simple ordinario o comercial
1.3.3 Calculo del tiempo
1.3.3.1 Tiempo exacto
1.3.3.2 Tiempo aproximado
Interés simple exacto y ordinario

Para cuando el tiempo está expresado en días, se trabaja con:
1.3.1 Interés simple exacto o real.
El interés simple exacto se calcula sobre la base del año de 365 días (366 en años bisiestos); es decir se
calcula sobre el año natural (Año calendario)
Interés simple exacto ò real (Se refiere al calendario)
t
Ie = C r Para encontrar el interés exacto.
365
1.3.2 Interés simple ordinario o comercial.
El interés simple ordinario se calcula con base en un año de 360 días (año comercial), con el supuesto que
cada mes tiene 30 días. El uso del año de 360 días simplifica muchos cálculos; sin embargo, aumenta el
interés cobrado por el acreedor.1 Es por esta razón que las instituciones financieras y comerciales
acostumbran calcular los intereses tomando como base este método.
Interés simple ordinario, bancario o comercial (Se refiere al año contable de 360 días).
t Para encontrar el Int Ordinario.

Io = C r
360
16
1 Determinar el interés exacto y ordinario sobre C$2,000.00 al 5% durante 50 días.
Ie =? Interés exacto.
𝒕 𝟓𝟎
r = 5% anual. Ie = C r Ie = 2,000 (0.05) ( )
𝟑𝟔𝟓 𝟑𝟔𝟓
C = $2,000 capital.
t = 50 días. Ie = $13.70
El interés simple exacto o real sobre los C$2,000 al 5% de interés en los 50 días es de $13.70
Io =? Interes ordinario.
𝒕 𝟓𝟎
r = 5% anual. Io = C r Io = 2,000 (0.05) ( )
𝟑𝟔𝟎 𝟑𝟔𝟎
C = $2,000 capital.
t = 50 días. Io = $13.89
El interés simple ordinario o comercial sobre los C$2,000.00 al 5% de interés en los 50 días
es de $13.89
Nota: Es mejor el Interés ordinario ya que este produce más en relación al interés exacto.
1
matemática financieras, primera edición, Frank ayres, pag. No. 41
17
1.3.3 Calculo del tiempo
Cuando el período comprendido entre el momento en que se toma un préstamo o se invierte un determinado
capital y su correspondiente vencimiento no se expresa mediante un número de meses o años, sino que se
establece usando dos fechas, el tiempo entre éstas suele calcularse en días, pudiendo realizarse la evaluación de
dos maneras:
1.3.3.1 Con Tiempo Exacto: Como su nombre lo indica, es el número exacto de días, tal como se encuentra en
el calendario y se procede a contar todos los días que transcurren entre las dos fechas, excluyendo el primer día e
incluyendo el último día.
1.3.3.2 Con tiempo ordinario ó Aproximado: Una forma práctica empleada frecuentemente para obtener el
tiempo aproximado consiste en restar ambas fechas, numerando en orden ascendente los meses de Enero a
Diciembre y considerando los años de 360 días y los meses de 30 días.
2 Determinar el interés exacto y ordinario sobre $2,000.00 al 6%, del 20 de abril al 1ro de julio de 2019,
calculando en tiempo, a) en forma exacta, y b) en forma aproximada.
Fecha mayor menos la Fecha menor. Observe que 2019 no es bisiesto, trabajamos en base a 365 días.
Tiempo exacto (te):

Utilizando la tabla de fecha tenemos:
01 de julio de 2019 = 182
20 de abril de 2019 = 110
= 72 días.
Ó podemos contar de la siguiente manera. El número requeridos de días, es igual al número de días
restante del mes de abril, más el número de días del mes de mayo, junio y el primer día del mes de
julio, tenemos:
Abril + Mayo + Junio + Julio

10 + 31 + 30 + 1 = 72 días
Tiempo aproximado (to):
Día Mes Año
01 07 2019
– 20 – 04 – 2019
– 19 3 0
18
Podemos restar siempre de mayor a menor o también se puede prestar a los meses o días según el caso.
3 meses por 30 días = 90 días – 19 = 71 días.
En este caso están pidiendo los interese (Ie, Io), como hay dos tiempos, entonces saldrán 4 intereses.
72
Ie =? Interes exacto Tiempo exacto (te) Ie = 2,000 (0.06) ( )
365
𝒕
r = 6% anual. Ie = C r Ie = $23.67
𝟑𝟔𝟓
71
C = $2,000 capital. Tiempo ordinario (to) Ie = 2,000 (0.06) ( )
365
te = 72 días, to =71 días Ie = $23.34
El interés simple exacto o real sobre los C$2,000.00 al 6% de interés con tiempo exacto de 72 días
es de $23.67
El interés simple exacto o real sobre los C$2,000.00 al 6% de interés con tiempo aproximado de 71
días es de $23.34
72
Io =? Interes ordinario Tiempo exacto (te) Io = 2,000 (0.06) ( )
360
𝒕
r = 6% anual Io = C r Io = $24.00
𝟑𝟔𝟎
71
C = $2,000 capital Tiempo ordinario (to) Io = 2,000 (0.06) ( )
360
te = 72 días, ta =71 días Io = $23.67
El interés simple ordinario sobre los C$2,000.00 al 6% de interés con tiempo exacto de 72 días es
de $24.00
El interés simple ordinario sobre los C$2,000.00 al 6% de interés con tiempo aproximado de 71 días
es de $23.67
19
De los 4 métodos para calcular el interés simple, ilustrado en este ejemplo, el más corriente es del
interés ordinario con el número exacto de días, siendo este el sistema utilizado por las instituciones
bancarias, el cual de los cuatros, es el método que produce el mayor interés en cualquier transacción.
Si observamos según el ejemplo el que produce más es $24.00, utilizando tiempo exacto, y calculando
los intereses de forma ordinaria que es la forma en la que se va a trabajar en este curso.
3 Un señor pago $2,500.20 por un pagare de $2,400.00, firmado el 10 de abril del 2019 con 4 ½% de
interés simple. ¿En qué fecha lo pago?
C M
2,400.00 2,500.20
10/04/2019 Fecha Final?
Datos Formula Solución
Fecha inicial = 10/04/2019 I=M–C I = 2,500.20 – 2,400
C = $2,400 capital. I = $100.20
𝑰 𝟏𝟎𝟎.𝟐𝟎
M = $2,500.20 Monto. t= t=
𝑪𝒓 𝟐,𝟒𝟎𝟎(𝟎.𝟎𝟒𝟓)
r = 4.5% anual. t = 0.9277777778 x 360
Fecha final = ¿? t = 334 días.
Al 10 de abril del 2019 han trascurrido 100 días, para que se termine el año faltan 365 – 100 = 265
días, a esto le sumamos los días que falta para completar los 334 días que en este caso son 69
días del año siguiente que corresponde al 09/03/2020.
Nota: Cada 4 años ocurre un año bisiesto (366 días). Si dividimos una fecha entre 4 y el resultado es un
número entero, el año es bisiesto y le sumaremos un día más a febrero (29 días)
20
abr-19 20 días para completar el mes

may-19 31 Los días que trae el mes
jun-19 30
jul-19 31
ago-19 31
sep-19 30
oct-19 31
nov-19 30
dic-19 31
ene-20 31
feb-20 29 Por qué es bisiesto
mar-20 9 de marzo para completar los 334 días
Total de días 334
Problemas propuestos
1. Hallar el interés ordinario y exacto de:
a. $900.00 durante 120 días al 5%. Io = $15, Ie = $14.79
b. $1,200.00 durante 100 días al 6%. Io = $20, Ie = $19.73
c. $1,600.00 durante 72 días al 1.5% mensual. Io = $57.60, Ie = $56.81
d. $3,000.00 durante 146 días al 3%. Io = $36.50, Ie = $36
e. $1,000.00, del 6 agosto de 2019 al 14 de diciembre de 2019 al 4%, a) En forma exacta, y b) En

forma aproximada. Io = $14.44, Io = $14.22 Ie = $14.25, Ie = $14.03
f. $1750.00, del 10 de junio de 2021 al 7 de noviembre de 2021 al 5%, a) En forma exacta, y b) En
forma aproximada. Io = $36.46, Io = $35.73, Ie = $35.96, Ie = $35.24
𝟏
g. $2,500.00 del 21 de enero de 2020 al 13 de agosto de 2020 al 4 𝟐%.
Io = $64.06, Io = $63.13, Ie = $63.01, Ie = $62.09
𝟏
h. $2,000.00, del 18 de octubre de 2018 al 6 de febrero de 2019 al 5 𝟒%.
Io = $32.38, Io = $31.50, Ie = $31.93, Ie = $31.07
2. El 10 de enero se firmó un pagare de $6,000.00 a un 9% de interés simple. ¿En qué fecha los
intereses serán de 358.50? 6 de septiembre.
3. Determine en forma aproximada y exacta el tiempo trascurrido entre el 25 de enero del 2016 y
el 30 de junio del mismo año. 157, 155.
21

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Matemática Financiera

Lic. José Manuel Díaz Zúniga

You Tube: José Drum

La matemática financiera constituye una poderosa herramienta para el análisis de inversiones,

CONCEPTO DE MATEMÁTICAS FINANCIERAS

Las matemáticas financieras se relacionan multidisciplinariamente:

Con La administración: el estudio de las matemáticas financieras esta íntimamente ligado a la

UNIDAD I: INTERES SIMPLE

1.1.- EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO

¿CUÁL ES LA APLICACIÓN DE LAS MATEMÁTICAS FINANCIERAS?

 Las Operaciones Al Vencimiento: Son aquellas operaciones donde el capital invertido

Estudio de la rentabilidad de inversiones

Para entender este tema es necesario aceptar tres niveles de comprensión:

2. El operativo instrumental referido al empleo de fórmulas y funciones financieras de hojas de cálculo

3. El situacional comprende la descripción de la realidad. Puede ser: las cláusulas de un contrato o

1.2 CONCEPTOS BASICOS

Componentes del préstamo o depósito a interés:

Otras formas de conceptualizar los intereses ó réditos son:

 Es la cantidad adicional que se paga por un dinero tomado en préstamo.

1.2.2 Capital ( C ): Es el monto de dinero inicial, prestado o depositado.

El tiempo y la tasa de interés deben de estar en las mismas unidades de tiempo.

En la siguiente Figura se ilustran estos conceptos:

Fecha inicial. Plazo Fecha terminal.

1.3 Interés Simple

Para encontrar el interés.

Donde I: Es Interés simple acumulado o devengado: Es la cantidad adicional de dinero generado

Donde C ò P: Capital Es la suma de dinero que prestamos o que ahorramos en el momento de

El interés (I) 1. Para el deudor será un gasto.

2. Para el acreedor será una ganancia.

Numéricamente hablando, El Capital + Los Intereses = Monto o valor acumulado.

De igual modo al despejar C e I obtenemos:

C=M–I Para encontrar el capital o valor actual.

Para encontrar los intereses.

Datos Fórmula Solución

I =? Interes simple. I=Crt I = 1,500 (4% anual) (2 años)

C = $1,500 capital. I = 1,500 (0.04 anual) (2 años)

r = 4% anual. M=C+I I = $120.00

t = 2 años. M = 1,500 + 120

Datos Fórmula Solución

I =? Interes simple. I=Crt I = 750 (3% anual) (6 meses)

El interés simple que produce un depósito de $750.00 al 3% en los 6 meses es de $11.25

De la formula I = C r t, al despejar “r”, tenemos:

Para encontrar la tasa de interés.

Datos Fórmula Solución

r =? Tasa de interes anual. I=M–C I = 2,110 – 2,000

C = $2,000 capital. I = $110.00

t = 15 meses. r = 0.044 x 100

Datos Fórmula Solución

t = 6 meses. r = 0.020833 x 100

r =? tasa de interes mensual. r = 2.0833% mensual.

De la formula I = C r t, al despejar “C”, tenemos:

I Para encontrar el capital.

5 Qué capital produce en 4 meses, $50.00 al 8% de interés simple?

Datos Fórmula Solución

El capital que produce $50.00 al 8% de interés simple es de $1,875.00

De la formula I = C r t, al despejar “t”, tenemos:

Para encontrar el tiempo.

Datos Fórmula Solución

Un capital de $3,000.00 produce $90.00 al 3% anual de interés simple en 1 año.

Datos Fórmula Solución

t =? Tiempo en meses. I=M–C I = 1,498.88 – 700

C = $700 capital. I = $798.88