Reporte Auditoría interna SEMAAE

Chihuahua, Chihuahua a 25 de abril de 2024

Se verifica el día 23 de abril la información aportada por el área auditada
encontrando lo siguiente:
1.Correspondiente al 31 de marzo 2024 se encuentra la siguiente facturación que no fue
radicada oportunamente, la cual se detalla a continuación:
No cuentan con control de facturas entregadas al mensajero para envío a firma y sello del
cliente

Se recomienda radicar de manera oportuna toda la facturación en las fechas que establece
cada empresa prestadora de servicio.
Se puede revisar la forma de envío de la factura por medio de correo electrónico

2. se observa que en el sistema Comercial Premium varios clientes no tienen días de

crédito, esto genera un mal reporte cuando solicitas facturas vencidas de pago

Se recomiendo dar una capacitación al personal involucrado al área de facturación, para el

buen manejo del sistema y así poder poner todos los campos y tener una información más
verídica.

3. no se lleva una conciliación en la cartera de clientes, se encontraron facturas 2023

pendientes de cobro y según el plazo de vencimiento ya debieron haber sido cobradas.
Se debe de tener en cuenta que la conciliación es muy importante ya que el área de
contabilidad con eso tiene el valor de los ingresos facturados para poder realizar el cruce de
la información con bancos, complementos de pago, depósitos de clientes.

4. se realiza cuadro comparativo del año 2023 y 2024 para poder establecer la cantidad de
facturas canceladas entre los años y las causas más frecuentes para cancelar la factura

DETALLE FECHA CANTIDAD CAUSAS MAS FRECUENTES

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Doble facturación (se facturo
doble una orden de compra por no
FACTURAS
llevar un seguimiento), no se
CANCELAD 2023 122
autoriza la factura, los datos están
AS
erróneos (uso CFDI, Forma de
pago),
Doble facturación (se facturo
doble una orden de compra por no
FACTURAS
2024 llevar un seguimiento), no se
CANCELAD 14
Al 23 ABRIL autoriza la factura, los datos están
AS
erróneos (uso CFDI, Forma de
pago),

Archivo físico de facturas canceladas incompleto, en su momento no estaba bien archivado,

muchas facturas no tienen la observación del por qué se cancelaron (factura con sello de
cancelado, anotación donde señalen el motivo de cancelación, acuse de cancelación
generado por el Sat para estar seguro del estatus de la factura) el motivo de la cancelación
debe de estar firmado por la persona de facturación y el supervisor de área, este archivo
debe estar actualizado al día
Se recomienda al área de facturación realizar capacitación a los involucrados en temas del
programa comercial premium, no se lleva archivo de control enlazado con Administración
de Proyectos para minimizar la cancelación de facturas
[se solicita la corrección de las observaciones para que sean cumplidas el lunes 29 de
abril 2024]
Se observan tiempos muertos donde se pueden ocupar para poner al corriente el
archivo, actualizar reportes, etc.

Nota: la información se solicitó el día 16 de abril en la tarde y a la fecha de hoy 25 de

abril de 2024 aún no se ha recibido la información completa.

 Generar facturación al cliente revisando todos los puntos para que se

minimicen los errores y así bajar la tasa de cancelación, ya que esto perjudica
al área contable ya que, si no se avisa o se reporta, todo eso se considera
ingreso según la forma de pago.
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 Generar reporte a las diferentes áreas para que estas puedan llevar un
seguimiento que sea veraz y actualizado [(área de operación, saber si ya se
realizó la facturación para así poder cerrar el proceso de orden de compra y
cambiar el estatus de la misma)(área crédito y cobranza, saber las facturas
realizadas para el seguimiento de cobranza, solicitar información cuando sea
realizado el pago de la factura y complementos de pago para poder cambiar el
estatus en el archivo de seguimiento)(área contable, pasar el reporte de
facturas realizadas, canceladas, cobradas y pendientes de cobro para poder
hacer el registro en la contabilidad y tener los mismos saldos a la hora de hacer
una conciliación)
 Dar seguimiento a los diferentes archivos que se lleven y actualización de bases
de datos para seguimiento

Auditoría Interna
Zenen Velasco M.